161757 (595248), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Это обстоятельство предприятие рассматривает как резерв рентабельности и в дальнейших расчетах данный фактор не учитывается.
Расчет чистой прибыли и рентабельности
Исходя из прогноза цен на нефтепродукты, прогнозируемых объемов продаж нефтепродуктов и оказания услуг, стоимость ежегодно возобновляемых и пропорционально изменяющихся издержек, установленных ставок налогов, отчислений и сборов, осуществлен расчет плана (бюджета) по прибыли на месяц для условий полной загрузки мощностей (см. табл.6).
Таблица 6
Расчет планового бюджета по прибыли на месяц (тыс. руб.)
| № | Наименование показателя | Величина показателя |
| 1. | Выручка от реализации товаров и услуг | 1528.6 |
| • материальные издержки с учетом НДС | 1284,6 | |
| 2. | Доход с оборота | 244,0 |
| • НДС (0.18) | 48,8 | |
| 3. | Чистый доход | 195,2 |
| • автодороги (1528 -48,8) х 0,025 | 37.0 | |
| • списание по путевым листам | 0,17 | |
| • коммунальные услуги (расходы) | 0.5 | |
| • кассовое обслуживание | 0,51 | |
| • электроэнергия | 0,94 | |
| • услуги связи | 2,54 | |
| • реклама | 3,0 | |
| • налог на имущество | 5,77 | |
| • заработная плата всего | 6,83 | |
| • начисления, налоги и сборы по ФОТ | 3,35 | |
| • амортизация | 3,74 | |
| 4. | Нетто-результат эксплуатации инвестиций | 180,25 |
| • плата по процентам за кредит из условий 60% годовых (500,0 х 0,05) | 25,0 | |
| 5. | Балансовая прибыль | 155,25 |
| • налог на прибыль (0,35) | 54,34 | |
| 6. | Чистая прибыль | 100,91 |
Рентабельность оборота:
195.2 : 1284.6 х 100%=15,2%.
Балансовая рентабельность:
180.25:1348,95 х 100% = 13,36%.
Чистая рентабельность в инвестиционный период:
100,91 : 1428 х 100% = 7,0%.
3. Финансовый план. График погашения кредита
Финансовый план ООО "Концепт" разработан на инвестиционный период в форме движения денежных потоков (поступления-платежи) по укрупненным группам элементов доходов и расходов фирмы поквартально, с нарастающим итогом сальдо вплоть до момента расчета с банком (см. табл.5).
Показатели финансового плана приведены без дисконтирования доходов, расходов и прибыли, ввиду короткого срока инвестиционного периода, и что не окажет существенного влияния на финансовые результаты проекта. Нарастающий итог баланса поступлений и платежей фирме выплатить банку 50% кредитных средств в 3м кв. 2005 г. (250,0 тыс. руб.) и погасить оставшуюся часть долга- 50% (250,0 тыс. руб.) в 4-м кв. 2007. Даже при отрицательном сальдо по итогам текущего квартала.
Рентабельность коммерческо-производственной деятельности фирмы в первый квартал после выплат банку (1-ый кв. 2007 г.) составит: 240,4 : 4,3544х100% = 5,5%
Низкий уровень рентабельности объясняется относительным снижением объема оборота в зимний период и запланированным повышением заработной платы персонала в начале года.
Сумма финансового резерва на конец инвестиционного периода составит - 613.5 тыс. руб.
Уровень финансовой устойчивости на момент окончательного расчета с банком: 613,5: 1.1219 = 0.55, что означает практически двойной запас финансовых ресурсов для расчета с кредитором. Уровень инвестиционного риска: (1-0.55) х 100% = 45%
Это вполне удовлетворительно для коммерческой фирмы действующей на рынке нефтепродуктов.
Таблица 5
Финансовый план (движение денежных потоков на период освоения мощности и возврата кредитных средств)
| Наименование Показателя | Величина показателя | ||||||
| 2005 | 2006 | 2007 | |||||
| IV кв. | 1кв. | 11 кв. | Шкв. | IV кв. | 1 кв. | ||
| I. Поступления всего: 1.1. Выручка от реализации | 1080.4 | 2004.4 | 4205.0 | 4811.8 | 4585.8 | 4585.8 | |
| 1.2. товаров и услуг | 1080.4 | 1504.4 | 4205.0 | 4811.8 | 4585.8 | 4585.8 | |
| 1.3. Поступление кредитных средств | 500.0 | ||||||
| II. Платежи всего | 1015.0 | 1969.1 | 3852.3 | 4606.6 | 4630.9 | 4345.5 | |
| Из них: | |||||||
| 2.1. Оплата счетов поставщиков | 848.8 | 1177.3 | 3307.3 | 3785.6 | 3853.8 | 3853.8 | |
| 2.2. Зарплата за вычетом удержаний | 8.0 | 9.1 | 10.4 | 10.4 | 12.0 | 14.9 | |
| 2.3. Расчеты с подрядчиками за оборудование | 500.0 | ||||||
| 2.4. Прочие расходы* | 14.5 | 15.6 | 18.2 | 22.9 | 22.9 | 22.9 | |
| 2.5. Амортизация | 5.0 | 6.8 | 11.2 | 11.2 | 11.2 | 11.2 | |
| 2.6. Налоги, отчисления, платежи сборы, всего | 138.7 | 185.3 | 430.2 | 451.5 | 443.5 | 443.5 | |
| 2.7. Платежи по кредиту, % | - | 75.0 | 75.0 | 75.0 | 37.5 | - | |
| 2.8. Возврат кредитных средств | 250.0 | 250.0 | |||||
| III. Баланс платежей и поступлений: | +65.4 | +35.3 | -352.7 | -205.2 | -45.1 | -240.4 | |
| IV. То же нарастающим итогом: | +65.4 | +10.7 | 453.4 | 1658.8 | 4813.5 | 4853.9 | |
*) Прочие расходы: списание по путевым листам коммунальные услуги кассовое обслуживание электроэнергия услуги связи реклама
**) Налоги, отчисления, сборы всего:
• налог на добавленную стоимость
• автодороги
• налог на имущество
• отчисления по ФОТ
• налог на прибыль
Таблица 6
Стоимость основных фондов после инвестиционного периода, (тыс. руб.)
| Счет | Название | Сумма |
| 01/ЗД | Здания | 504.8 |
| 01/МЕБ | Мебель | 20.0 |
| 01/ОБ | Машины и оборудование | 168.8 |
| 01/ТР | Транспортные средства | 80.0 |
| 01/ДР | Другие виды основных средств | 125.0 |
| 01 | Всего | 898.6 |
Таблица 7
Расчет фонда оплаты труда по инвестиционному проекту
| Показатель | Величина |
| 1. Среднесписочное число работающих (чел.) | 15 |
| 2. Средний оклад работающего (руб./мес.) | 4550.3 |
| 3. Годовой фонд рабочего времени, включая отпускные периоды (чел./мес.). | 18 |
| 4. Годовой ФОТ (тыс. руб.) | 810.95 |
Таблица 8
Расшифровка затрат за 9 месяцев 2005 г.
| Показатель | Величина |
| 1. Износ основных средств | 9,82 |
| 2. Списано по путевым листам | 0,30 |
| 3. Коммерческие расходы | 249,53 |
| 4. Кассовое обслуживание | 0,913 |
| 5. Списано на электроэнергию | 8,42 |
| 6. Зарплата | 24,27 |
| 7. Транспортный налог | 0,24 |
| 8. Пенсионный фонд | 7,04 |
| 9. Медицинское страхование | 0,87 |
| 10. Социальное страхование | 1,47 |
| 11. Автодороги | 12,54 |
| 12. Владельцы транспортных средств | 1,37 |
| 13. Услуги телефонной станции | 23,00 |
| Примечание: Расшифровка внереализационных расходов (тыс. руб.) Налог на содержание жилфонда 7651.6 Единый целевой сбор 280.1 Налог на имущество 12755.7 Образование 242.7 Всего: 20930.1 | |
Приложение 2
Массив случайных чисел для расчета денежного потока по методу Монте-Карло
| Вариант | 2005 | 2006 | 2007 | ||||||||||||||||||||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||||||||||||||||
| 1 | 0% | -8,46% | 7,43% | 0,21% | -3,47% | 8,90% | 8,88% | -9,28% | -7,02% | 9,21% | 9,60% | -2,83% | |||||||||||||||
| 2 | 0% | -2,91% | 9,57% | -2,84% | -0,16% | 2,35% | -9,64% | -2,27% | -1,57% | 3,44% | 1,71% | 6,09% | |||||||||||||||
| 3 | 0% | 7,48% | -3,11% | 1,21% | 7,43% | -6,77% | -5,44% | 0,64% | 4,94% | 2,90% | -9,46% | 6,52% | |||||||||||||||
| 4 | 0% | -3,65% | 6,02% | -8,16% | 2,68% | -7,51% | -4,05% | -3,10% | 5,51% | 0,00% | 9,12% | 1,05% | |||||||||||||||
| 5 | 0% | -1,25% | -3,06% | 0,32% | 2,54% | 9,64% | -7,23% | 0,79% | 5,00% | 5,92% | -1,52% | -5,35% | |||||||||||||||
| 6 | 0% | -0,26% | -3,67% | 9,69% | -4,72% | -2,23% | -4,44% | -6,05% | -1,99% | 1,22% | -6,59% | 3,82% | |||||||||||||||
| 7 | 0% | -7,77% | 4,22% | -7,85% | 3,34% | 6,29% | 5,35% | 7,23% | -1,38% | 1,50% | -0,96% | 7,43% | |||||||||||||||
| 8 | 0% | -5,99% | -3,36% | 0,55% | -0,32% | 9,05% | 2,69% | 2,20% | 7,00% | -3,27% | -5,42% | -2,77% | |||||||||||||||
| 9 | 0% | 6,93% | 2,89% | 0,35% | -6,97% | -4,23% | -1,61% | 0,88% | -6,15% | -8,77% | 0,37% | 6,31% | |||||||||||||||
| 10 | 0% | -9,60% | -9,41% | -1,52% | -2,61% | -9,44% | 1,04% | 4,51% | 1,67% | 2,46% | -1,72% | -6,66% | |||||||||||||||
| 11 | 0% | -7,56% | -1,35% | 9,13% | 1,70% | -8,91% | 7,17% | 7,83% | 5,53% | 8,25% | 7,51% | -1,46% | |||||||||||||||
| 12 | 0% | 4,42% | 7,82% | -5,16% | 5,61% | 1,78% | -7,05% | -5,47% | 9,09% | -2,81% | 6,79% | 4,70% | |||||||||||||||
| 13 | 0% | 5,10% | 6,06% | -8,21% | 0,77% | 3,82% | 7,93% | -1,02% | 0,64% | -7,45% | 9,47% | 4,54% | |||||||||||||||
| 14 | 0% | -9,84% | -9,15% | 8,74% | 5,96% | 7,02% | 3,14% | -2,82% | -8,55% | -4,30% | 1,73% | 8,74% | |||||||||||||||
| 15 | 0% | 7,51% | 0,21% | 6,82% | -7,22% | 9,15% | -0,65% | -9,56% | -3,28% | -2,02% | 2,77% | 1,56% | |||||||||||||||
| 16 | 0% | 8,00% | 0,01% | 0,39% | 4,77% | 6,28% | -1,67% | -1,52% | -6,87% | 5,81% | 6,04% | -6,28% | |||||||||||||||
| 17 | 0% | -8,34% | 5,21% | -7,35% | -7,21% | 9,69% | -5,27% | 9,59% | -7,26% | 7,37% | 2,54% | 1,61% | |||||||||||||||
| 18 | 0% | -8,19% | -3,76% | -4,39% | -5,40% | 9,41% | 2,22% | 3,18% | -7,54% | -3,91% | 4,67% | -6,79% | |||||||||||||||
| 19 | 0% | 7,67% | -1,86% | -9,35% | 5,56% | 0,18% | 5,12% | -8,02% | 2,91% | -3,22% | -2,09% | -9,07% | |||||||||||||||
| 20 | 0% | -7,29% | 4,72% | 7,47% | 6,04% | 5,64% | 9,38% | -0,48% | 6,47% | 0,94% | 6,00% | 5,75% | |||||||||||||||
| 21 | 0% | -0,79% | 4,87% | 1,27% | 4,01% | 0,67% | -3,96% | -1,06% | 2,83% | 0,46% | -6,29% | 5,30% | |||||||||||||||
| 22 | 0% | 3,31% | -6,72% | 7,49% | 0,61% | 2,73% | -7,52% | -2,09% | 5,11% | 2,94% | 2,84% | -9,17% | |||||||||||||||
| 23 | 0% | 2,59% | -7,38% | 4,22% | 5,85% | 6,59% | -6,63% | -4,07% | -7,93% | 0,37% | -1,66% | -8,26% | |||||||||||||||
| 24 | 0% | -2,32% | -0,58% | 7,60% | 1,24% | 6,37% | 8,13% | 9,50% | 9,78% | -5,71% | -2,43% | 6,89% | |||||||||||||||
| 25 | 0% | 5,15% | 5,21% | -8,45% | 3,72% | -8,51% | 3,47% | 6,22% | -3,03% | 2,40% | -6,38% | 2,42% | |||||||||||||||
| 26 | 0% | -2,72% | 5,08% | -6,19% | 9,43% | 2,93% | -5,10% | 7,00% | 4,77% | -2,43% | -8,26% | 6,18% | |||||||||||||||
| 27 | 0% | -4,87% | 3,42% | 2,48% | -3,26% | -3,52% | 4,34% | 8,93% | 8,35% | 4,34% | 6,99% | -9,92% | |||||||||||||||
| 28 | 0% | -1,11% | 1,50% | -8,68% | -9,96% | 2,40% | -7,63% | 2,92% | -1,51% | -7,71% | -8,82% | -5,63% | |||||||||||||||
| 29 | 0% | -9,49% | 4,13% | -2,96% | -1,45% | 0,02% | -2,25% | 2,62% | -4,37% | -9,98% | 9,33% | -6,89% | |||||||||||||||
| 30 | 0% | -9,73% | 0,01% | -9,39% | -1,03% | 8,89% | -7,32% | 3,98% | -8,57% | -4,54% | -3,18% | -9,17% | |||||||||||||||
| 31 | 0% | -0,51% | -4,29% | 9,56% | -0,94% | -7,32% | 2,89% | 5,97% | -1,33% | 1,41% | 7,05% | -4,11% | |||||||||||||||
| 32 | 0% | 7,91% | -2,12% | -8,02% | -1,71% | 0,80% | -9,93% | 3,75% | -3,04% | -7,52% | -2,10% | -3,90% | |||||||||||||||
| 33 | 0% | 1,89% | 0,87% | 9,49% | 3,38% | 7,82% | -5,41% | 4,60% | 3,21% | 6,62% | 1,18% | -3,21% | |||||||||||||||
| 34 | 0% | -0,69% | -9,32% | -3,72% | 9,36% | 6,39% | 2,46% | -8,82% | 0,27% | 2,57% | -0,42% | -4,39% | |||||||||||||||
| 35 | 0% | 8,32% | 0,13% | 6,50% | -2,23% | 3,27% | 0,14% | 5,75% | -2,06% | -7,28% | 3,24% | -5,65% | |||||||||||||||
| 36 | 0% | -6,11% | 8,99% | 5,97% | 8,86% | -3,65% | 6,00% | -9,06% | 5,54% | -7,35% | -0,53% | -5,24% | |||||||||||||||
| 37 | 0% | -5,52% | -6,78% | -2,02% | 9,45% | 0,28% | -7,42% | -0,37% | -5,31% | 8,65% | 5,10% | -9,10% | |||||||||||||||
| 38 | 0% | 9,80% | 0,72% | 3,36% | 4,54% | -3,16% | 1,25% | 0,03% | 2,31% | -0,47% | -7,85% | 2,24% | |||||||||||||||
| 39 | 0% | -4,42% | 0,60% | 8,61% | -1,59% | -3,26% | 1,72% | -2,58% | 4,18% | 3,99% | 9,79% | 7,80% | |||||||||||||||
| 40 | 0% | 0,90% | 0,32% | -8,52% | -5,40% | -4,72% | 9,47% | 2,49% | -3,66% | -2,90% | -5,34% | -3,80% | |||||||||||||||
| 41 | 0% | -8,39% | 8,45% | 6,09% | -4,11% | -6,04% | -2,47% | -8,23% | 5,59% | -8,88% | 0,03% | -9,51% | |||||||||||||||
| 42 | 0% | -2,34% | -4,47% | 0,93% | 5,14% | 3,32% | -5,55% | 1,40% | 2,42% | -4,90% | 9,51% | 5,77% | |||||||||||||||
| 43 | 0% | -0,21% | 8,33% | 2,18% | 4,05% | -7,49% | -1,13% | -9,61% | -1,87% | 4,18% | -7,37% | -5,02% | |||||||||||||||
| 44 | 0% | -5,81% | 2,19% | 0,87% | 7,64% | 0,49% | -2,83% | -7,91% | 9,38% | 2,71% | -4,64% | 0,43% | |||||||||||||||
| 45 | 0% | 2,76% | -8,23% | -3,83% | 6,81% | -8,24% | -0,65% | -8,68% | 0,30% | 5,89% | 7,21% | 2,58% | |||||||||||||||
| 46 | 0% | -8,28% | 6,39% | -5,50% | -7,21% | -9,26% | -6,92% | 2,21% | 0,03% | 1,28% | 1,72% | 9,55% | |||||||||||||||
| 47 | 0% | -4,01% | -0,19% | -0,15% | 5,51% | 3,42% | -1,95% | -9,35% | -8,80% | 6,67% | 5,92% | -2,32% | |||||||||||||||
| 48 | 0% | 8,30% | 0,28% | -2,13% | 2,40% | -4,49% | 7,10% | 3,28% | -6,40% | 1,46% | 7,55% | -0,10% | |||||||||||||||
| 49 | 0% | 3,54% | 7,72% | -4,70% | -3,77% | -2,21% | 7,02% | -7,47% | -1,05% | 2,72% | -0,37% | -4,41% | |||||||||||||||
| Вариант | 2005 | 2006 | 2007 | ||||||||||||||||||||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||||||||||||||||
| 50 | 0% | -8,64% | -2,18% | 5,52% | 8,95% | -3,42% | -8,20% | 0,18% | -2,57% | -0,79% | 4,19% | -6,93% | |||||||||||||||
| 51 | 0% | -5,99% | -8,04% | -8,62% | 0,49% | 2,41% | -0,29% | 3,80% | 3,49% | -6,62% | -9,06% | -1,39% | |||||||||||||||
| 52 | 0% | 4,97% | 8,58% | -7,46% | -4,14% | 9,45% | -5,30% | -4,52% | -3,14% | -2,38% | -6,31% | -7,71% | |||||||||||||||
| 53 | 0% | -0,71% | 9,41% | 6,04% | -5,77% | 8,89% | -1,62% | 8,35% | -7,73% | -5,41% | -5,74% | 2,19% | |||||||||||||||
| 54 | 0% | 7,53% | -6,20% | 7,97% | 4,80% | 6,35% | -0,16% | -4,05% | -1,91% | -4,80% | 4,55% | -0,51% | |||||||||||||||
| 55 | 0% | 8,18% | 8,36% | -0,69% | -8,53% | 5,44% | -3,33% | 9,19% | 1,20% | 1,86% | 7,06% | 0,92% | |||||||||||||||
| 56 | 0% | 5,16% | 4,77% | -4,00% | 8,55% | -8,96% | -5,86% | -8,12% | -6,03% | -4,65% | -3,01% | 0,93% | |||||||||||||||
| 57 | 0% | -1,58% | -7,21% | 7,77% | 7,23% | 8,88% | 0,16% | -3,45% | -2,40% | 1,26% | -1,68% | -6,18% | |||||||||||||||
| 58 | 0% | -5,15% | -1,29% | 5,79% | 3,21% | 4,30% | 3,32% | 1,34% | 5,99% | -5,32% | -4,32% | 1,43% | |||||||||||||||
| 59 | 0% | 5,90% | -7,32% | 5,23% | 1,68% | -9,15% | -9,43% | -4,13% | 1,53% | 8,81% | 9,84% | -0,87% | |||||||||||||||
| 60 | 0% | -5,50% | -5,32% | 5,70% | 8,45% | -4,32% | 5,25% | -0,03% | 4,75% | -6,00% | -2,44% | 6,40% | |||||||||||||||
| 61 | 0% | -2,84% | -4,39% | 3,27% | 2,22% | 9,54% | 4,93% | 9,04% | 7,11% | 2,51% | -5,90% | -1,23% | |||||||||||||||
| 62 | 0% | 4,34% | -7,05% | 0,73% | 0,32% | -1,95% | -8,84% | -2,83% | 7,13% | -4,84% | 5,74% | -7,62% | |||||||||||||||
| 63 | 0% | 8,01% | 8,43% | 1,88% | 6,02% | -3,17% | -6,74% | -6,00% | -8,25% | -7,67% | -1,84% | 4,75% | |||||||||||||||
| 64 | 0% | 5,75% | -1,39% | 2,99% | 5,73% | 7,98% | -0,31% | -1,57% | 3,37% | -3,57% | -9,36% | -0,22% | |||||||||||||||
| 65 | 0% | -0,25% | -0,01% | -0,71% | -7,80% | -7,60% | -7,55% | -0,57% | -8,94% | 6,23% | 5,76% | 0,59% | |||||||||||||||
| 66 | 0% | -3,21% | 8,01% | -4,43% | 6,05% | -9,85% | -2,26% | 8,40% | 0,99% | -4,32% | 1,02% | -0,36% | |||||||||||||||
| 67 | 0% | 4,81% | 7,09% | 6,89% | 7,73% | 3,14% | -0,46% | -5,71% | -7,31% | -3,79% | -9,27% | 8,73% | |||||||||||||||
| 68 | 0% | -3,39% | -6,18% | 6,79% | 9,00% | -7,18% | -3,44% | 6,50% | 3,65% | -6,41% | 3,05% | -4,59% | |||||||||||||||
| 69 | 0% | -6,41% | -9,89% | -2,70% | -1,49% | -1,29% | 2,30% | -2,07% | -2,03% | 5,57% | 2,58% | -5,90% | |||||||||||||||
| 70 | 0% | -7,78% | -7,40% | -5,12% | 6,12% | 8,67% | 4,74% | -7,17% | -4,02% | 8,30% | -6,28% | -7,36% | |||||||||||||||
| 71 | 0% | 1,34% | 0,84% | -2,05% | 2,43% | -8,33% | 6,18% | 7,72% | 9,19% | -4,34% | -8,74% | -2,13% | |||||||||||||||
| 72 | 0% | -4,46% | -9,26% | 7,40% | 1,79% | -7,30% | -9,82% | 6,27% | 0,25% | -5,35% | -0,55% | 4,53% | |||||||||||||||
| 73 | 0% | 0,70% | 2,87% | 8,16% | -1,20% | 6,86% | 9,51% | -9,24% | 9,56% | -0,74% | -5,51% | 9,89% | |||||||||||||||
| 74 | 0% | -6,72% | -3,93% | 4,03% | 4,96% | 9,94% | -5,45% | 5,88% | -1,37% | 2,75% | -3,52% | 8,79% | |||||||||||||||
| 75 | 0% | -5,87% | -9,74% | -1,25% | 2,78% | 7,65% | -4,70% | -1,25% | 4,62% | 8,41% | -4,27% | 2,25% | |||||||||||||||
| 76 | 0% | -9,22% | 9,82% | -6,32% | -6,89% | -8,33% | -7,75% | -7,84% | 3,61% | -9,48% | 7,97% | 7,01% | |||||||||||||||
| 77 | 0% | 1,42% | 6,44% | 6,71% | -9,72% | 1,00% | -9,08% | 5,38% | -9,08% | 2,56% | -7,49% | -1,91% | |||||||||||||||
| 78 | 0% | 4,86% | -8,05% | -3,76% | -9,44% | 7,96% | 6,94% | -9,67% | -3,03% | -2,01% | 3,70% | 1,34% | |||||||||||||||
| 79 | 0% | -9,63% | 4,45% | -2,59% | -9,27% | 2,44% | -0,07% | 0,09% | -9,97% | -9,80% | 5,17% | 4,42% | |||||||||||||||
| 80 | 0% | -1,24% | -9,27% | -8,98% | 3,34% | 2,16% | -2,65% | -2,22% | 6,22% | 5,19% | -4,17% | -1,13% | |||||||||||||||
| 81 | 0% | 5,74% | 3,80% | -9,58% | -3,86% | -4,27% | 9,10% | -1,26% | -3,11% | 1,91% | 2,93% | -0,51% | |||||||||||||||
| 82 | 0% | 6,57% | 5,19% | 4,57% | 6,48% | -0,49% | 2,79% | -0,43% | -4,22% | -7,56% | -9,76% | 0,13% | |||||||||||||||
| 83 | 0% | -4,06% | 6,20% | -8,34% | 3,97% | -0,29% | 9,63% | 4,82% | 1,00% | -8,63% | 7,19% | -5,18% | |||||||||||||||
| 84 | 0% | -1,47% | -7,01% | -7,10% | 7,78% | -7,67% | 7,55% | -4,18% | 5,85% | 9,75% | -6,43% | 0,76% | |||||||||||||||
| 85 | 0% | 7,33% | -5,65% | -8,11% | 0,11% | -2,69% | -8,01% | 6,72% | 2,19% | -8,33% | -5,38% | 0,97% | |||||||||||||||
| 86 | 0% | -9,79% | 8,54% | 2,98% | 0,33% | -7,61% | 1,74% | -0,73% | 4,99% | -9,57% | 2,78% | -6,21% | |||||||||||||||
| 87 | 0% | 2,18% | -9,24% | -8,50% | -9,46% | -5,15% | -0,02% | -6,73% | -8,38% | -7,54% | -6,04% | -5,73% | |||||||||||||||
| 88 | 0% | 9,98% | -6,20% | 5,70% | 1,83% | 3,25% | 2,76% | -1,90% | -7,52% | 1,89% | 2,72% | 2,43% | |||||||||||||||
| 89 | 0% | 7,73% | 9,31% | -8,10% | 8,90% | -3,24% | 0,56% | -5,82% | 3,99% | -3,75% | -4,06% | -1,55% | |||||||||||||||
| 90 | 0% | 2,74% | 1,29% | -5,90% | -5,19% | -0,17% | -7,97% | 8,45% | 4,19% | 7,35% | 4,01% | 4,72% | |||||||||||||||
| 91 | 0% | 0,09% | 0,04% | -8,14% | -1,56% | 4,94% | 0,88% | 9,51% | -5,46% | 5,74% | 7,92% | 6,99% | |||||||||||||||
| 92 | 0% | -1,17% | 7,62% | 9,48% | -1,64% | -8,35% | 5,84% | 4,39% | 2,85% | -3,69% | -9,41% | -6,72% | |||||||||||||||
| 93 | 0% | 9,19% | 3,56% | 7,89% | -0,19% | -5,69% | 7,90% | 6,14% | 4,53% | -7,15% | -4,04% | 7,20% | |||||||||||||||
| 94 | 0% | -1,37% | 5,77% | 0,89% | -7,47% | -7,14% | 5,75% | -1,43% | -9,15% | -7,58% | -0,22% | -4,71% | |||||||||||||||
| 95 | 0% | 6,76% | -3,51% | 7,53% | -4,90% | 8,60% | -0,21% | 7,45% | -4,76% | 7,71% | -4,16% | -5,24% | |||||||||||||||
| 96 | 0% | -3,91% | -2,49% | -7,20% | 6,86% | -6,75% | -3,30% | 1,99% | 1,54% | 7,46% | 1,61% | -6,89% | |||||||||||||||
| 97 | 0% | 5,54% | -1,00% | -0,50% | 7,97% | -0,99% | 4,05% | -8,01% | -1,30% | -8,37% | -9,94% | -5,70% | |||||||||||||||
| 98 | 0% | 8,73% | 6,86% | 6,75% | -4,10% | 3,79% | -1,94% | -1,60% | 9,24% | 8,45% | -4,28% | 6,39% | |||||||||||||||
| 99 | 0% | -3,70% | 6,83% | -4,02% | 6,87% | 3,47% | 0,26% | 2,05% | -7,33% | -9,49% | -6,30% | -6,20% | |||||||||||||||
| 100 | 0% | 4,94% | -4,35% | -7,50% | 6,14% | -4,60% | 7,44% | -2,06% | 6,42% | 8,44% | -6,20% | 9,83% | |||||||||||||||
Приложение 3
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
