1675 (599429), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Агрегированный счет прибылей и убытков на 01.01.2007
| Агрегат | Наименование статьи | Значение | Агрегат | Наименование статьи | Значение |
| d1 | Процентные доходы | 20658020 | d2* | в т.ч. доходы от опер. с ц.б. | 9945397 |
| r1 | Процентные расходы | 12056010 | r2 | Непроцентные расходы | 70770095 |
| e1 | Процентная маржа (d1-r1) | 8602010 | d3 | Валовые доходы (d1+d2) | 90090027 |
| d2 | Непроцентные доходы | 69432007 | r3 | Валовые расходы (r1+r2) | 82826105 |
| e2 | Валовая прибыль (d3-r3) | 7263922 |
Таблица 9
Агрегированный баланс на 01.01.2008 (за 2007 год)
| Агрегат | Статьи актива банка | Значение тыс. руб. | Агрегат | Статьи пассива банка | Значение тыс. руб. | | |||||
А1 | Кассовые активы, всего (а2+а3+а4+а5) | 150130300 | О1 | Онкольные обязательства | 90139 | | |||||
а2 | Касса | 16388286 | О2 | Вклады до востребования | 34480514 | | |||||
а3 | Резервное требование | 10489782 | О3 | Корр. счета | 118297719 | | |||||
| а4 | Средства в РКЦ | 80877414 | О4 | Срочные обязательства | 92129819 | ||||||
| а5 | Средства на корр. счетах | 42374818 | О5 | Срочные вклады и депозиты | 294408550 | ||||||
| А6 | Ценные бумаги, всего (а7+а8+а8+а9) | 22253081 | О6 | Банковские займы | 0 | ||||||
| а7 | Гос. ценные бумаги | 774828 | О7 | Обращающиеся на рынке долговые обязательства | 0 | ||||||
| а8 | Ценные бумаги в портфеле | 21399296 | О8 | Прочие обязательства, всего (О9+О10) | 4175385 | ||||||
| а9 | Учтенные банком векселя, не оплаченные в срок | 78957 | О9 | Кредиторы | 77361 | ||||||
| А10 | Ссуды всего (а11+а12+а13+а14) | 362231848 | О10 | Прочие обязательства | 4098024 | ||||||
| а11 | Краткосрочные | 92125992 | Всего обязательств О1+О4+О8=95323635 | ||||||||
| а12 | Банковские | 42191828 | С1 | Стержневой капитал | 37127164 | ||||||
| а13 | Долгосрочные | 225259316 | С2 | Уставный фонд | 13000093 | ||||||
| а14 | Просроченные | 2654712 | С3 | Фонды банка | 24127071 | ||||||
| А15 | Прочие активы, всего (а16+а17+а18+а19) | 64154782 | С4 | Дополнительный капитал, всего (С5+С6+С7+С8) | 18060721 | ||||||
| а16 | Инвестиции | 409547 | С5 | Резервы под обеспечение вложений в ЦБ | 879474 | ||||||
| а17 | Капитализированные и нематериальные активы | 5317881 | С6 | Резервы | 5552331 | ||||||
| а18 | Прочие активы | 2216750 | С7 | Переоценка валютных средств | 0 | ||||||
| а19 | Отвлеченные средства, расходы и убытки | 56210604 | С8 | Прибыль | 11628916 | ||||||
| Баланс 598770011 | Баланс 598770011 | ||||||||||
Таблица 10
Агрегированный счет прибылей и убытков на 01.01.2008
| Агрегат | Наименование статьи | Значение | Агрегат | Наименование статьи | Значение |
| d1 | Процентные доходы | 31527392 | d2* | в т.ч. доходы от опер. с ц.б. | 13618325 |
| r1 | Процентные расходы | 18396269 | r2 | Непроцентные расходы | 110583110 |
| e1 | Процентная маржа (d1-r1) | 13131123 | d3 | Валовые доходы (d1+d2) | 140310704 |
| d2 | Непроцентные доходы | 108783312 | r3 | Валовые расходы (r1+r2) | 128979379 |
| e2 | Валовая прибыль (d3-r3) | 11331325 |
Далее осуществим анализ активов и пассивов банка на основе модифицированного балансового уравнения. Для определения качества активов, которые позволяют оценить их по отношению к ресурсной базе банка, рассчитываются следующие показатели, представленные в таблице:
Таблица 11. Анализ активов банка
| Определение показателя | Оптимальное значение коэффициента | Фактическое значение коэффициента | ||
| 2005 год | 2006 год | 2007 год | ||
| К1=Доходные активы /Активы | 0,75 - 0,85 | 0,692 | 0,642 | 0,643 |
| К2=Доходные активы / Платные пассивы | ≥ 1,0 | 0,943 | 0,762 | 0,761 |
| К3=Ссуды/ Обязательства | > 0,7 (агрессивная политика < 0,6 (осторожная политика) | 2,012 | 4,193 | 3,80 |
| К4=Банковские займы / Банковские ссуды | ≥ 1,0 (заемщик) ≤ 1,0 (кредитор) | 0 | 0,001 | 0 |
| К5=Ссуды/Капитал | ≤ 8,0 | 8,682 | 11,122 | 11,662 |
| К6=Просроченные ссуды/Ссуды | ≤ 0,04 | 0,002 | 0,005 | 0,007 |
| К7=Резервы на ссуды/Ссуды | ≤ 0,04 | 0,014 | 0,013 | 0,015 |
К1 - удельный вес (доля) доходообразующих активов в совокупных активах. К1 в 2005 г. был равен 0,69, в 2006 г. снизился и составил 0,642, и в 2007 году не изменился и также составил 0,643. Это говорит о снижении активов, приносящих доход банку и увеличение ликвидной позиции, что также свидетельствует о нецеленаправленной политике банка по улучшению общего финансового состояния банка. Также можно сказать, что доля доходообразующих активов составляет 69%, 64% и 64% соответственно.
К2 - отношение доходных активов к платным пассивам. Значение коэффициента должно быть больше либо равно 1. У данного банка К2 в 2005 г. Его значение составило 0,943, в 2006 г. оно снизилось и составило 0,762, а в 2007 году почти не изменилось и составило 0,761. Снижение данного показателя произошло из-за того, что выросли и доходные активы и платные пассивы, но платные пассивы росли быстрее. Следовательно, банк нарастил свои платные пассивы на большую сумму по сравнению активами, приносящими доход и стал неэффективно управлять своими платными пассивами; из этого следует, что процентные расходы банка в течение 3-х лет не покрывались процентными доходами, поскольку значение показателя было менее 1 за все периоды.
К3 - отношение кредитов к общим обязательствам банка. Этот показатель дает возможность определить характер кредитной политики банка. К3 в 2005 г. составил 2,012, в 2006 г. 4,193, а в 2007 г. 3,8. Это говорит о том, что банк практикует исключительно слишкомагрессивную кредитную политику за все 3 периода, наращивая объемы кредитов и ссуд. Для формирования более осторожной кредитной политики банку необходимо наращивать свои обязательства, иначе дальнейшее повышение коэффициента может привести к риску потери по формированию устойчивости ресурсной базы и проблемам с текущей ликвидностью.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
