3070 (599945), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Ліквідність банківської системи формується під впливом зовнішніх факторів загальноекономічного характеру, найважливішими з яких нині в Україні є:
динаміка коштів Уряду на рахунках у Національному банку України,
інтервенції центрального банку на валютному ринку,
динаміка готівки в касах банків та поза банками,
результати використання Національним банком відповідних механізмів та інструментів регулювання грошово-кредитного ринку в попередньому періоді.
Ураховуючи багатофакторність проблеми ліквідності та її роль у забезпеченні стійкості всієї банківської системи, важливого значення набуває питання централізованого управління банківською ліквідністю, яке в Україні здійснюється Національним банком України в процесі реалізації грошово-кредитної політики.
Управління ліквідністю – процес створення передумов, забезпечення та підтримання оптимального рівня ліквідності банку та банківської системи в цілому. Однією з таких передумов є нормативно-законодавче забезпечення банківської діяльності, що визначає такі рамки поведінки банків, які сприяють забезпеченню ліквідної та стійкої банківської системи.
Іншим аспектом регулювання ліквідності є контроль за діяльністю банків, який проводиться з метою забезпечення надійності та стійкості, що передбачає цілісний і безперервний нагляд Національного банку України за здійсненням банками своєї діяльності у відповідності з діючим законодавством та інструкціями наглядового органу.
Важливою складовою управління ліквідністю банківської системи є її регулювання механізмами та інструментами грошово-кредитної політики Національного банку України з метою нівелювання впливу волатильності банківської ліквідності на процентні ставки на грошово-кредитному ринку та зниження ефективності політики центрального банку щодо досягнення намічених цілей.
Оперативному управлінню ліквідністю банківської системи передує процес прогнозування та аналізу її стану за результатами якого центральний банк операційними механізмами та інструментами регулює (надає або вилучає) ліквідність на щоденній основі з метою згладжування небажаних коливань в попиті і пропозиції та її подальшого впливу на ринкові процентні ставки.
Задачі. Варіант 10
Завдання 1
Баланс комерційного банку містить наступну інформацію, млн.грн. Визначити розмір надлишку (дефіциту) ресурсів для задоволення потреби у нових кредитах.
| Прибуток | 0,9 | ||
| Статутний фонд | 5,0 | ||
| Резерви | 1,9 | ||
| Інші фонди | 0,7 | ||
| Кошти на поточних рахунках юросіб | 11,0 | ||
| Кошти місцевих бюджетів | 0,5 | ||
| Строкові депозити підприємств | 1,0 | ||
| Вклади фізичних осіб всього, у т.ч. | 0,8 | ||
| а) до запитання | 0,2 | ||
| б) строкові | 0,6 | ||
| Норма обов’язкових резервів | 20% | ||
| Кредити, надані позичальникам | 13,0 | ||
| Потреба клієнтів банку у нових кредитах | 7,0 | ||
Розрахунки:
1. Додаємо кошти за рахунок яких можуть видаватися кредити, така сума становить 8,5 млн.грн.
| Прибуток | 0,9 | |
| Статутний фонд | 5,0 | |
| Резерви | 1,9 | |
| Інші фонди | 0,7 | |
| Разом: | 8,5 |
2. Кошти за іншими статтями необхідно спочатку розрахувати за виключенням норми резервування (12%).
| Кошти на поточних рахунках юросіб | 11,0 | |
| Кошти місцевих бюджетів | 0,5 | |
| Строкові депозити підприємств | 1,0 | |
| Вклади фізичних осіб всього, у т.ч. | 0,8 | |
| а) до запитання | 0,2 | |
| б) строкові | 0,6 | |
| Разом: | 13,3 | |
| з них в резерв | 1,6 | |
Отже, під активні операції можемо використати 11,7 млн.грн. (13,3 - 1,6). А разом із попередніми розрахунками загальна сума становить 20,2 млн.грн. (11,7+8,5 = 20,2).
3. Для вирахування надлишку додаємо статті з вже виданими або зарезервованими сумами кредитів:
| Кредити, надані позичальникам | 13,0 |
| Потреба клієнтів банку у нових кредитах | 7,0 |
| Разом: | 20,0 |
Потім, знаходимо суму надлишку ресурсів для задоволення потреби у нових кредитах: 20,2 – 20,0 = 0,2 млн.грн.
Завдання 2 Стан ресурсів банку характеризується наступними даними, млн.грн.
Припустимо, що норма резервування залучених коштів = 0%. Визначити розмір надлишку або нестачі банківських ресурсів: а) для короткострокових кредитів, б) для довгострокових кредитів.
| Статутний та інші фонди | 12,0 | |
| Прибуток | 0,6 | |
| Кошти на розрахункових рахунках юросіб | 78,0 | |
| Короткострокові вклади громадян | 6,0 | |
| Депозити підприємств: | 12,2 | |
| а) до 1 року | 9,0 | |
| б) від 1 до 3 років | 3,0 | |
| в) більше 3 років | 0,2 | |
| Міжбанківські кредити отримані | 10,0 | |
| Короткострокові кредити | 110,0 | |
| Довгострокові кредити | 20,0 | |
Розрахунки
1. Розраховуємо суму коштів за пасивними операціями за короткостроковим терміном та довгостроковим терміном (в таблиці):
| Короткострокові | Довгостро-кові | |||
| Статутний та інші фонди | 12,0 | 12,0 | ||
| Прибуток | 0,6 | 0,6 | ||
| Кошти на розрахункових рахунках юр.осіб | 78,0 | 78,0 | ||
| Короткострокові вклади громадян | 6,0 | 6,0 | ||
| Депозити підприємств: | 12,2 | |||
| а) до 1 року | 9,0 | 9,0 | ||
| б) від 1 до 3 років | 3,0 | 3,0 | ||
| в) більше 3 років | 0,2 | 0,2 | ||
| Міжбанківські кредити отримані | 10,0 | 10,0 | ||
| Короткострокові кредити | 110,0 | |||
| Довгострокові кредити | 20,0 | |||
| Разом: | 103 | 15,8 | ||
2. Оскільки ставка резервування 0%, не потрібно робити розрахунки для відрахування у резерв.
3. Знаходимо надлишок (нестачу) банківських ресурсів:
а) для короткострокових кредитів: 103 – 110 = -7 ( 7 млн.грн. нестачі)
б) для довгострокових кредитів: 15,8-20 = -4,2 (4,2 млн.грн. нестачі)
Завдання 3
Розрахувати розмір капіталу банку за допомогою таких даних (млн.) а) по балансовій вартості, б) по принципу регульованої бухгалтерії, в) по ринковій вартості.
| Сумарні активи (баланс) | 20,0 |
| Сумарні зобов'язання (баланс) | 10,5 |
| Резерви | 0,2 |
| Нерозподілений прибуток | 0,1 |
| Субординовані зобов'язання | 0,0 |
| Акції дочірніх компаній | 0,0 |
| Номінальна ціна 1 акції | 0,001 |
| Курсова ціна 1 акції | 0,010 |
| Кількість емітованих акцій | 1000 |
Розрахунки
а) по балансовій вартості: балансовий капітал = балансова вартість активів – балансова вартість зобов‘язань
отже, капітал = 20,0- 10,5 = 9,5 млн.грн.
б) по принципу регульованої бухгалтерії: капітал = всі акції по номіналу (звичайні і привілейовані) + нерозподілений прибуток + всі резерви + субординовані зобов‘язання + акції дочірніх компаній
отже, капітал = (0,001 х 1000) + 0,1 + 0,2 + 0,0 + 0,0 = 1,3 млн.грн.
в) по ринковій вартості: капітал = кількість емітованих акцій х курсову ціну
отже, капітал = 1000 х 0,010 = 10,0 млн.грн.
Завдання 4
Розрахувати розмір основного і додаткового капіталу банку за допомогою таких даних (млн.)
| Статутний фонд (зареєстрований) | 22,0 |
| Статутний фонд (сплачена частка) | 20,0 |
| Прибуток минулих років | 4,0 |
| Прибуток поточного року | 0,5 |
| Резервні фонди за рахунок прибутку | 3,0 |
| Страхові резерви по стандартних кредитах | 1,2 |
| Емісійні різниці | 1,0 |
| Результат переоцінки основних засобів | 0,0 |
| Дивіденди, направлені на збільшення статутного фонду рішенням акціонерів | 0,2 |
Розв‘язання
Розрахунки основного та додаткового капіталу здійснюються на основі Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні (постанова НБУ № 368 від 28.08.2001), результат у таблиці:
| Основний капітал (капітал 1-го рівня) | Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) | ||
| Статутний фонд (зареєстрований) | 22,0 | ||
| Статутний фонд (сплачена частка) | 20,0 | 20,0 | |
| Прибуток минулих років | 4,0 | 4,0 | |
| Прибуток поточного року | 0,5 | 0,5 | |
| Резервні фонди за рахунок прибутку | 3,0 | 3,0 | |
| Страхові резерви по стандартних кредитах | 1,2 | 1,2 | |
| Емісійні різниці | 1,0 | 1,0 | |
| Результат переоцінки основних засобів | 0,0 | 0,0 | |
| Дивіденди, направлені на збільшення статутного фонду рішенням акціонерів | 0,2 | 0,2 | |
| Разом: | 25,4 | 4,5 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
