178127 (596267), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Таблица 2.1
Анализ технико-экономических показателей
| Показатели | 2006 год | 2007 год | Относительная величина, |
| Объем производства работ, услуг тыс.руб. | 278595 | 312821 | 112,3 |
| Товарная продукция, тыс.руб. | - | - | - |
| Объем реализованных работ, услуг, тыс.руб. | 278595 | 312821 | 112,3 |
| Среднесписочная численность ППП в том числе: численность рабочих численность служащих | 862 710 152 | 796 640 156 | 92,3 |
| Фонд оплаты труда, тыс.руб. | 70774 | 78213 | 110,5 |
| Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс.руб. | 6,842 | 8,188 | 119,7 |
| Себестоимость товарной продукции, руб. | - | - | - |
| Себестоимость реализованных работ, услуг, руб. | 246411 | 308266 | 125,1 |
| Затраты на 1 руб.товарной продукции, руб. | 1,13 | 1,01 | 89,8 |
| Производительность труда, руб. | 323 | 393 | 121,6 |
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб. | 14433 | 22105 | 153,2 |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств, руб. | 90569 | 91155 | 100,6 |
| Прибыль (убыток) от реализации, тыс.руб. | 32184 | 4555 | 14,2 |
| Прибыль отчетного периода, тыс.руб. | 25660 | -196 | -0,8 |
| Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (после уплаты налогов), тыс. руб. | 16319 | -3334 | -20,4 |
| Рентабельность продукции, % | 6,6 | -1,1 | -16,3 |
| Рентабельность производства, % | 24,4 | -0,2 | -0,7 |
Анализируя таблицу 2.1 можно сделать вывод, что за 2007 год объем производства работ (оказания услуг) вырос на 12,3% и составил 312821 тыс.руб. В то же время среднесписочная численность работников сократилась на 7,7% по сравнению с 2006 годом и составила 796 человек, следует отметить, что уменьшение количества работников произошло главным образом, за счет уменьшения рабочих на 70 человек, количество служащих наоборот увеличилось на 4 человека. Фонд оплаты труда вырос в 2007 году на 10,5%, а среднемесячная заработная плата одного работника увеличилась на 19,7% соответственно и составила 8188 руб. в месяц. В 2007 году сократились затраты на 1 руб. товарной продукции на 0,12 руб. или на 10,2%. Необходимо отметить также рост производительности трудана 21,6% по сравнению с 2006 годом. Среднегодовая стоимость ОПФ увеличилась в 2007 году на 2,3%, а оборотных средств – на 0,6%. Убыток от реализации в 2007 году стал меньше чем в 2006 на 53,2%. В 2007 году получен убыток в сумме 3334 тыс.руб. Рентабельность продукции и производства также снизилась по состоянию на 2007 год.
Таблица 2.2
Анализ структуры себестоимости работ (услуг) ОАО «КБ «Сухой»
| Элементы затрат | 2006 год | 2007 год | Отклонение | |||||
| Тыс.руб. | Уд.вес, % | Тыс.руб. | Уд.вес. | Тыс.руб. | Уд.вес | |||
| Материальные затраты | 128134 | 52% | 163381 | 53% | 35247 | 1% | ||
| Затраты на оплату труда | 44354 | 18% | 58571 | 19% | 14217 | 1% | ||
| Отчисления на социальные нужды | 14785 | 6% | 18496 | 6% | 3711 | 0% | ||
| Амортизационные отчисления | 14785 | 6% | 18496 | 6% | 3711 | 0% | ||
| Прочие затраты | 44354 | 18% | 49323 | 16% | 4969 | -2% | ||
Как видно из таблицы 2.2, наибольший удельный вес в структуре себестоимости услуг занимают материальные затраты 53% в 2007 году (52% в 2006 году). Наименьший удельный вес занимают отчисления на социальные нужды и амортизационные отчисления (по 6% в общей структуре себестоимости и в 2006 и в 2007 году). Следует отметить снижение доли прочих затрат в 2007 году на 2%, что является положительным, однако в абсолютном выражении данная статья затрат увеличилась по сравнению с 2006 годом на 4969 тыс.руб.
Таблица 2.3
Оценка достаточности источников финансирования для формирования материальных оборотных средств
| Показатели | Формула расчета | На начало 2007 г. | На конец 2007 г. | Изменение | |||||
| Капитал и резервы (Q) | Стр.490 | 115864 | 123292 | +7428 | |||||
| Внеоборотные активы (F) | Стр.190 | 85473 | 91400 | +5927 | |||||
| Долгосрочные пассивы (Кт) | Стр.590 | 1230 | 1693 | +463 | |||||
| Краткосрочные кредиты и займы (Кt) | Стр.610 | 11000 | 30000 | +19000 | |||||
| Наличие собственных оборотных средств (СОС) | Q – F | 30391 | 31892 | +1501 | |||||
| Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ) | (Q + Кт) – F | 31621 | 33585 | +1964 | |||||
| Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ) | (Q + Кт + Kt) – F | 42621 | 63585 | +20964 | |||||
| Запасы и затраты (33) | Стр.210 + стр. 220 | 12208 | 15237 | +3029 | |||||
| Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (±Фс) | СОС – ЗЗ | 18183 | 16655 | -1528 | |||||
| Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников(±Фт) | КФ - ЗЗ | 19413 | 18348 | -1065 | |||||
| Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (±Фо) | ВИ – ЗЗ | 30413 | 48348 | +17935 | |||||
| Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S(Ф) = [S(±Фс), S(±Фт), S(±Ф0)] | S(Ф) = | 1, если Ф ≥ 0 | (1;1;1) | (1;1;1) | |||||
| 0, если Ф ≤ 0 | |||||||||
Расчеты, проведенные в данной таблице, показывают, что на предприятии имеется излишек собственных и долгосрочных заемных средств, излишек собственных оборотных средств и излишек общей величины основных источников формирования запасов и затрат.
Таблица 2.4
Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций
| Показатели | Тип финансовой ситуации | |||
| Абсолютная независимость | Нормальная независимость | Неустойчивое состояние | Кризисное состояние | |
| ±Фс = СОС – ЗЗ | Фс ≥ 0 | Фс < 0 | Фс < 0 | Фс < 0 |
| ±Фт = КФ – ЗЗ | Фт ≥ 0 | Фт ≥ 0 | Фт < 0 | Фт < 0 |
| ±Фо = ВИ – ЗЗ | Фо ≥ 0 | Фо ≥ 0 | Фо ≥ 0 | Фо < 0 |
Из таблицы видно, что предприятие обладает абсолютной независимостью. Абсолютная и нормальная устойчивость финансового состояния характеризуются высоким уровнем рентабельности предприятия и отсутствием нарушений финансовой дисциплины.
Таблица 2.5
Анализ ликвидности баланса предприятия
| АКТИВ | ПАССИВ | Платежный излишек или недостаток (+, -) | |||||||
| Группа актива | Способ расчета | На начало 2007 г. | На конец 2007 г. | Группа пассива | Способ расчета | На начало 2007 г. | На конец 2007 г. | На начало 2007 г. | На конец 2007 г. |
| А1 наиболее ликвидные активы | стр.250+ стр.260 | 1687 | 3883 | П1 наиболее срочные обязательства | стр.620 | 30111 | 38134 | 28424 | 34251 |
| А2 быстро реализуемые активы | стр.240 | 12886 | 15381 | П2 краткосрочные обязательства | стр.610+ 630+660 | 11000 | 30000 | -1886 | 14619 |
| А3 медленнореализуемые активы | стр.210+ стр.220+ стр.230+ стр.270 | 64425 | 84047 | П3 долгосрочные пассивы | стр.590+ стр.640+ стр.650 | 7496 | 3285 | -56929 | -80762 |
| А4 труднореализуемые активы | стр.190 | 85473 | 91400 | П4 постоянные пассивы | стр.490 | 115864 | 123292 | 30391 | 31892 |
| БАЛАНС | 164471 | 194711 | БАЛАНС | 164471 | 194711 | ||||
Анализируя таблицу, можно сделать следующие выводы:
На начало года:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
