180105 (596404), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Стоимость основного капитала определяем по группам основного назначения. (таб.3).
Таблица 3. Стоимость основного капитала.
| № п/п | Группа и подгруппа фондов | Наименование инвентарных объектов | Стоим. инвент. объекта тыс. /руб. | Кол-во инвент. объектов ед. | Стоим всех инвент объектов тыс. /руб. | Годовая норма амортиз. отчисл.% год | Годовая сумма амортиз. Отчисл. тыс. /руб. год | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Здания | |||||||
| Склад основн. Материалов (3х4м²) с/ть 5,3 т. р. за 1 м. | 63,6 | 1 | 63,6 | 3 | 1,9 | |||
| Цеховое помещение (8х8м²) | 339,2 | 1 | 339,2 | 3 | 10,2 | |||
| Склад готовой продукции (3х6м²) | 95,4 | 1 | 95,4 | 3 | 2,9 | |||
| Администр. помещение (4х4м²) | 84,8 | 1 | 84,8 | 3 | 2,5 | |||
| 2. | Сооружения | – | – | – | – | – | ||
| 3. | Передаточные устр. | – | – | – | – | – | ||
| 4. | Машины и оборудование | |||||||
| а) силовые машины | 9,0 | 1 | 9,0 | 3 | 0,27 | |||
| б) рабочие машины | смеситель | 12,0 | 5 | 60,0 | 3 | 0,6 | ||
| формовочная | 14,0 | 4 | 56,0 | 3 | 0,56 | |||
| в) холодильное оборудование | шкаф-холодильник. | 60,0 | 1 | 60,0 | 3 | 1,8 | ||
| холодильная камера | 21,0 | 1 | 21,0 | 3 | 0,63 | |||
| г) вычислительная техника | компьютер | 40,0 | 1 | 40,0 | 3 | 0,03 | ||
| калькулятор | 0,5 | 2 | 1,0 | 3 | 0,3 | |||
| д) измерительные приборы | весы напольные | 2,0 | 2 | 6,0 | 5 | 0,3 | ||
| 5. | Транспортные средства | легков а/м | 40 | 1 | 40 | 10 | 4 | |
| грузов а/м | 68 | 1 | 68 | 10 | 6,8 | |||
Продолжение таблицы.
| 6. | Производственный инвентарь | стулья | 0,2 | 15 | 3,0 | 10 | 0,3 | |
| стеллаж | 0,7 | 5 | 3,5 | 10 | 0,35 | |||
| рабочий стол | 0,8 | 7 | 5,6 | 10 | 0,56 | |||
| 7. | Хозяйственный инвентарь | шкаф | 1,0 | 1 | 1,0 | 3,0 | 0,3 | |
| стол | 0,5 | 5 | 2,5 | 3,0 | 7,5 | |||
| стул | 0,9 | 2 | 1,8 | 3,0 | 0,6 | |||
| сейф | 1,5 | 1 | 1,5 | 3,0 | 7,5 | |||
| Итого | 930,0 | 78,73 |
Определение стоимости оборотного капитала.
Потребность в оборотном капитале определяется по следующей схеме: капитал для создания сырьевого запаса + капитал на формирование незавершенного производства + капитал на формирование запаса готовой продукции + капитал на кредитование товарных дебиторов + потребность в финансовых резервах + наличные деньги в кассе + сумма средств на счет в банке = оборотный капитал.
Таблица 4. Расчет стоимости производственных запасов.
| № п/п | Наименование | Тс, дн | Нд | Цо руб. | Стоимость тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Молоко сухое | 12 | 3,1 | 100 | 0,3 |
| 2 | Молоко сгущенное | 10 | 4,8 | 75 | 0,4 |
| 3 | Масло сливочное | 2 | 9 | 80 | 1,44 |
| 4 | Ароматизатор | 20 | 4,2 | 42 | 3,5 |
| 5 | Карамель | 5 | 1,2 | 35 | 0,2 |
| 6 | Орех | 20 | 0,8 | 60 | 0,9 |
| 7 | Мармелад | 10 | 1,1 | 30 | 0,33 |
| 8 | Упаковка (пакет) | 30 | 3265 | 1 | 98 |
| Итого | 105,1 |
Стоимость производственных запасов по каждому элементу определяется по выражению:
Спз = Тс х Нд х Цо
Тс – срок нахождения товара на складе, дней
Нд – дневная норма потребления сырья нат ед / день.
Цо – цена о-склад тыс. руб. / нат. ед.
Пример из таблицы
Молоко сухое – Скз = 12*0,03 = 3,6
Расчет потребности в капитале на формирование запаса готовой продукции на складе:
Ст = Тм х Ор х Зс
Ст – стоимость запаса готовой продукции на складе;
Ст = 1*900*9,6+1*1065*7,5+1*1300*8,58 = 27677,5руб.
Тм – количество дней нахождения готовой продукции на складе
Ор – объем продаж количество в день.
Зс – стоимость продукции, руб/шт (без НДС)
Необходимый капитал для краткосрочного кредитования продаж:
руб.
Тк – кредитный срок, дней
Сг. п – стоимость годового объема продукции, продаваемой в кредит, руб.
В расчет принято Тк = 3 дня; 0,8(Ц1·В1 + Ц2·В2 + Ц3·В3);
Сг. п = 0,8 (11,5*21600+9,0*255600+10,3*312000) = 6113,3
Где Ц1 и Ц2 – оптовая цена п/п на мороженое трех видов (принято ориентировочно без НДС).
Кд = 6113,3*3/360 = 5094 рубля
В1 и В2 и В2 – товарный выпуск мороженного трех видов.
По согласованию с банком максимальный остаток банкнот в кассе 2000 рублей. Финансовый резерв сформирован и оформлен в таблице 5.
Таблица 5
Портфель ценных бумаг ООО "Сладость"
| Наименование эмитента | Вид ценных б. | Номинальн стоим 1 шт | Кол-во ц. б. в пакете, шт | Номин стоим пакета р. | доходн% годов. | Курсовая стоим. | |
| ООО Внешторгбанк | акции | 10 | 100 | 500 | 75 | 2500 | |
| АО Сбербанк | акции | 10 | 50 | 1000 | 80 | 5333 | |
| АО Газбанк | акции | 15 | 100 | 6000 | 80 | 3199 | |
| итого: | 2500 | 11032 |
Примечание: Ставки по срочным депозитам 15% годовых в кредитных учреждениях.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
