Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Классификация кредитополучателей осуществляется на основе рейтинга в баллах по совокупности всех групп коэффициентов, количественных и качественных показателей. Суммирование баллов позволяет определить общее количество баллов соответствующее рейтингу кредитополучателя, при этом чем больше кредитополучатель набирает баллов, тем ниже класс его кредитоспособности.

В качестве основных показателей применяются коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент финансового рычага. Степень влияния каждого коэффициента на класс кредитоспособности определяется с учетом рейтинга этого показателя в общей системе оценки кредитоспособности. Так, рейтинг коэффициента текущей ликвидности составляет 50 %, коэффициента обеспеченности собственными средствами – 40 %, и коэффициент финансового рычага – 10 %. Рейтинг кредитополучателя в баллах по системе финансовых показателей позволяет определить класс кредитоспособности:

• 1 класс – 100-150 баллов;

• 2 класс - 151-250 баллов;

• 3 класс – 251-350 баллов.

Расчет коэффициентов производится на основе данных балансов форма №1 “Бухгалтерский баланс”, форма №2 “Отчет о прибылях и убытках”.

Коэффициент финансового рычага не рассчитывается при отрицательном значении собственного капитала (полная зависимость от заемного капитала), предприятию по данному коэффициенту автоматически присваивается 3 класс кредитоспособности.

2. Организация кредитных отношений банка с кредитополучателями

В целях более подробного изучения организации кредитных отношений банка и кредитополучателя, рассмотрим порядок выдачи и погашения кредита в коммерческом банке ОАО «Х-банк» на примере ООО «предприятие№1» , основной вид деятельности которого покупка-продажа металлопродукции в Республике Беларусь и за рубежом. УПП «предприятие№2», которое производит пиво и безалкогольные напитки.

На основании предоставленных бухгалтерских данных, рассчитаем показатели по ООО «предприятие№1».

Таблица 1. Анализ финансового состояния клиента 1

Расчет рейтинга по системе финансовых коэффициентов по ООО " предприятие№1" .

Примечание: литературный источник - собственная разработка на основании приложений 1, 2.

Рассчитав коэффициенты по ООО «предприятие№1», можно сделать соответствующие выводы о финансовом состоянии кредитополучателя.

По сравнению с началом года валюта баланса возросла на 319956 тыс. руб. В активе баланса наибольший удельный вес занимают оборотные активы 53 % или 773749 тыс. руб. По сравнению с началом года их доля в активе баланса значительно увеличилась на 12,9 процентных пункта. Основную долю в оборотных активах занимают запасы – 65,4 %. По состоянию на 1.10.03 г. их прирост в абсолютном выражении составил 18701 тыс. руб. Остатки готовой продукции в абсолютном значении возросли на 84847 тыс. руб.

В пассиве баланса основную долю занимает собственный капитал – 1018323 тыс. руб. (69,8 %). По сравнению с началом периода наблюдается прирост собственного капитала на 175481 тыс. руб.

Коэффициент текущей ликвидности, характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств, снизился по сравнению с началом года с 1,76 до 1,75, при нормативе 1,7. Коэффициент показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса за счет всех оборотных активов.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. Данный показатель на 1.01.03 г. составлял 0,35, на 1.10.03 г. – 0,43, что свидетельствует об улучшении финансового положения предприятия.

Результаты проведенного анализа финансового состояния клиента, на основании предоставленных данных бухгалтерской отчетности, позволяют отнести ООО «предприятие№1» ко 2-му классу кредитоспособности.

Кредитный комитет ОАО «Х-банк» принял решение о выдаче ООО «предприятие№1» краткосрочного кредита в белорусских рублях.

Кредитодатель открывает кредитополучателю возобновляемую кредитную линию с предельным лимитом задолженности в размере 50 000 000 белорусских рублей.

Исполнение обязательств по возврату кредита и процентов за пользование им обеспечивается залогом имущества ООО «предприятие№1» в сумме 79 297 812 белорусских рублей, что компенсирует все требования банка по предоставленному кредиту. В состав требований включается размер основного долга по кредиту, проценты за пользование кредитом, расходы банка по обслуживанию кредита, по взысканию долга, по реализации залога, а также возможные убытки банка, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по кредитному договору.

На основании предоставленных документов работник кредитного отдела проводит анализ финансового состояния потенциального кредитополучателя.

Таблица 2. Результаты анализа финансового состояния УПП" предприятие№2".

Расчет рейтинга по системе финансовых коэффициентов УПП «предприятие№2».

Примечание: литературный источник - собственная разработка на основании приложений 3, 4.

Характеристики

Список файлов курсовой работы