160862 (595134), страница 8
Текст из файла (страница 8)
По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.
Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования – собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 3.3 (активы банка) и 3.4 (пассивы банка).
Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес в суммарных активов занимают кредитные вложения.
Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:
Таблица 3.3
Состав и структура активов банка в динамике
| № | Показатели | Данные на | Темпы роста | ||||||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 2007/2006 | 2008/2007 | 2008/2006 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| 1 | Денежные средства | 1900245 | 1876040 | 3904708 | -1,27% | 108,14% | 105,48% | ||
| 2 | Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 10256254 | 7802611 | 12869065 | -23,92% | 64,93% | 25,48% | ||
| 3 | Обязательные резервы | 1800065 | 1807360 | 2354204 | 0,41% | 30,26% | 30,78% | ||
| 4 | Средства в кредитных организациях | 3254025 | 2521637 | 4806898 | -22,51% | 90,63% | 47,72% | ||
| 5 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 4000087 | 8185874 | 10910819 | 104,64% | 33,29% | 172,76% | ||
| 6 | Чистая ссудная задолженность | 80352587 | 84822129 | 85239247 | 5,56% | 0,49% | 6,08% | ||
| 7 | Вложения в инвестиционные ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | - | - | - | ||
| 8 | Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи | 8365054 | 7342236 | 8581339 | -12,23% | 16,88% | 2,59% | ||
| 9 | Основные средства и материальные запасы | 3856024 | 5817521 | 7023130 | 50,87% | 20,72% | 82,13% | ||
| 10 | Требования по получению процентов | 2354254 | 4237525 | 6524214 | 79,99% | 53,96% | 177,12% | ||
| 11 | Прочие активы | 2952254 | 3496069 | 8007020 | 18,42% | 129,03% | 171,22% | ||
| Всего активов | 119090849 | 127909002 | 150220644 | 7,40% | 17,44% | 26,14% | |||
Кда=работающие активы/суммарные активы
Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.
Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%
Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций
Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.
Таблица 3.4
Состав и структура пассивов банка в динамике
| № | Показатели | Данные на | Темпы роста | ||||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 2007/2006 | 2008/2007 | 2008/2006 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Кредиты ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| 2 | Средства кредитных организаций | 26 042 452 | 19 621 335 | 39 522 085 | -24,66% | 101,42% | 51,76% |
| 3 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 66 168 946 | 77 199 042 | 59 002 947 | 16,67% | -23,57% | -10,83% |
| 4 | Вклады физических лиц | 7 124 456 | 8 316 182 | 11 686 092 | 16,73% | 40,52% | 64,03% |
| 5 | Выпущенные долговые обязательства | 5 265 562 | 7 023 385 | 9 802 247 | 33,38% | 39,57% | 86,16% |
| 6 | Обязательства по уплате процентов | 452 021 | 545 797 | 525 033 | 20,75% | -3,80% | 16,15% |
| 7 | Прочие обязательства | 2 586 596 | 3 552 695 | 2 627 099 | 37,35% | -26,05% | 1,57% |
| 8 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам | 945 475 | 442 712 | 1 712 796 | -53,18% | 286,89% | 81,16% |
| Всего обязательств | 108 585 508 | 116 701 148 | 124 878 299 | 7,47% | 7,01% | 15,00% | |
| Источники собственных средств | |||||||
| 9 | Средства акционеров (участников) | 1 100 000 | 1 100 000 | 1 100 000 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 10 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 1 074 975 | 1 074 975 | 1 074 975 | -24,66% | 101,42% | 51,76% |
| 11 | Зарегистрированные привилегированные акции | 25025 | 25025 | 25025 | 16,67% | -23,57% | -10,83% |
| 12 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| 13 | Собственные акции акционеров | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| 14 | Эмиссионный доход | 4 713 150 | 4 713 150 | 4 713 150 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 15 | Переоценка основных средств | 470 | 470 | 470 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 16 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал) | 540 452 | 702 090 | 3 013 407 | 29,91% | 329,21% | 457,57% |
| 17 | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 1 015 585 | 1 209 666 | 5 574 811 | 19,11% | 360,86% | 448,93% |
| 18 | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 2 035 684 | 2 382 478 | 9 840 507 | 17,04% | 313,04% | 383,40% |
| 19 | Всего источников собственных средств | 9 505 341 | 11 207 854 | 25 342 345 | 17,91% | 126,11% | 166,61% |
| 20 | Всего пассивов | 119 090 849 | 127 909 002 | 150 220 644 | 7,40% | 17,44% | 26,14% |
Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел значительный рост общей величины финансовых ресурсов банк. При этом, прирост ресурсов достигнут благодаря более активному использованию банком заемных средств.
В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
