16609-1 (595818), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Приложение 4.
| Номер счета | Наименование синтетического счета | Сальдо начальное на 1.12. | Оборот за месяц | Сальдо конечное на 31.12. | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| 01 | Основные средства | 231632 | 15500 | 247132 | |||||
| 02 | Амортизация основных средств | 92000 | 21150 | 113150 | |||||
| 04 | Нематериальные активы | 3542 | 5678 | 9220 | |||||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 500 | 500 | ||||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 96000 | 21178 | 21178 | 96000 | ||||
| 10 | Материалы | 131820 | 28000 | 7616 | 152204 | ||||
| 19 | Налог на добавленную стоимость | 15400 | 10630 | 4770 | |||||
| 20 | Основное производство | 4180 | 111625 | 107755 | 13150 | ||||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 18935 | 18935 | ||||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 15945 | 15945 | ||||||
| 43 | Готовая продукция | 26320 | 107755 | 81400 | 52675 | ||||
| 44 | Расходы на продажу | 10700 | 10700 | ||||||
| 50 | Касса | 20 | 79365 | 78280 | 1105 | ||||
| 51 | Расчетные счета | 128190 | 206080 | 159745 | 174525 | ||||
| 52 | Валютные счета | 2941 | 2941 | ||||||
| 58 | Финансовые вложения | 34800 | 34800 | ||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками | 12100 | 18200 | 63780 | 89800 | 12100 | 44220 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями | 15000 | 17600 | 119400 | 204000 | 87200 | |||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 16186 | 4800 | 11386 | |||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 33110 | 15987 | 40700 | 57823 | ||||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 9301 | 11028 | 18597 | 16870 | ||||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 81253 | 86280 | 55740 | 50713 | ||||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 185 | 3000 | 3185 | |||||
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1200 | 1200 | ||||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 34000 | 25080 | 14100 | 5180 | ||||
| 80 | Уставный капитал | 276205 | 276205 | ||||||
| 82 | Резервный капитал | 16150 | 16150 | ||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль и (непокрытый убыток) | 106305 | 106305 | ||||||
| 86 | Целевое финансирование | 4870 | 4870 | ||||||
| 90 | Продажи | 119400 | 119400 | ||||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 1200 | 1200 | ||||||
| 99 | Прибыли и убытки | 16750 | 7400 | ||||||
| ИТОГО: | 687930 | 687930 | 1098936 | 1098936 | 815922 | 815922 | |||
Задание 4.
Аналитический учет
По данным баланса и расшифровки остатков по счетам (табл. 2, 3) открыть счета аналитического учета к синтетическим счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 10 «Материалы».
Отразить в системе аналитических счетов хозяйственные операции, приведенные в задании 3.
Подсчитать обороты и остатки по аналитическим счетам. По данным об остатках и оборотах на аналитических счетах составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к синтетическим счетам 60 и 10 (прилож.5 и 6).
Итоги по ведомостям аналитического учета сравнить с соответствующими данными оборотной ведомости по синтетическим счетам (прилож. 4).
Счета аналитического учета к синтетическим счетам 60 «Расчеты с поставщиками»
| База снабжения №1 | |||
| Дт | Кт | ||
| Сальдо | Сальдо | 4960 | |
| 1г | 18000 | 1а | 15000 |
| 3г | 33600 | 1б | 3000 |
| 15е | 2480 | 3а | 13000 |
| 3б | 15000 | ||
| 3в | 5600 | ||
| оборот | 54080 | Оборот | 51600 |
| Сальдо | 2480 | ||
| АТП №3 | |||
| Дт | Кт | ||
| Сальдо | Сальдо | 6500 | |
| 1ж | 600 | 1д | 500 |
| 1е | 100 | ||
| 13в | 10400 | ||
| 13г | 2600 | ||
| оборот | 600 | Оборот | 13600 |
| Сальдо | 19500 | ||
| Энергосбыт | |||
| Дт | Кт | ||
| Сальдо | Сальдо | 6200 | |
| 15д | 3100 | 10а | 10000 |
| 10б | 2500 | ||
| 10в | 2000 | ||
| 10г | 1000 | ||
| 10д | 3100 | ||
| оборот | 3100 | Оборот | 18600 |
| Сальдо | 21700 | ||
| Прочие | |||
| Дт | Кт | ||
| Сальдо | Сальдо | 540 | |
| 2в | 6000 | 2а | 5000 |
| 2б | 1000 | ||
| оборот | 6000 | Оборот | 6000 |
| Сальдо | 540 | ||
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
