82251 (589655), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Таблица 4.9
Календарный план реализации проекта в 2009 – 2010 гг.
| Н Мероприятия | 4 квартал 2009 г. | 1квартал 2010 г. | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 1 | 2 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |
| Анализ состояния рынка | Х | ||||||||||||||
| Разработка бизнес-плана | Х | Х | Х | ||||||||||||
| Поиск партнёров | Х | Х | Х | ||||||||||||
| Разработка догово ров по поставке оборудования | Х | Х | |||||||||||||
| Подписание договора | Х | ||||||||||||||
| Подготовка помещения для установки оборудования | Х | Х | Х | ||||||||||||
| Закупка и установка оборудования | Х | Х | |||||||||||||
| Обучение персонала | Х | ||||||||||||||
| Наладка оборудования | Х | ||||||||||||||
| Производство продукции | Х | Х | |||||||||||||
омер неделиКак видно из таблицы 4.9, на мероприятия по подготовке к пуску линии по производству мороженого «Яначка» будет отведено 3 мес. С началом первого квартала 2010 г. предприятие сможет начать производство данного вида продукции.
4.1.3 Инвестиционный план
Для реализации проекта необходимы денежные средства, которые будут направлены на приобретение технологического оборудования и оплату различного рода услуг в соответствии с расчетами приведенными в таблице 4.10.
Таблица 4.10 Инвестиции по приобретению оборудования
| Наименование приобретённого оборудования | Стоимость, тыс. р. |
| Линия по производству мороженого ОЛ2-В (комплект) | 35760 |
| Автомат для выпечки вафельных стаканчиков О2-ОВА | 7990 |
| Итого | 43750 |
Для финансирования проекта необходимо 43750 тыс. р., которые будут направлены на приобретение оборудования.
Источником финансирования данного проекта является кредит банка в размере 43750 тыс. р., выдаваемый сроком на два года под 13% годовых. Погашение кредита будет происходить равными взносами в конце каждого месяца.
В таблицах 4.11-4.12 представлен порядок погашения кредита.
Таблица 4.11 График погашения кредита, тыс. р.
| Месяц | 2010 г. | 2011 г. | ||||||||||
| Остаток долга, тыс. р. | Основной долг, тыс. р. | Проценты, тыс. р. | Остаток долга, тыс. р. | Основной долг, тыс. р. | Проценты, тыс. р. | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||||
| Январь | 43750,000 | 1822,917 | 473,958 | 21874,996 | 1822,917 | 236,979 | ||||||
| Февраль | 41927,083 | 1822,917 | 454,210 | 20052,079 | 1822,917 | 217,231 | ||||||
| Март | 40104,166 | 1822,917 | 434,462 | 18229,162 | 1822,917 | 197,483 | ||||||
| Апрель | 38281,249 | 1822,917 | 414,714 | 16406,245 | 1822,917 | 177,734 | ||||||
| Май | 36458,332 | 1822,917 | 394,965 | 14583,328 | 1822,917 | 157,986 | ||||||
| Июнь | 34635,415 | 1822,917 | 375,217 | 12760,411 | 1822,917 | 138,238 | ||||||
| Июль | 32812,498 | 1822,917 | 355,469 | 10937,494 | 1822,917 | 118,490 | ||||||
| Август | 30989,581 | 1822,917 | 335,720 | 9114,577 | 1822,917 | 98,741 | ||||||
| Сентябрь | 29166,664 | 1822,917 | 315,972 | 7291,660 | 1822,917 | 78,993 | ||||||
| Октябрь | 27343,747 | 1822,917 | 296,224 | 5468,743 | 1822,917 | 59,245 | ||||||
| Ноябрь | 25520,830 | 1822,917 | 276,476 | 3645,826 | 1822,917 | 39,496 | ||||||
| Декабрь | 23697,913 | 1822,917 | 256,727 | 1822,909 | 1822,917 | 19,748 | ||||||
| | 21875,004 | 4384,114 | 21875,004 | 1540,364 | ||||||||
Таким образом, будет погашен основной долг банку на сумму 43750 тыс. р. и проценты по кредиту в размере 5924,478 тыс. р. Расчет погашения долговых обязательств представлен в таблице 4.12
Таблица 4.12 Расчет погашения долговых обязательств, тыс. р
| Показатели | Всего | 2010 г. | 2011 г. |
| | 43750,000 | ||
| | 43750,000 | 21874,996 | |
| Начислено процентов за кредит, тыс. р. | 5924,478 | 4384,114 | 1540,364 |
| Выплата процентов, тыс. р. | 5924,478 | 4384,114 | 1540,364 |
| Погашено основного долга, тыс.р. | 43750,008 | 21875,004 | 21875,004 |
| | 21874,996 | 0 | |
| Итого стоимость обслуживаемого долга, тыс. р. | 49674,486 | 26259,118 | 23415,368 |
4.1.4 Прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности
Исходя из объема производства и цен реализации продукции, рассчитаем себестоимость произведенной продукции и выручку от ее реализации в таблице 4.13
Таблица 4.13 Расчет себестоимости продукции и выручки от ее реализации
| Продукция | Объем производства, т | Себестоимость, тыс. р. | Выручка с НДС, тыс. р. |
| Мороженое «Яначка» | 216 | 907522,272 | 1268452,872 |
| Итого | 216 | 907522,272 | 1268452,872 |
Проведём расчёт прибылей и убытков за время использования кредита в следующей таблице 4.14
Таблица 4.14 Отчёт о прибылях и выплат по кредиту, тыс. р
| Показатели | 2009 г. | 2010 г. | |||
| 1 | 2 | 3 | |||
| Выручка от реализации продукции с НДС, тыс. р. | 1268452,872 | 1268452,872 | |||
| НДС начисленный на продукцию, тыс. р. | 193492,800 | 193492,800 | |||
| НДС начисленный за сырье и материалы, тыс. р. | 76555,800 | 76555,800 | |||
| НДС к уплате ,тыс. р. | 116937,000 | 116937,000 | |||
| Денежная выручка от реализации без НДС, тыс. р. | 1074960,072 | 1074960,072 | |||
| Отчисления в республиканские фонды, тыс. р. | 31309,416 | 31309,416 | |||
| Денежная выручка без косвенных налогов, тыс. р. | 1043650,656 | 1043650,656 | |||
| Переменные издержки, тыс. р. | 674161,056 | 674161,056 | |||
| Переменная прибыль, тыс. р. | 369489,600 | 369489,600 | |||
| Постоянные издержки, тыс. р. | 111796,416 | 111796,416 | |||
| Прибыль от реализации продукции, тыс.р. | 257693,184 | 257693,184 | |||
| Балансовая прибыль, тыс.р. | 257693,184 | 257693,184 | |||
| Налог на недвижимость, тыс.р. | 382,813 | 328,125 | |||
| Льготируемая прибыль, тыс. р. | 0,000 | 0,000 | |||
| Налогооблагаемая прибыль, тыс. р. | 257310,371 | 257365,059 | |||
| Налог на прибыль, тыс. р. | 61754,489 | 61767,614 | |||
| Местные налоги, тыс. р. | 7822,235 | 7823,898 | |||
| Чистая прибыль, всего, тыс.р. | 187733,647 | 187773,547 | |||
| Использование чистой прибыли: | |||||
| Выплаты по кредиту, тыс. р. | 21875,004 | 21875,004 | |||
| Проценты за кредит | 4384,114 | 1540,364 | |||
Таким образом, после расчёта со всеми организациями и бюджетом и предприятия за первые два года реализации проекта остаётся 375507тыс. р. чистой прибыли. Общий срок окупаемости составит 3 мес.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
