162544 (595393), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Таблица 1.3.3- Данные о составе, структуре и динамике источников финансирования активов Калинковичского райпо за 2006 г.
| Показатели | На 1.01.2006г. | На 1.01.2007г. | Отклонение (+,-) | Темп изменения, % | |||
| сумма, млн.р. | удельный вес, % | сумма, млн.р. | удельный вес, % | по сумме, млн.р. | по удельному весу, % | ||
| 1. Собственные источники финансирования (стр. 590 ф. 1 + стр. 690 ф.1) | 777,00 | 19,17 | 714,00 | 39,82 | -63,00 | 20,66 | 91,89 |
| 2. Расчеты (стр. 790 ф. 1), в том числе | 3277,00 | 80,83 | 1079,00 | 60,18 | -2198,0 | -20,66 | 32,93 |
| 2.1. Краткосрочные кредиты и займы (стр. 710 ф. 1) | 1826,00 | 55,72 | 2347,00 | 217,52 | 521,00 | 161,79 | 128,53 |
| 2.2. Долгосрочные кредиты и займы (стр. 720 ф. 1) | 147,00 | 4,49 | 79,00 | 7,32 | -68,00 | 2,84 | 53,74 |
| 2.3. Кредиторская задолженность (стр. 730 ф. 1) | 1282,00 | 39,12 | 1400,00 | 129,75 | 118,00 | 90,63 | 109,20 |
| 2.4.Прочие финансовые обязательства (стр. 740 ф. 1) | 22,00 | 0,67 | -2747,0 | -254,59 | -2769,0 | -255,26 | -12486,4 |
| Итого источников формирования активов | 4054,00 | 100,00 | 1793,00 | 100,00 | -2261,0 | 0,00 | 44,23 |
Данные таблицы 1.3.3. свидетельствуют о том, что собственные источники финансирования за 2005-2006 гг. снизились на 63 млн. руб. (91,89%). Так же следует отметить снижение расчетов на 2198 млн. руб. (32,93%), в том числе снижение долгосрочных кредитов и займов на 68 млн. руб. (53,74%), прочих финансовых обязательств на 2769 млн. руб. В общей сумме пассив баланса Калинковичского райпо снизился на 2261 млн. руб., темп роста (снижения) за 2006 г. составил 44,23%.
Таблица 1.3.4- Данные о динамике показателей ликвидности и платежеспособности организации Калинковичского райпо за 2006 г.
| Показатели | На 1.01.2006г. | На 1.01.2007г. | Темп изменения (%) или отклонение (+,-) |
| 1. Оборотные активы, млн р. (стр. 290 ф.1) | 3069 | 858 | 28,0 |
| 1.1. Денежные средства, млн р. (стр. 270 ф.1) | 62 | 144 | 232,3 |
| 1.2. Финансовые вложения (стр. 260 ф.1) | 18 | 18 | 100 |
| 1.3. Краткосрочная дебиторская задолженность, млн р. (стр. 110 ф.5 за минусом стр.140 ф.5) | 90 | 94 | 104,4 |
| 2. Краткосрочные обязательства, млн р. (стр.790 ф.1. за минусом стр. 720 ф.1). | 3130 | 1000 | 31,9 |
| 3. Просроченные обязательства, млн р. (стр. 020 ф.5+ стр. 040 ф.5+ стр. 210 ф.5). | 240 | 190 | 79,2 |
| 4. Показатели ликвидности и платежеспособности: | |||
| 4.1.Коэффициент абсолютной ликвидности ((стр.1.1.+ стр.1.2.): стр. 2) | 0,026 | 0,162 | 0,136 |
| 4.2.Коэффициент промежуточной ликвидности ((стр.1.1. + стр.1.2. + стр. 1.3.): стр. 2) | 0,054 | 0,256 | 0,202 |
| 4.3.Коэффициент текущей ликвидности (стр.1: стр. 2) | 0,981 | 0,858 | -0,123 |
| 4.4. Коэффициент покрытия просроченных обязательств денежными средствами (стр.1.1.: стр. 3) | 0,258 | 0,758 | 0,500 |
Данные таблицы 1.3.4. свидетельствуют о том, что на начало периода за счёт денежных средств и их эквивалентов организация могла погасить 2,6% краткосрочных обязательств, а на конец - 16,2%. За счёт денежных средств и поступлений от погашения краткосрочной дебиторской задолженности организация могла рассчитаться с 5,4% краткосрочных обязательств на начало периода, и на конец – с 25,6%.Коэффициент текущей ликвидности как на начало, так и на конец периода меньше единицы, что свидетельствует о том, что организация не может в полном объёме обеспечить погашение задолженности перед кредиторами, а также по краткосрочным кредитам и займам. Коэффициент покрытия просроченной кредиторской задолженности денежными средствами меньше 1, что говорит о недостаточности абсолютно ликвидных активов для погашения просроченных обязательств.
Таблица 1.3.5- Данные о показателях финансовой независимости Калинковичского райпо за 2006 г
| Показатели | На 1.01.2006г. | На 1.01.2007г. | Темп изменения (%) или отклонение (+,-) |
| 1. Валюта баланса, млн р. (стр.390 ф.1. или стр. 890 ф.1) | 4054 | 1793 | 44,2 |
| 2. Собственные источники финансирования, млн р. (стр. 590 ф.1 + стр. 690 ф.1) | 777 | 714 | 91,9 |
| 3. Заемные и привлеченные источники финансирования, млн р. (стр. 790 ф.1) | 3277 | 1079 | 32,9 |
| 4. Собственные оборотные средства, млн р. (стр.590 ф.1 + стр.690 ф.1 – стр. 190 ф. 1) | -208 | -221 | 106,3 |
| 5.Просроченные обязательства, млн р. (стр. 020 ф.5+ стр. 040 ф.5+ стр. 210 ф.5). | 240 | 190 | 79,2 |
| 6. Оборотные активы, млн р. (стр. 290 ф.1) | 3069 | 858 | 28,0 |
| 7. Показатели финансовой независимости: | |||
| 7.1. Коэффициент финансовой независимости (стр. 2: стр. 1) | 0,192 | 0,398 | 0,207 |
| 7.2. Коэффициент финансовой зависимости (стр.3:стр.1) | 0,808 | 0,602 | -0,207 |
| 7.3. Коэффициент финансового левериджа (стр.3:стр. 2) | 4,218 | 1,511 | -2,706 |
| 7.4. Коэффициент маневренности собственных средств (стр. 4: стр. 2) | -0,268 | -0,310 | -0,042 |
| 7.5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр. 4: стр. 6) | -0,068 | -0,258 | -0,190 |
| 7.6. Коэффициент обеспеченности просроченных обязательств активами (стр. 5: стр. 1) | 0,059 | 0,106 | 0,047 |
Данные таблицы 1.3.5. свидетельствуют о том, что за 2006 год произошло некоторое увеличение таких коэффициентов как: коэффициент финансовой независимости (+0,207), коэффициент обеспеченности просроченных обязательств активами (+0,047). Уменьшение коэффициента финансовой зависимости (на 0,207 пункта за 2006 год) свидетельствует об уменьшении заемных средств в структуре баланса. Уменьшение коэффициента финансового левериджа (на 2,706 пункта за 2006 год) свидетельствует о том, что уменьшился уровень заемных средств по отношению к собственным средствам. Коэффициент финансовой маневренности в 2006 году существенно не изменился (уменьшение составило -0,042 пункта).
Следует отметить увеличение уровня просроченных обязательств к совокупным активам. Данный показатель увеличился за 2006 год на 0,047 пункта.
Таблица 1.3.6- Данные о динамике показателей деловой активности организации Калинковичского райпо за 2006-2007 гг.
| Показатели | 2005 г. | 2006 г. | Темп изменения (%) или отклонение (+,-) |
| 1.Средняя стоимость оборотных активов, млн.р. (ср.зн. стр. 290 ф.1)в том числе: | 3069 | 858 | 27,96 |
| 1.1. Материальных оборотных активов, млн.р.(ср.зн. стр. 210, 220, 230,240 ф.1) | 171,5 | 194 | 113,12 |
| 1.2. Дебиторской задолженности, млн.р. (ср.зн. стр.250 ф.1) | 74 | 44 | 59,46 |
| 2. Средняя величина кредиторской задолженности, млн.р. (ср.зн. стр. 730 ф.1) | 1282 | 1400 | 109,20 |
| 3. Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг), млн.р. (стр. 010 ф.2) | 3627 | 2738 | 75,49 |
| 4. Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг), млн.р. (стр. 040 ф.2) | 2232 | 1374 | 61,56 |
| 5. Оборачиваемость в днях: | |||
| 5.1. Оборотных активов (стр. 1 *360: стр.3) | 304,62 | 112,81 | -191,80 |
| 5.2. Материальных оборотных активов (стр. 1.1. *360: стр. 4) | 27,66 | 50,83 | 23,17 |
| 5.3. Дебиторской задолженности (стр. 1.2. *360: стр. 3) | 7,34 | 5,79 | -1,56 |
| 5.4. Кредиторской задолженности (стр. 2 *360: стр. 4) | 206,77 | 366,81 | 160,04 |
| 6. Продолжительность операционного цикла (стр. 5.2. + стр. 5.3.) | 35,01 | 56,61 | 21,61 |
Данные таблицы свидетельствуют о том, что оборачиваемость материальных оборотных активов в обороте увеличилась с 27,66 дней до 50,83 дней, что связано с более быстрым снижением средней стоимости оборотных активов (27,96%) к выручки от реализации (75,49%).
Оборачиваемость дебиторской задолженности снизилась с 7,34 дней в 2005 году до 5,79 дней в 2006 году. Однако следует отметить рост оборачиваемости кредиторской задолженности с 206,77 дней до 366,81 дней (+160,04). Следует так же отметить значительный рост операционного цикла с 35,01 в 2005 году до 56,61 в 2006 году.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
