101202 (590432), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Основной риск для предприятий подобного рода – отсутствие заказов, когда первоначальные и текущие расходы предприятия не покрываются доходами. Этот риск можно снизить двумя путями:
-
Снижение первоначальных и текущих расходов до минимального уровня – минимизация потерь.
-
Дополнительное вложение денег в рекламу и маркетинг, увеличивающие вероятность получения заказов.
Первый путь в чистом виде не является правильным – можно вообще не вкладывать денег в создание предприятия. Чем меньше денег будет вложено в маркетинг, тем менее вероятно появление заказа.
Второй путь, как правило, приводит к удаче, но не всегда возможен из-за ограниченности в средствах.
Оценить эффективность рекламы и маркетинга можно только на основании опыта конкурентов и экспертных оценок.
Второй риск – недобросовестность поставщиков. Прибыль от полученного заказа не покрывает расходов на материалы, кроме этого, для завершения работ предприятию может не хватить собственных оборотных средств.
Избежать этого риска возможно:
-
при правильном выборе поставщика (на основе рекомендаций);
-
при отсутствии предоплаты;
-
при использовании аккредитива.
Третий риск, приводящий к потерям – прекращение финансирования от клиента. Для снижения этого риска необходимо:
-
Составление договора, предполагающего штрафные санкции за просрочку платежей от заказчика (100% предоплата невозможна).
-
Приостановка работ в случае задержки платежа (в этом случае потери, связанные с полным прекращением финансирования, все равно будут).
-
Максимально возможный аванс.
-
Наличие кредитной линии или собственных оборотных средств для продолжения строительства с целью сбыта домокомплекта по более низкой цене (себестоимость минус авансовый платеж) местным покупателям для покрытия уже понесенных издержек.
Кроме этого, имеются менее вероятные риски, связанные с производством продукции:
-
Значительный рост себестоимости продукции по сравнению с планируемой (снижается при помощи резервов, заложенных в сметную стоимость домокомплекта).
-
Задержки в поставках материалов и комплектующих, приводящие к простоям и увеличению как накладных расходов, так и расходов на оплату труда.
-
Непредвиденный рост курса рубля по отношению к твердой валюте (наблюдается в настоящий момент и приводит к увеличению себестоимости).
Следует выделить в отдельную группу риски, связанные с невыполнением обязательств перед заказчиком.
-
Непредвиденное увеличение срока изготовления домокомплектов.
-
Более низкое качество домокомплекта, нежели указано в договоре.
-
Ухудшение качества, как в результате недобросовестности поставщика, так и из-за погодных условий, условий транспортировки и хранения домокомплекта до его сборки на фундаменте.
-
Ухудшение качества домокомплекта в результате его неправильной эксплуатации потребителем (отсутствует при работе с посредником, который принимает этот риск на себя).
Форс-мажорные риски и риски, связанные с ущербом, причиняемым третьими лицами, следует страховать как на время производства домокомплекта, так и во время его транспортировки.
Экспертная оценка рисков в долл. США в расчете на один домокомплект (кроме 1-го пункта) приведена в таблице 3.4.
Таблица 3.4. Экспертная оценка рисков в расчете на один домокомплект, долл. США
| Риск | Без мероприятий, направл. на снижение | С мероприятиями, направлен. на снижение |
| Вероятность возникновения | Вероятность возникновения | |
| Отсутствие заказов в течении квартала | 20% | 15% |
| Недобросовестность поставщиков | 50% | 5% |
| Прекращение финансирования от клиента | 20% | 5% |
| Значительный рост себестоимости продукции по сравнению с планируемой | ||
| Задержки в поставках комплектующих на 1 неделю | 50% | 30% |
| Непредвиденный рост курса рубля по отношению к твердой валюте | ||
| Непредвиденное увеличение срока изготовления домокомплектов. | 5% | 2% |
| Более низкое качество домокомплекта, нежели указано в договоре. | 10% | 2% |
| Ухудшение качества комплектующих. | 30% | 5% |
| Ухудшение качества домокомплекта в результате его неправильной эксплуатации | 20% | 2% |
| Форсмажорные риски | 3% | 1% |
Создание резерва в размере 5% от прямых затрат и 5-процентных страховых платежей от суммы прямых затрат полностью должны покрыть эту сумму.
3.8 Финансовый план
Финансовый план рассматриваемого проекта составлен на перспективу 7 лет, исходя из срока погашения кредита и норм амортизации технологического оборудования. Информация для расчета подготовлена по полугодиям.
Методика оценки, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного подхода. В соответствии с принципами бюджетного подхода горизонт исследования (срок жизни проекта) разбивается на временные интервалы (интервалы планирования), каждый из которых рассматривается с точки зрения притоков и оттоков денежных средств. На основании потоков денежных средств определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.
Расчеты выполнены в дисконтных ценах, принимаемых на момент формирования бизнес-плана (1 полугодие 2008 года).
Источниками доходов проекта является реализация всего комплекса производства элементов АСС «Элевит». При этом финансово-экономическая оценка проводилась без учета такого прибыльного направления деятельности как комплектация, строительство и сборка конструкций и домов из производимых товаров, что в целом соответствует принципам консервативного подхода.
Предполагаемые объемы реализации услуг и цены при достижении проектом планируемых показателей выручки представлены в таблице 3.5.
Таблица 3.5. Объемы реализации комплекса производимых товаров
| Номенклатура | Ед. изм. | Объем пр-ва на: | Цена без НДС | ||
| Дом | Узел, руб. | Дом, тыс. руб. | Годовой объем, тыс. руб. | ||
| Стойка Ст-1 (L=4,5 м) | шт. | 6 | 2875,19 | 17,3 | 9574 |
| Стойка Ст-2 (L=4,5 м) | шт. | 4 | 2875,19 | 11,5 | 6383 |
| Стойка Ст-3 (=3,0 м) | шт. | 2 | 2090,65 | 4,2 | 2321 |
| Стойка Ст-4 (=6,2 м) | шт. | 2 | 3763,94 | 7,5 | 4178 |
| Стойка Ст-5 (=5,4 м) | шт. | 4 | 3347,26 | 13,4 | 7431 |
| Стойка Ст-6 (=6,2 м) | шт. | 1 | 3763,94 | 3,8 | 2089 |
| Балка Б-1 (4,8 м) (перекр.) | шт. | 12 | 2243,27 | 26,9 | 14940 |
| Балка Б-2 (2,4 м) (перекр.) | шт. | 56 | 1235,94 | 69,2 | 38413 |
| Плита перекрытия Пп-1 (1,2х2,4 м) | шт. | 60 | 3505,98 | 210,4 | 116749 |
| Плита покрытия Пп-2 (2,4х2,5) | шт. | 16 | 6721,64 | 107,5 | 59688 |
| Стеновая панель ПС-1 | шт. | 2 | 7257,71 | 14,5 | 8056 |
| Стеновая панель ПС-2 | шт. | 9 | 6200,25 | 55,8 | 30970 |
| Стеновая панель ПС-3 | шт. | 2 | 7257,71 | 14,5 | 8056 |
| Стеновая панель ПС-4 | шт. | 1 | 7257,71 | 7,3 | 4028 |
| Стеновая панель ПС-5 | шт. | 2 | 7257,71 | 14,5 | 8056 |
| Стеновая панель ПС-6 | шт. | 8 | 6200,25 | 49,6 | 27529 |
| Стеновая панель ПС-7 | шт. | 4 | 6200,25 | 24,8 | 13765 |
| Стеновая панель ПС-8 | шт. | 4 | 7257,67 | 29,0 | 16112 |
| Балки-3 (L=6 м) | шт. | 6 | 3153,83 | 18,9 | 10502 |
| Балки-4 (L=4,8 м) | шт. | 2 | 2594,33 | 5,2 | 2880 |
| Балки-5 (L=2,4 м) | шт. | 24 | 1415,93 | 34,0 | 18860 |
| ИТОГО: | 739,8 | 410581 | |||
| МОНТАЖ ДОМА | |||||
| Кронштейн №1 | шт. | 138 | 385,17 | 53,2 | 29500 |
| Кронштейн №2 | шт. | 36 | 461,52 | 16,6 | 9221 |
| Кронштейн №3 | шт. | 4 | 385,02 | 1,5 | 855 |
| Кронштейн №4 | шт. | 10 | 385,02 | 3,9 | 2137 |
| Кронштейн №5 | шт. | 4 | 698,03 | 2,8 | 1550 |
| Пластина к подпятнику | шт. | 19 | 412,18 | 7,8 | 4346 |
| Уголок 63х63х5 | шт. | 704 | 55,03 | 38,7 | 21500 |
| Профнастил Н-57 | п.м. | 160 | 152,21 | 24,4 | 13516 |
| «Сайдинг» | п.м. | 765 | 49,76 | 38,1 | 21126 |
| Опалубка | кв. м | 101,6 | 502,48 | 51,1 | 28334 |
| ИТОГО: | 238,0 | 132085 | |||
| ВСЕГО | 977,8 | 542665,4 | |||
Анализ рынка потребителей данного вида услуг показывает, что закладываемые в расчет объемы реализации услуг можно считать обоснованными.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
