3028 (599930), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Таблица 2 Пассивные и активные операции Внешэкономбанка
| Наименование операции | Результат на 1 января 2007 г. |
| Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России, % | 3,37 |
| Средства кредитных организаций, % | 23,71 |
| Средства клиентов, % В том числе вклады физических лиц | 67,25 0,07 |
| Доходы будущих периодов по другим операциям, % | 0 |
| Выпущенные долговые обязательства, % | 0,03 |
| Прочие обязательства, % | 5,52 |
| Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства, % | 0,0001 |
| Всего обязательств, % тыс. руб. | 99,88 5905623665 |
| Уставный капитал, % | 0,00001 |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), % | 0 |
| Эмиссионный доход, % | 0 |
| Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом), % | 0,07 |
| Переоценка основных средств, % | 0,0004 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период, % тыс. руб. | 0,04 2541747 |
| Дивиденды, начисленные из прибыли отчетного года, % | 0 |
| Распределенная прибыль (исключая дивиденды), % | 0,01 |
| Всего собственных средств, % тыс. руб. | 0,12 7318559 |
| Всего пассивов, % тыс. руб. | 100 5912942224 |
| Денежные средства и счета в Банке России, % | 0,19 |
| Государственные долговые обязательства, % | 0,44 |
| Средства в кредитных организациях, % | 3,16 |
| Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи, % | 0,03 |
| Проценты начисленные (включая просроченные), % | 0,89 |
| Средства, переданные в лизинг, % | 0 |
| Чистая ссудная задолженность, % | 89,75 |
| Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, % | 0,02 |
| Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги, % | 0,01 |
| Расходы будущих периодов по другим операциям, % | 0,0001 |
| Прочие активы, % | 5,51 |
| Всего активов, % тыс. руб. | 100 5912942224 |
Таблица 3 Данные о результатах деятельности Внешэкономбанка
| Наименование позиции | Результат на 1 января 2007 г. |
| Процентные доходы, % тыс. руб. В том числе полученные от: размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках, % ссуд, представленных другим клиентам, % средств, переданных в лизинг, % ценных бумаг с фиксированным доходом, % других источников, % | 100 15366942 6,9 78,8 0 14,3 0 |
| Процентные расходы, % тыс. руб. В том числе уплаченные по: привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, % привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты, % выпущенным долговым ценным бумагам, % арендной плате, % | 100 11542218 90,3 7,7 1,0 1,0 |
| Прочие операционные доходы, % тыс. руб. В том числе: доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, % доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, в том числе в результате их переоценки, % доходы, полученные в форме дивидендов, % другие текущие доходы, % | 100 1897422751 99,8 0,19 0,0002 0,003 |
| Текущие доходы, тыс. руб. | 1901878250 |
| Прочие операционные расходы, % тыс. руб. В том числе: расходы по оплате труда, % эксплуатационные расходы, % расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, % расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты по их переоценке, % другие текущие расходы, % | 100 1898427073 0,1 0,1 99,58 0,2 0,02 |
Из данных, приведенных в таблице, видно, что на долю текущих статей пассива, включенных в общие обязательства банка, таких, например, как средства кредитных организаций и средства клиентов, приходится более 90%. Наряду с этим доля общих обязательств составляет 99,88%, а доля собственных средств, необходимых для выполнения обязательств банка как кредитного учреждения, не так значительна и достигает 0,12% пассивов.
Вместе с тем в активе баланса выделяются такие статьи, как "Чистая ссудная задолженность" - около 90% и "Средства в кредитных организациях" — более 3%, что, в свою очередь, отражает основные направления использования ресурсного потенциала Внешэкономбанка.
Банк внешней торговли Российской Федерации. Внешторгбанк России специализируется, прежде всего, на традиционной деятельности по обеспечению финансирования внешнеторгового оборота страны, проведению международных расчетов и валютных операций.
Внешторгбанк России создан в октябре 1990г. и в настоящее время как коммерческий банк характеризуется высоким уровнем финансовой стабильности и надежности среди российских банков. Внешторгбанк в своей деятельности руководствуется следующими принципами: достижение высокой степени надежности, ответственности перед клиентами, максимальное обеспечение их интересов; эффективное решение всех стоящих задач, своевременное и качественное осуществление банковских операций; реализация преемственности банковских решений, их обязательное соответствие общепринятой банковской деятельности и действующему законодательству.
Основные функции банка:
• аккумуляция временно свободных средств клиентов, их размещение в формах наиболее выгодного хранения;
• кредитование в сферах внешнеторговой деятельности различных отраслей экономики для создания и реконструкции предприятий и организаций;
• привлечение и обслуживание иностранных кредитов и инвестиций. В этой функции банк выступает в качестве агента государства;
• покупка и продажа кредитных денег, платежных документов, наличной иностранной валюты;
• выполнение расчетов и платежей, в том числе международных;
• эмиссионно-учредительские виды деятельности;
• консультирование и экспертиза в области валютно-финансовых сфер деятельности (по кредитным и валютным вопросам).
Банк оказывает консультационные услуги по различным направлениям банковской деятельности, в том числе по вопросам, связанным с осуществлением инвестиционных проектов, проведением операций в рублях и иностранной валюте. Проводит экспертизы платежных документов в иностранной валюте, ценных бумаг и денежных знаков для выявления их подлинности и платежеспособности и др[11].
Линейные и функциональные связи (органы) структуры Внешторгбанка России регламентируются его учредительскими документами. Органы управления банка, в которые входят общее собрание акционеров, совет банка и т.д., по составу и назначению аналогичны управленческим структурам других коммерческих банков. Функциональные органы структуры банка отражают наиболее характерные направления деятельности и специфику его работы.
Организационный и функциональный аспекты деятельности банка, в свою очередь, представлены основными целями, задачами, функциями и операциями.
Операционный механизм банка включает: кредитные операции, формирующиеся с учетом реальных ситуаций на кредитном рынке, а также общеэкономического состояния в стране; операции по использованию иностранных инвестиционных кредитов, как на коммерческой основе, так и посредством реализации полномочий агента государства по выполнению обязательств по кредитам и гарантиям, выдаваемых иностранным банкам и фирмам; конверсионные операции с целью управления валютной политикой, достижения уровня необходимых валютных платежей клиентам, получения дополнительной арбитражной прибыли, своевременного проведения купли-продажи иностранной валюты на внутреннем рынке по поручениям клиентов и корреспондентов; финансовые операции по направлениям, связанным с регулированием валютных ресурсов и использованием ценных бумаг на международных рынках через крупнейшие западные банки и компании; операции с драгоценными металлами на основе форм финансового свопа и опционными операциями на рынке драгоценных металлов; депозитные операции посредством размещения ресурсов в иностранной валюте в депозиты первоклассных зарубежных банков; операции по международным расчетам по экспорту и импорту товаров на основе качественной и бесперебойной работы, динамичного роста аккредитивных и переводных операций; неторговые операции — продажа именных банковских чеков, оплата дорожных чеков крупнейших иностранных эмитентов, выплата валюты по международным пластиковым картам и др.
Рисунок 3. Схема линейных и функциональных органов (связей) структуры Внешторгбанка России
Бухгалтерская и финансовая отчетности отражают финансовое положение и экономические результаты деятельности банка. Анализ баланса служит основанием для выявления итогов деятельности и выработки соответствующих рекомендаций по рациональному формированию банковских ресурсов (пассивные операции) и эффективному применению этих ресурсов для достижения необходимых результатов (активные операции).
В таблицах 4 и 5 приведены данные о результатах деятельности Внешторгбанка. На основе результатов исследования (в относительных величинах) выявляются тенденции изменения состава структуры пассивов и активов. [11]
Таблица 4. Пассивные и активные операции Внешторгбанка России
| Наименование операции | Результат на 1 января 2007 г. |
| Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России, % | 23,3 |
| Средства кредитных организаций, % | 8,2 |
| Средства клиентов, % | 22,8 |
| Доходы будущих периодов по другим операциям, % | 0,002 |
| Выпущенные долговые обязательства, % | 7,7 |
| Прочие обязательства, % | 3,9 |
| Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства, % | 0,3 |
| Всего обязательств, % тыс. руб. | 66,3 96150807 |
| Уставный капитал, % | 29,1 |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), % | 0 |
| Эмиссионный доход, % | 0,1 |
| Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, % | 3,2 |
| Переоценка основных средств, % | 0,03 |
| Нераспределенная прибыль, % | 1,4 |
| Всего собственных средств, % тыс. руб. | 33,7 48761574 |
| Всего пассивов, % тыс. руб. | 100 144912381 |
| Денежные средства и счета в Банке России, % | 7,2 |
| Государственные долговые обязательства, % | 29,2 |
| Средства в кредитных организациях, % | 7,9 |
| Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи, % | 0,1 |
| Проценты начисленные (включая просроченные), % | 0,4 |
| Средства, переданные в лизинг, % | 0 |
| Чистая ссудная задолженность, % | 45,9 |
| Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, % | 0,8 |
| Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги, % | 6,5 |
| Расходы будущих периодов по другим операциям, % | 0,1 |
| Прочие активы, % | 1,9 |
| Всего активов, % тыс. руб. | 100 144912381 |
Таблица 5. Данные о результатах деятельности Внешторгбанка России
| Наименование позиции | Результат на 1 января 2007 г. |
| Процентные доходы, % тыс. руб. В том числе полученные от: размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках, % ссуд, представленных другим клиентам, % средств, переданных в лизинг, % ценных бумаг с фиксированным доходом, % других источников, % | 100 10544170 12,2 36,6 0 50,9 0,3 |
| Процентные расходы, % тыс. руб. В том числе уплаченные по: привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, % привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты, % выпущенным долговым ценным бумагам, % арендной плате, % | 100 3272533 44,8 23,4 22,9 8,9 |
| Прочие операционные доходы, % тыс. руб. В том числе: доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, % доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, в том числе в результате их переоценки, % доходы, полученные в форме дивидендов, % другие текущие доходы, % | 100 14625148 82,1 16,1 0,4 1,4 |
| Текущие доходы, тыс. руб. | 22594005 |
| Прибыль за отчетный период, тыс. руб. | 5235510 |
| Прочие операционные расходы, % тыс. руб. В том числе: расходы по оплате труда, % эксплуатационные расходы, % расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, % расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты по их переоценке, % другие текущие расходы, % | 100 13895937 13,3 4,8 62,2 13,1 6,6 |
В настоящее время неуклонно расширяется область признания финансовых обязательств банка ведущими зарубежными организациями, осуществляющими страхование и перестрахование экспортно-импортных операций, а также предоставление необходимых гарантий. Растет число зарубежных банков, выделяющих в распоряжение Внешторгбанка России свои котировки по конверсионным операциям и удостоверяющих импортные документарные аккредитивы без предварительного перевода покрытия. Усиливается активное участие банка в проводимых аукционах по размещению государственных ценных бумаг. Развиваются трастовые (доверительные) операции с резидентами в управлении денежными средствами и ценными бумагами, начинает формироваться выпуск депозитных сертификатов. Внедряются новые банковские технологии и системы телекоммуникаций.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
