2058 (599558), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

5. сберегательная функция.

Связана со страховой защитой накопленного имущества предприятий и граждан в соответствии с достигнутым уровнем дохода. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например, с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка;

6. контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. [34, с. 147]

Для финансового контроля страховых операций ежегодно рассчитывается следующие показатели:

убыточность страховой суммы: Ус= СВ/Nс. Определяется для установления соответствия действующей нетто-ставки. Если идут большие отклонения, то это говорит о неправильном финансовом планировании;

уровень убытков – процентное отношение суммы выплат по наступившим страховым случаям на отчетную дату к полученным платежам на отчетную дату

Ув=СВ/Пстр*100%;

в личном страховании с учетом сторнирования, поэтому в личном страховании

Ув= Соб/(Пстр-Выкупная сумма- сумма, уплаченная в период выжидательного срока)

Контрольная функция проявляется также как и контрольная функция финансов в проведении ежегодных аудиторских проверок деятельности страховщика. [34, с. 156]

Современное государство широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в т.ч. по возрасту), потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых организаций, т.е. собственно страхования.

Роль страхования – обеспечение непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства. Она проявляется в конечных результатах его проведения.

Самострахование и прямое страхование [39, с. 22-23]

Самострахование означает, что субъекты, а именно: государство и его административные единицы, хозяйствующие субъекты, граждане и специальные страховые организации создают натуральные или денежные запасы по собственной инициативе и за счет собственных доходов.

Недостатки этого метода:

чтобы построить разрушенный завод, необходимо иметь запас средств производства или денег, равный разрушению;

возможно, субъект только приступил к созданию собственного страхового резерва, когда произошел несчастный случай (рисковое событие), поэтому возместить ущерб нечем.

Основной же недостаток состоит в том, что при его реализации из оборота отвлекаются громадные либо денежные, либо вещественные ресурсы.

Основные преимущества: [29, с. 23]

независимость от кого-либо;

оперативность в использовании собственных резервов.

Прямое страхование, т.е. страхование в специальных страховых организациях, организуется с учетом недостатков самострахования. При этом страховые резервы создаются профессиональными специализированными компаниями за счет страховых премий (взносов, платежей) страхователей. Эти премии бывают взаимосогласованными по закону рынка, либо фиксированными в силу закона страны. Из этих взносов страховщики по специальным правилам создают страховые резервы, за счет которых возмещают ущерб или вред, наносимый застрахованным объектам страховыми случаями.

При страховании защите подлежит не всякое опасное событие, а лишь такое, которое по условию страхования или в силу закона страны считается страховым случаем.

Страховой случай – рисковое событие, при наступлении которого страховщик обязан либо по договору с клиентом, либо по закону страны выплатить клиенту страховое возмещение либо обеспечение при условии, что он своевременно уплатил страховые взносы (премии). [45, с. 65]

В отличие от самострахования прямое страхование опирается на преимущество кооперирования страховых взносов клиента. Это позволяет им при малых затратах на взносы (от 0,01 до 10 - 15% от страховой суммы) получать возмещение вреда или ущерба, превосходящие взносы в десятки, сотни, и даже 1000 раз. Кроме того, страхователь может получить возмещение буквально на следующий день после заключения договора и уплаты взноса, если с ним произошел оговоренный страховой случай.

Для уплаты взносов страховщику страхователь использует свои доходы (з/п, пенсию, ренту, прибыль, дивиденды и др.), т.е. получить источник для создания страховых резервов страховые компании могут только на фазе перераспределения общественного продукта.

1.2 Классификация, виды страхования

Объекты страхования служат главным основанием классификации страхования. [27, с. 36]

В наиболее обобщенном виде страхование подразделяется на обязательное (в силу закона) и добровольное (в силу договора между страхователем и страховщиком).

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Его виды, условия и порядок проведения определяются соответствующими федеральными законами. Объектами обязательного страхования могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. В Гражданском Кодексе предусматривается возможность обязательного государственного страхования здоровья, жизни, имущества государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет бюджетных средств. В остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования. Минимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие обязательному страхованию, определяются соответствующими законами. Обязательное страхование основывается только на федеральных законах. [1,2,3]

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При нем достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой устойчивости страховых операций.

В составе отраслей обязательного страхования доминирует обязательное медицинское страхование.

Медицинское страхование — это страхование на случай потери здоровья по любой причине: болезнь, несчастный случай, отравление, умышленные действия третьих лиц и т.п. [12, с. 22]

Согласно Закону «О медицинском страховании граждан в РФ», принятом 28 июня 1991 г., с изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г № 4741-1, обязательное медицинское страхование (ОМС) является составной частью государственного социального страхования (Госсоцстраха) и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования.

В качестве страховщиков согласно этому Закону выступают страховые медицинские организации, имеющие лицензии на право заниматься медицинским страхованием. При этом страхователями, которые оплачивают страховые услуги, являются: [13, с. 19-22]

- для неработающих граждан (пенсионеры, безработные, бомжи) -муниципальные органы самоуправления и администрации республик, областей, городов и т.п.

- для работающих — предприятия, учреждения, организации, АО, фирмы и т.п. (хозяйствующие субъекты).

Также наиболее распространенными видами обязательного страхования в России является страхование пассажиров, перевозимых средствами воздушного, наземного и водного транспорта, страхование жизни и здоровья военнослужащих.

Добровольное страхование в отличие от обязательного возникает только на основе добровольного заключения договора между страхователем и страховщиком. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора. [13, с. 29]

Добровольное страхование имеет, как правило, заранее определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса. Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год). [18, с.4-8]

Договор добровольного страхования имущества или личного страхования является частью гражданских правоотношений, и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев. [13, с. 21]

Принято классифицировать страхование на личное и имущественное.

Личное страхование [13, с.113] представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных.

Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными - только физические лица. Однако в любом случае личное страхование всегда связано с личностью (физическим лицом). Например, работодатель - юридическое лицо (фирма, предприятие, АО и т.п.) в целях создания дружного, трудолюбивого и здорового коллектива может осуществлять личное страхование своих работников за счет своих средств (по медицинскому обеспечению, поездкам в спортивно - оздоровительные туры).

В качестве застрахованных могут выступать как дееспособные физические лица, так и недееспособные, а также лица в возрасте до 16 и свыше 80 лет.

К личному страхованию относятся три вида: страхование жизни; страхование от несчастных случаев; медицинское страхование.

При страховании жизни страховщик заключает договоры с дееспособными физическими лицами. Застрахованными по договору могут быть дети в возрасте от 1 года до 17 лет и граждане России (или постоянно проживающие в России), возраст которых на момент окончания договора страхования не превысит 70 лет, а также граждане, являющиеся должниками по кредитному договору (заемщики кредита). Договор страхования не заключается в отношении имущественных интересов лиц: являющихся инвалидами 1-П групп; больных онкологическими заболеваниями, СПИДом; больных хроническими сердечно - сосудистыми заболеваниями. [46, с. 15]

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность компании произвести страховую выплату.

Страховыми случаями признаются следующие события, имевшие место в период действия договора страхования, а именно:

- дожитие страхователя (застрахованного) до окончания срока страхования;

- временная утрата страхователем (застрахованным) общей трудоспособности в результате несчастного случая;

- постоянная утрата страхователем (застрахованным) трудоспособности в результате несчастного случая с установлением группы инвалидности;

- смерть страхователя от любой причины, имевшая место в течение срока действия договора;

- постоянная утрата страхователем трудоспособности по заболеванию, впервые возникшему в страховой период, с установлением инвалидности 1-ой или II-ой группы. [46, с. 16]

Страховой суммой является денежная сумма, на основе которой определяется размер страховых выплат и размер страховой премии. Размер страховой суммы определяется по соглашению сторон. Страховая премия исчисляется исходя из страховой суммы, тарифных ставок, установленных в процентах от страховой суммы. Тарифные ставки дифференцированы в зависимости от пола и возраста застрахованного, срока действия договора и периодичности уплаты страховых взносов. [46, с. 18]

При страховании за счет юридического лица выплата страхового обеспечения производится каждому застрахованному. В случае смерти страхователя, в т.ч. произошедшей в результате несчастного случая, лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), либо наследникам страхователя, выплачивается страховая сумма.

Общая сумма выплат за одно или несколько страховых событий, явившихся следствием несчастного случая, который имел место в период договора страхования и привел к временной нетрудоспособности или постоянной утрате застрахованного, не может превышать страховой суммы. Выплата страхового обеспечения производится в течение 3-х банковских дней с момента получения всех необходимых документов. За каждый день задержки выплат по вине компании страхователю выплачивается пеня в размере 0.1% от страхового обеспечения по данному страховому случаю.

Страхование от несчастных случаев и болезней включает совокупность видов личного страхования, предусматривающих выплату страхового возмещения в виде полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного или выплату фиксированной суммы. Страховщик заключает договоры страхования в отношении детей в возрасте от 1 года до 16 лет, а также лиц в возрасте от 16 до 70 лет. Страхователями могут быть дееспособные физические лица и юридические лица любых организационно - правовых форм, предусмотренных гражданским законодательством Российской Федерации, заключившие со страховщиком договор страхования. [32, с. 103]

Договор страхования не заключается в отношении следующих лиц: которым установлена I группа инвалидности или являющимися инвалидами детства; возраст которых на момент заключения договора страхования составляет менее одного года либо превышает 70 лет; состоящих на учете в наркологических, психоневрологических, противотуберкулезных, кожно-неврологических диспансерах; больных онкологическими, хроническими сердечно - сосудистыми заболеваниями, СПИДом.

Объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного, связанные: в отношении детей - с их жизнью и здоровьем; в отношении других лиц - с их жизнью, здоровьем и трудоспособностью.

Страховыми случаями признаются следующие события:

1) При страховании от несчастного случая:

Характеристики

Список файлов курсовой работы