160881 (595139), страница 16

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 16)

В целом оценить объем факторингового бизнеса в отрасли ТЭК России сложно - пока нет статистики. Однако бизнес этот развивается и вполне вероятно, что к 2011 году факторинговые операции будут составлять около 10-20% совокупного кредитного портфеля российских банков.

По схеме факторинга с регрессом в угольной промышленности с 1999 работает ИБГ «НИКойл», который полностью удовлетворен результатами. Это сокращает оборачиваемость средств в 3-4 раза, и сейчас стоимость финансирования по схеме приближается к рыночной - в среднем на уровне 20% годовых, что очень прилично для финансирования без залога. Но ИБГ «НИКойл» использует продукт комплексно - так, как его презентуют, и не рассматриваем его только как финансирование. Например, в пакет услуг входит обязательная проверка дебиторов, при этом специалисты обрабатывают всю первичную информацию. Зная, что все документы еще раз проверяются, финансовый директор факторинговой компании чувствует себя гораздо спокойнее. Кроме того, он может получить данные по дебиторской задолженности в любом разрезе и в удобной форме.

Таким образом, начиная работать с факторинговой компанией, у предприятия отрасли ТЭК появляется независимый контролер, который позволяет свести потери от продаж в кредит к минимальным показателям. Организация сбыта энергоносителей, при которой отдел по продажам отвечает и за продажи, и за своевременный приход денег на расчетный счет содержит в себе противоречие. Соответственно, передавая функции контроля за платежами факторинговой компании, поставщик получает возможность независимого контроля за состоянием своей дебиторской задолженности и может сосредоточиться на основных задачах бизнеса: добыче и реализации энергоносителей. Закономерен вопрос: а не испортит ли факторинговая компания отношения поставщика и покупателя? Практика показывает, что те покупатели, кто изначально настроен на обман поставщика, отказываются от перехода на факторинговое обслуживание, те же покупатели, кто оплачивает свои поставки в соответствии с договорными условиями, в большинстве случаев и не замечают присутствия факторинговой компании. Таким образом, административное управление дебиторской задолженностью включает в себя:

- проверку платежной дисциплины и деловой репутации действующих и потенциальных покупателей поставщика;

-ежедневный мониторинг состояния дебиторской задолженности;

- управление задолженностью покупателей;

- установку и обновление лимитов финансирования на дебиторов (рекомендательные лимиты отгрузок).

Информационно-аналитическое обслуживание предполагает ежедневную отчетность о движении денежных средств, аналитику по состоянию дебиторской задолженности (отгрузки, платежи и пр.), интеграцию с бухгалтерскими системами компании.

Заключение

В результате выполненного дипломного исследования можно сделать следующие выводы и заключение.

В быстро меняющихся условиях международного рынка продажи энергоносителей большое значение имеет производство новых банковских услуг в сфере финансирования. Новая услуга – это услуга, поступившая на рынок и отличающаяся от других услуг сходного назначения каким-либо изменением потребительских свойств. При разработке новой услуги банку необходимо придерживаться концепции банковской услуги. Под концепцией банковской услуги понимается система ориентирующих базисных представлений банка о создаваемой услуге и её рыночных возможностях.

По нашему мнению, банковская услуга в сфере финансирования предприятий ТЭК имеет большое значение при интеграции банка в МФС. При анализе финансирования банковской системы РФ предприятий ТЭК можно выделить:

1) причину интеграции – потребность клиента в банковском обслуживании внешнеэкономической деятельности, возникшую в результате глобализации мировой экономики;

2) цель интеграции – желание банка удовлетворить потребность клиента, получив дополнительную прибыль и повысив престиж банка в МФС;

3) сущность интеграции – экономические отношения, возникающие между банком и участниками МФС в процессе предоставления банковской услуги клиенту;

4) результат интеграции – банковская услуга, которую банк предоставил клиенту, вступив в экономические отношения с участниками МФС.

Основная часть настоящей дипломной работы посвящена изучению механизмов кредитования предприятий ТЭК, выявлению их особенностей, определению областей их практического применения; проводится подробный анализ исследования экспортных и импортных операций и различных форм кредита, используемых при кредитовании экспорта и импорта; большое внимание уделяется новым формам кредита, таким как лизинг, факторинг, форфейтинг. Выявляются преимущества и недостатки использования этих кредитных операций во внешнеэкономической деятельности, а именно даются сравнительные характеристики факторинга и форфейтинга; рассматривается лизинг и его разновидности, оценивается его роль в развитии международных кредитов.

Основная часть работы посвящена анализу наиболее важных форм кредитов, используемых при финансировании предприятий ТЭК, таких как факторинг, форфейтинг, лизинг.

Целесообразность использования факторинга и форфейтинга, определяется целью, которую использует кредитор. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, испытывающих финансовое затруднение из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, а форфейтинг наиболее эффективен для крупных предприятий, которые преследуют цель аккумуляции денежных средств для реализации долгосрочных и дорогостоящих проектов.

Факторинг открывает уникальные возможности для предприятий, импортирующих товары в Россию, являясь не чем иным, как товарным кредитом.

В настоящее время многие банки рассматривают факторинг как отдельное направление кредитной политики. Банк «Возрождение», «Альфа-банк», «Пробизнесбанк», «Никойл», «Российский кредит» кредитуют таким образом предприятия ТЭК, оказывают факторинговые услуги предприятиям. Предприятия энергетической отрасли уже успели оценить все преимущества факторинга, что вылилось в значительном увеличении факторинговых сделок за последние годы. По состоянию на 2009 г. в структуре мирового факторинга 88% приходилось на внутрений факторинг и 12 – на международный. Факторинговыми схемами кредитования пользуются такие известные компании, как «Лукойл», «Удмуртнефть», «Тюменьгаз»

Еще в конце 50-х начале 60-х годов были созданы 3 крупнейшие международные факторинговые группы, без которых трудно было бы представить существование факторинга: Heller International Group, International Factors Group S.C., Factoers Chain International.

Одна из таких групп International Factors Group S.C, охватывающая 28% мирового рынка факторинговых услуг, в настоящее время объединяет российский банк «Никойл», который платит 80% от суммы поставки по сравнению с тем, что размер досрочного платежа в других странах мира составляет от 50% до 90% от суммы поставки.

Услуги форфейтинга предоставляет Российско-Американская Форфейтинговая Компания ПАЛМСА, а также банки такие как «Диалог-оптим», «Инкомбанк», «Никойл».

Факторинговые и форфейтинговые операции регламентируются законом «О банках и банковской деятельности» Ст.5 (ж):

Банки могут Приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг).

Различные формы кредита при финансировании предприятий ТЭК дополняют и обогащают сложившиеся ранее формы и методы взаимодействия банковских структур с реальным сектором экономики по финансированию и стимулированию производства.

Список использованной литературы

1. IV конгресс нефтегазопромышленников России, Уфа, 20-23 мая 2009 г.: [Материалы конгр.].Уфа: Финансовая корпорация НИКОЙЛ, 2009.

2. Акопов В.А. Анализ инвестиций в энергетике. М.: ПАИМС, 2008.

3. Алафинов СВ. Прогнозирование и планирование в транснациональной предприятия ТЭК. Изд-во «ДЕЛО», М. 2008.

4. Андреев А.Ф.Анализ рисков нефтегазовых проектов: [Учеб. пособие] А.Ф. Андреев, В.Д. Зубарева, А.С. Саркисов; М-во образования Рос. Федерации. Рос. гос. ун-т нефти и газа им. И.М. Губкина. М.: «Нефть и газ» РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина, 2009.

5. Анис Н.Б. Транснациональные корпорации и особенности государственного регулирования иностранных прямых инвестиций: Автореферат дис. канд. экономических наук 08.0014/Рос. ун-т дружбы народов - М., 2007.

6. Аренд Р. Прямые иностранные инвестиции в российскую экономику -стоит ли овчинка выделки. Вестник РЦЭР, N 101, июнь 2008.

7. Афониев С. Пути совершенствования политики по привлечению прямых иностранных инвестиций в Россию. Вестник РЦЭР, N 100, июнь 2008.

8. Байбаков Н.К., Байков Н.М., Басниев К.С. и др. Вчера, сегодня, завтра нефтяной и газовой промышленности России. Отв. ред. Крылов Н.А., Акад. естест. наук России,- М.: Ин-т геологии и разраб. горючих ископаемых, 2005.

9. Байков Н.М. и др. Конкурентноспособность России в глобальном экономическом пространстве - Материалы Ученого совета мировой экономики и международных отношений РАН. М.: 2008.

10. Бобылев Ю. Нефтегазовый сектор экономики в период реформ. М., ЦЭППП, 2007.

11. Бобылев Ю.Н.Научные труды. Реформирование налогообложения минерально-сырьевого сектора. М.: Ин-т экономики переход. периода, 2008.

12. Большега Т.В. Организационно-экономический механизм антикризисного управления: На примере топливного комплекса региона: Автореф. дис.... канд. экон. наук: 08.00.05 С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. СПб., 2008.

13. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий - М., Финансы и статистика, 2007.

14. Брейли Ричард, Майерс Стюарт. Принципы корпоративных финансов.Пер. с анг. - М.: Олимп-бизнес:Тройка-диалог, 2008. 11.Буклемишев О.В. Рынок еврооблигаций. М.: Изд-во «Дело». 2005.

15. Буровцев В.А. Государственное регулирование деятельности естественных монополий: На примере предприятий топливно-энергетического комплекса: Автореф. дис.... канд. экон. наук: 08.00.05 Санкт-Петербургский гос. ун-т экономики и финансов. СПб., 2009.

16. Водяков А.А., Волынская Н.А. и др. Нефтяной комплекс России и его роль в воспроизводственном процессе. М.: Эксперт РА, 2008.

17. Вознесенская Н.Н. Соглашение о разделе продукции в сфере нефтедобычи. М.: РМНТК «Нефтеотдача», 2007.

18. Воробьева Р.А. Внешнеэкономическая деятельность и ценообразование в нефтегазодобывающей и нефтеперерабатывающей промышленности. М.: 2007.

19. Воронин В.И., Борисов Н.Н. Экономика нефтепроводного транспорта. М.: Наука. 2006.

20. Гавура В.Е. и др. Вопросы нефтяного законодательства и стимулирование добычи нефти в зарубежных странах. М.: ВНИИИОЭНГ, 2009.

21. Галязимов А. Опять нефтедоллары /Версия. 2008 N48.

22. Горюнов П.В. Проектное финансирование: Учеб. пособие для студентов специальности «Менеджмент орг.» - 061100 специализаций «Междунар. топлив.-энергет. бизнес» - 061114, «Менеджмент в отраслях нефтегазового комплекса». М.: Гос. ун-т управления, 2007.

23. Грайфер В.И. и др. Новые альтернативные структуры инвестирования ТЭК // Нефтяное хозяйство, 2007, N4.

24. Гужновский Л.П. Технолого-инструментарные новации в управлении топливно-энергетическим комплексом: макро-, мезо- и микроуровень: Материалы Всерос. науч.-практ. конф., 15-16 нояб. 2008 г. Тюмень: Тюм. гос. нефтегазовый ун-т, 2008.

25. Девликамова Г.В. Методические положения комплексного анализа и оценки налоговой нагрузки предприятий ТЭК. Уфа: Изд-во УГНТУ, 2007.

26. Делягин М.Г. Экономика неплатежей. М.: 2007.

27. Джавадян А.А., Гавура В.Е. Современные методы повышения нефтеотдачи и новые технологии на месторождениях Российской Федерации // Нефтяное хозяйство. 2008, N3.

28. Джонстон Д. Международный нефтяной бизнес: Налоговые системы и соглашения о разделе продукции - М.: Инфра, 2006.

29. Дунаев А.Ф. и др. Основы проектного анализа в нефтяной и газовой промышленности. М.: Олига, 2007.

30. Ежов С.С. Особенности налоговой системы в нефтяном секторе экономики. М.: Изд-во «А и Б», 2008

31. Ермилов О.М. Расчеты и платежи на предприятиях газовой промышленности. М.: ИРЦ Газпром, 2004.

32. Ермилов О.М., Миловидов К.Н., Чугунов Л.С., Ремизов В.В. Под ред. Вяхирева Р.И. Стратегия развития нефтегазовых компаний.- М.: Наука, 2007.

33. Жанабилов М.С. Экономическая интеграция в нефтегазовом комплексе Республики Казахстан. СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2006.

34. Зубарева В.Д. Финансово-экономический анализ проектных решений в нефтегазовой промышленности. М.: Нефть и газ, 2008.

35. Карпов В.Б. Технологическая и финансово-экономическая надежность разработки нефтяных месторождений. М.: Изд-во Акад. гор. наук, 2007.

36. Конопляник А.А. Российское нефтяное хозяйство: экономико-правовая среда, основные формы и приоритетные направления внешнего финансирования. М.: ВНИИОЭНГ, 2006.

37. Крюков В.А. Региональные аспекты реформирования налоговой системы в нефтегазовом секторе России / Крюков В.А., Севастьянова А.Е., Токарев А.Н., Шмат В.В.; Рос. акад. наук. Сиб. отд-ние. Ин-т экономики и организации пром. пр-ва. Новосибирск: Изд-во ИЭиОПП СО РАН, 2007.

38. Лисин Ю.А. Платежи и расчеты нефтегазовых компаний. М.: Ин-т нефтегазового бизнеса: ДеНово, 2007.

39. Марабаев Жакын Совершенствование финансовых отношений участников СРП. М., 2008.

40. Новые технологические направления в строительстве вахтовых поселков при освоении нефтегазовых месторождений и транспортных систем Западной и Восточной Сибири. Общая концепция жилищного строительства в отрасли. Основные направления развития системы «Газпромсерт» в обл Материалы Науч.-техн. совета ОАО «Газпром», пос. Небуг, июль 2008 г. Основные направления развития системы «Газпромсерт» в области строительной деятельности и ее соответствие требованиям международных норм качества независимой сертификации «DIN TN ISO 9000 FF».М.: ИРЦ Газпром, 2009.

41. Проблемы совершенствования налогообложения природопользования в Российской Федерации (на примере нефтегазового комплекса): Тезисы докл. и выступлений участников «Круглого стола» (5 окт. 2008 г.). М.: Финансовая акад. при Правительстве РФ, 2008.

42. Торкунов А.В. Внешняя энергетическая политика России: Мастер-класс Моск. гос. ин-т междунар. отношений (ун-т) МИД России, Междунар. ин-т топлив.-энерг. комплекса; [Редсовет: А.В. Торкунов (пред.) и др.].М.: МГИМО(У) МИД России, 2009.

43. Яруллина Г.Р.Управление энергосбережением на промышленном предприятии Г.Р. Яруллина; Под общ. ред. С.Н. Абдуллиной; М-во образования Рос. Федерации. Казан. гос. финансово- экон. ин-т.Казань: [КГФЭИ], 2008.

Приложения.

Рис.1. Этапы реорганизации деятельности факторингового подразделения банка.

Характеристики

Список файлов ВКР