180147 (596407), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Далее проведем сравнение показателей себестоимости производства металлизованных и окисленных окатышей по данным: план 1998 г., факт 1997 г. – с фактом 1998 г. Данные сведём в Таблицу 1.3.
Таблица 1.3. Сравнение себестоимости окисленных окатышей и металлизованных окатышей в 1997 – 1998 г.г.
| Виды продукции | выпуск в натуральном выражении | себестоимость, млн.руб. | Отклонение себестоимости + - | ||||||||
| прошл. год | план тыс. тонн | факт тыс. тонн | прошл. год | план | Факт | от прошлого года | от плана | ||||
| на ед. прод | на весь выпу-ск | на ед. прод | на весь выпу- ск | ||||||||
| Окисленные окатыши | 2410,0 | 2799,5 | 2500,3 | 204,12 | 258,03 | 236,17 | +0,01 | +32,05 | -0,005 | -21,86 | |
| Металлизованные окатыши | 1730,3 | 1200,0 | 1300,1 | 513,25 | 684,08 | 590,35 | +0,16 | +57,22 | -0,06 | -93,73 | |
Данные показывают, что эти два вида продукции играли определяющую роль в плановом задании по снижению затрат. Чтобы найти полученную экономию, рассмотрим затраты на 1 рубль данного вида продукции.
Таблица 1.4. Затраты на 1 рубль окисленных и металлизованных окатышей за 1997-1998 года.
| Наименование показателей | Прошлый год | Отчетный год 1998г. | |
| млн.руб. | план | факт | |
| Затраты на 1 рубль окисленных окатышей, копеек | 71 | 60 |
|
| Затраты на 1 рубль металлизованных окатышей, копеек | 76 | 68 | 73 |
Из данных таблиц 1.3., 1.4. видно, что в плане предприятия предусматривалось снизить затраты на 1 рубль товарной продукции на
100 – [(60,0 / 71,0) * 100%] = 15,5%
За счет этого комбинат планировал получить экономию в размере:
(258,03 * 15,5) / 100% = 39,99 млн. руб.
Фактически предприятию удалось в отчетном году добиться снижения затрат
100 - [(65,0 / 71,0) * 100% ]= 8,45%
Экономия фактически составила:
(236,17 * 8,45%) / 100% = 19,96 млн. руб.
Себестоимость продукции фактически оказалась ниже запланированной. Но в тоже время себестоимость продукции увеличилась по сравнению с прошлым годом. Причины этого отклонения можно выяснить проведя постатейный анализ затрат по каждому из вышерассмотренных видов продукции.
Таблица 1.5. Анализ статей затрат по окисленным окатышам
| Статьи затрат | факт 1998г | прош. 1997г | план 1998г | от прошлого года | от плана | ||||||
| млн.руб | млн.руб | млн.руб | абсолютная | относительная | абсолютная | относительная | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| Концентрат железнорудный | 161,50 | 145,05 | 168,50 | 16,45 | 11,34 | 7,00 | -4,15 | ||||
| Шламы газоочисток | 0,50 | 0,38 | 0,59 | 0,12 | 31,58 | 0,09 | -15,25 | ||||
| Окалина | 0,60 | 0,52 | 0,73 | 0,08 | 15,38 | 0,13 | -17,80 | ||||
| Бетонит | 5,00 | 4,50 | 6,35 | 0,50 | 11,11 | 1,35 | -21,25 | ||||
| Отсев известняка | 0,10 | 0,07 | 0,13 | 0,03 | 42,86 | 0,03 | -23,07 | ||||
| Всего сырья | 167,70 | 150,52 | 176,30 | 17,18 | 112,27 | 8,60 | -81,52 | ||||
| Расходы по переделу | |||||||||||
| Топливо технологическое | 14,60 | 12,23 | 16,32 | 2,37 | 19,38 | 1,72 | -10,53 | ||||
| газ природный, 1000 куб.м. | 14,50 | 12,60 | 16,15 | 1,9 | 15,08 | 1,65 | -10,21 | ||||
| подача газа | 0,10 | 0,06 | 0,12 | 0,04 | 66,6 | 0,02 | -16,68 | ||||
| Энергетические затраты | |||||||||||
| электроэнергия, 1000квт.час | 43,00 | 37,50 | 45,00 | 5,50 | 14,66 | 2,00 | -4,44 | ||||
| Продолжение Таблицы 1.5. | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| услуги ЦСП | 2,00 | 1,40 | 2,70 | 0,6 | 42,86 | 0,7 | -25,9 | ||||
| от ЛГОКа | 0,84 | 0,70 | 1,08 | 0,14 | 20,00 | 0,24 | -22,2 | ||||
| пар, Гкал | 1,20 | 0,98 | 1,35 | 0,22 | 22,45 | 0,15 | -11,11 | ||||
| сжатый воздух, 1000 куб.м. | 2,40 | 1,98 | 2,65 | 0,42 | 21,21 | 0,25 | -9,43 | ||||
| сжатый воздух, ЛГОКа 1000куб.м. | 0,02 | 0,01 | 0,04 | 0,01 | 100 | 0,02 | -50 | ||||
| вода техническая, куб.м. | 3,00 | 2,80 | 3,90 | 0,2 | 7,14 | 0,9 | -23,07 | ||||
| Итого энергозатрат | 52,46 | 45,37 | 56,72 | 7,09 | 11,46 | 4,26 | -7,51 | ||||
| Зарплата | 2,00 | 1,80 | 2,30 | 0,20 | 11,11 | 0,3 | -13,04 | ||||
| Отчисления на соцнужды | 0,79 | 0,61 | 0,89 | 29,51 | 0,1 | 0,1 | -11,23 | ||||
| Износ инструмента | 0,40 | 0,30 | 0,45 | 0,10 | 33,33 | 0,05 | -11,11 | ||||
| Содержание основных средств | |||||||||||
| зарплата | 0,40 | 0,37 | 0,49 | 0,03 | 8,11 | 0,09 | -18,36 | ||||
| соцстрах | 0,16 | 0,14 | 0,18 | 0,02 | 14,28 | 0,02 | -11,11 | ||||
| материалы | 1,00 | 0,70 | 1,40 | 0,30 | 42,85 | 0,40 | -28,5 | ||||
| электроэнергия 1000квт.ч. по тарифу | 0,64 | 0,57 | 0,75 | 0,07 | 12,28 | 0,11 | -14,66 | ||||
| Продолжение Таблицы 1.5. | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| электроэнергия 1000квт.ч услуги ЦСП | 0,03 | 0,02 | 0,04 | 0,01 | 50 | 0,01 | -25 | ||||
| теплоэнергия (ЛГОК)Гкал | 0,02 | 0,01 | 0,03 | 0,01 | 50 | 0,01 | -33,33 | ||||
| теплоэнергия (ТСЦ) Гкал | 0,19 | 0,14 | 0,21 | 0,05 | 35,7 | 0,02 | -9,52 | ||||
| вода хозпитьвая (ЛГОК), куб.м. | 0,03 | 0,02 | 0,04 | 0,01 | 50 | 0,01 | -25 | ||||
| вода хозпитьевая (ЦВС), куб.м. | 0,07 | 0,06 | 0,09 | 0,01 | 50 | 0,02 | -22,2 | ||||
| очистка стоков (ЛГОК), куб.м. | 0,06 | 0,04 | 0,08 | 0,02 | 50 | 0,02 | -25 | ||||
| очистка стоков (ЦВС),куб.м. | 0,19 | 0,17 | 0,21 | 0,02 | 11,7 | 0.02 | -9,52 | ||||
| перекачка стоков, куб.м. | 0,16 | 0,14 | 0,18 | 0,02 | 14.28 | 0.02 | -11,1 | ||||
| услуги УАМ | 1,00 | 0,9 | 1,3 | 0,1 | 11,1 | 0,3 | -23,1 | ||||
| проверка приборов | 0,01 | 0,01 | 0,02 | 0 | 0 | 0.01 | -50 | ||||
| ИТОГО | 3,96 | 3,29 | 5,02 | 0,67 | 20,4 | 1,06 | -21,1 | ||||
| Внутризаво.перемещ.грузов | 0,40 | 0,35 | 0,47 | 0,05 | -88,5 | 0,07 | -14,9 | ||||
| Амортизация | 4,00 | 3,70 | 4,50 | 0,30 | 8,1 | 0,50 | -11,1 | ||||
| Продолжение Таблицы 1.5. | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| Капитальный ремонт | 6,00 | 5,40 | 7,30 | 0,6 | 11,1 | 1,30 | -17,8 | ||||
| Текущий ремонт | 5,00 | 4,30 | 6,20 | 0,7 | 16,2 | 1,20 | -19,3 | ||||
| Прочие расходы | 2,00 | 1,70 | 2,30 | 0,30 | 17,6 | 0,30 | -13,04 | ||||
| Итого расходов по переделу | 106,21 | 91,71 | 118,74 | 14,5 | 15,8 | 12,53 | -10,55 | ||||
| Цеховая себестоимость | 273,91 | 242,23 | 295,00 | 31,68 | 13,07 | 21,13 | -7,16 | ||||
| Общезаводские расходы | 3,94 | 3,57 | 4,67 | 0,37 | 10,36 | 0,73 | -15,6 | ||||
| Производственная себестоимость | 277,85 | 245,80 | 299,71 | 32,05 | 13,03 | -21,86 | -7,29 | ||||
Из таблицы 1.5. видно, что по всем статьям окисленных окатышей получена экономия в размере 21,86 млн. рублей от плана и произошло увеличение себестоимости производства окисленных окатышей на 32,5 млн. рублей по сравнению с прошлым годом.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
