Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Таблица 2

В таблице 2 приведены основные коэффициенты, характеризующие деятельность банка. Значения, полученные в результате расчета коэффициента опережения, говорят о том, что рост ссудных активов происходит с более высокими темпами, нежели рост общего объема активов. Это показывает, что банк активно размещает привлеченные средства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов по кредитным операциям.

Отношение собственных средств к кредитам выданным (К1) снизилось за исследуемый период с 0,25 до 0,17. Как уже было сказано выше, на такой перепад повлияла как динамика собственных средств, так и рост суммарного размера выданных кредитов на 157,43% за 2005-2007 гг. Аналогичны изменения и коэффициента К3. Коэффициенты свидетельствует о снижении совершаемых банком рискованных операций, в том числе операций по выдаче кредитов.

Оперативность размещения привлеченных средств (К2) выросла с 1,83 до 1,96. В течение рассматриваемого периода как кредиты выданные, так и привлеченные средства росли, следовательно, кредиты выданные растут более медленными темпами, чем привлеченные средства. Таким образом, если тенденция сохранится, то будет складываться ситуация неэффективного наращивания привлеченных средств.

Рассчитаем минимально необходимый объем дохода.

НОД = Издержки банка + прибыль, направленная на выплату дивидендов + отчисления в резервный фонд + платежи в бюджет + минимально целесообразный размер фондов экономического стимулирования.

Так как в отчете о прибылях и убытках есть информация только о налогах и расходы на содержание аппарата, то мы вынуждены принять остальные составляющие условно равными нулю. Как видно из таблицы 2, НОД за рассматриваемый период вырос с 1286008,00 тыс. рублей до 2642877,00 тыс. рублей, т.е. на 205%. Процентная маржа равна 5,23%, 4,55% и 5,43% соответственно по годам. Маржа банка имеет достаточно высокое значение, т.к. в среднем в России ее значение не превышает 5%.

Процентная маржа является своего рода точкой безубыточности для банка и показывает, какой доход должен получить банк, чтобы покрыть свои расходы. Следовательно, сравнивая реальную цену кредитных ресурсов с процентной маржей, следует учесть, что процентная маржа должна быть меньше реальной цены кредитных ресурсов для того, чтобы банк не понес убытки. Анализируя значения двух данных коэффициентов, можно прийти к выводу, что они отвечают заданным требованиям и еще раз подтверждают, что банк на протяжении исследуемых периодов получает прибыль.

2. Анализ обязательств

2.1 Структурный анализ

Большую долю в обязательствах банка занимают текущие и расчетные счета, счета корпоративных клиентов и средства в расчетах. Они составляют соответственно на 01.01.06 - 23,03%; 22,98%; 33,57%; на 01.01.07 - 18,91%; 18,03%; 42,55%, а на 01.01.08 - 19,59%; 16,43%; 42,72% обязательств банка. Т.о. структура обязательств в разрезе заемных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Основную долю привлеченных средств составляют средства в расчетах (33-42%), а именно межфилиальные расчеты (30-41%). Вторую по величине долю имеют текущие и расчетные счета. Из приложения 4 видно, что основным направлением деятельности банка является проведение расчетов и обслуживание счетов корпоративных клиентов.

Среди срочных средств клиентов основную часть составляют вклады корпоративных клиентов. Этот показатель как раз характерен для универсальных банков, привлекающих средства юр. лиц на расчетные счета. Доля средств клиентов в обязательствах увеличилась за два года с 13 до 21%. Данную тенденцию можно оценить как положительную, т.к. это свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой банка.

Доля выпущенных банком ценных бумаг падает с 16,7 до 4,43% обязательств банка. Анализируя структуру привлеченных средств, можно прийти к выводу о ее постоянности. Так, на протяжении исследуемого периода основную долю занимали средства в расчетах, потом текущие и расчетные счета и счета корпоративных клиентов, это говорит о направленности работы банка с корпоративными клиентами.

2.2 Динамический анализ

Рост обязательств был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, темп роста которых в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составил 156,86%, а в 2007 г. по сравнению с 2006 г. 153,93%. В свою очередь, рост привлеченных средств произошел за счет роста срочных привлеченных средств (в 2006 г. они возросли на 85,35%, а в 2007 г. на 74,94%) и средств в расчетах (на 82% и 48% соответственно). Рост срочных привлеченных средств говорит об улучшении депозитной политики банка и о расширении клиентской базы. Средства на текущих и расчетных счетах, как и мгновенные привлечения, имеют нестабильную динамику, таким образом, незначительно влияя на темп роста привлеченных средств.

Что касается заемных средств банка, то темп роста в 2006 г. по сравнению с 2005 г. составил 98,95%, а в 2007 г. по сравнению с 2006 г. 111,52%. В 2005 г. заемные средства формируются в основном за счет выпущенных краткосрочных ценных бумаг (16,69%), а в 2006 г. - за счет межбанковского кредита (8,12%) от коммерческих банков. Следует отметить, что АКБ «МБРР» (ОАО) не привлекает кредиты от Центрального банка. Вероятнее всего в этом нет необходимости, т.к. в банке достаточно других привлеченных и заемных ресурсов. А так же многие коммерческие банки, предпочитают межбанковские кредиты и заимствования на рынке ссудных капиталов. ЦБ РФ является в основном "кредитором последней инстанции", т.е. в чрезвычайных случаях угрозы банкротства ЦБ является последней инстанцией, которая может дать банку необходимую для его выживания ликвидность. Также необходимо отметить, что неисполненной задолженности по своим обязательствам банк не имеет, что говорит о его стабильной и устойчивой деятельности и привлекательности, как для кредиторов, так и для клиентов, размещающих свои средства в банке.

2.3 Оценка стоимости привлеченных депозитов банка в разрезе клиентов и стоимости выпущенных банком ценных бумаг

Таблица 3

Анализируя данные таблицы 3, следует сказать, что динамика изменения стоимости депозитов в разрезе клиентов и стоимости выпущенных ценных бумаг нестабильна, и выявить какую-то закономерную тенденцию невозможно. Из вышеприведенных расчетов можно сделать вывод о снижении на протяжении исследуемых периодов объема процентных расходов, приходящегося на общий объем депозитов. Это обуславливается тем, что общий объем депозитов растет более высокими темпами, чем процентные расходы. Однако показатели Сд1, Сд2, Сцб1 и Сцб2 имеют колебательную тенденцию. Возможно, данная динамика по коэффициентам Сцб1 и Сцб2 возникает по причине незначительного снижения объема выпущенных ценных бумаг в 2006 г. по сравнению с 2005 г. (объем снизился в 1,5 раз) и незначительного роста в 2007 г.

Как видно из таблицы, оценивая стоимость депозитов различных категорий клиентов, самая низкая стоимость депозитов физических лиц-нерезидентов. В разрезе остальных групп клиентов стоимость колеблется примерно от 4 до 12%, однако, как уже отмечалось, не имеет закономерной тенденции роста или снижения. Необходимо отметить, что на рынке банковских услуг в связи с высокой конкуренцией наблюдается динамика к увеличению процентной ставки по депозитам с целью привлечения клиентов, тем не менее, по данным расчетам такие выводы сделать не удается.

2.4 Анализ коэффициентов

Характеристики

Список файлов курсовой работы