46675 (588416), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной:

З_доп=0,1*З_осн=0,1*42765=4276,5 руб.

Итого основная и дополнительная заработная плата составляют:

З_общ=З_осн+З_доп=42765+4276,5=47041,5 руб.

1. Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от общего фонда заработной платы всех работников, получим:

О_соц=0,26*З_общ=47041,5*0,26=12230,79 руб.

1. Затраты на оплату машинного времени

Затраты на оплату машинного времени (З_омв) зависят от времени работы на ЭВМ (Т_эвм), себестоимости машино-часа работы ЭВМ (С_мч) и включают в себя амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию. Стоимость одного машинного часа работы равна:

С_мч=0,24 кВт/час*1,16 руб./кВт=0,28 руб./час

Время работы ЭВМ:

Т_эвм=0,35*Т_эск+0,6*Т_{тех пр}+0,8*Т_{раб пр}+

+0,6*Т_вн=0,35*16+0,6*31+0,8*62+0,6*3=76 день,

где Т_эск, Т_{тех пр}, Т_{раб пр}, Т_вн – фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проектов и внедрения соответственно, с учетом поправочных коэффициентов, дни.

С учетом того, что ЭВМ работала по восемь часов в сутки получаем:

Т_эвм=76 дн*8ч=608 ч

Себестоимость электроэнергии рассчитывается следующим образом:

С_эл= Т_эвм*С_мч=608*0,28=170,24 руб.

Затраты на амортизацию (А_м) ЭВМ и оборудование – это затраты на приобретение оборудования и его эксплуатацию, причем в статью расходов включают только амортизацию, начисленную за время работы над проектом. Имеем формулу:

А_м=(О_ф*Н_ам*Т_эвм)/(365*100),

где

О_ф – персональная стоимость оборудования, руб.;

Н_ам – норма амортизации, % (принято 20%);

Т_эвм – время использования оборудования, дн.

Таблица 3 Себестоимость оборудования и амортизационные отчисления¹

Наименование оборудования	Количество, шт.	Первоначальная стоимость, руб.	Общая стоимость, руб.
Компьютер Pentium 4	1	30000	30000
Принтер HP	1	2272	2272
Итого				32272

Согласно таблице 3 первоначальная стоимость оборудования составила 32272 руб. Произведем расчет затрат на амортизацию:

А_м=(32272*20*76)/(365*100)=1343,93 руб.

Затраты на оплату машинного времени (З_овм) включают:

1. Затраты на оборудование в размере 1343,93 руб.

2. Затраты на электроэнергию в размере 170,24 руб.

Получаем, что стоимость машинного времени составляет:

З_овм=1343,93+170,24=1514,17 руб.

1. Стоимость инструментальных средств

Стоимость инструментальных средств включает стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке программного продукта в размере износа за этот период. Стоимость системного программного обеспечения отображена таблице 4. Норма амортизации для системного программного обеспечения – 30%, а время использования 76 день.

Таблица 4 Стоимость системного программного обеспечения²

Амортизационные отчисления, входящие в стоимость разрабатываемого программного обеспечения, рассчитываются по формуле:

А_ис=(О_ф*Н_ам*Т_эвм)/(365*100),

где

О_ф – первоначальная стоимость инструментальных средств, руб.;

Н_ам – норма амортизации, % (принято 30%);

Т_эвм – время использования оборудования, дней.

А_ис=(30925*30*76)/( 365*100)=1931,75 руб.

1. Накладные расходы

Накладные расходы составляют 30 % от суммы основной заработной платы:

Р_н=З_осн*0,3=42765*0,3=12829,5 руб.

По данным вышеприведенных расчетов составляется смета затрат на программное обеспечение (таблица 5).

Таблица 5. Смета затрат на программное обеспечение

Получаем, что затраты на научно-исследовательские работы равны:

К_нир=76930,71руб.

Итоговая сумма затрат на разработку распределяется по этапам проектирования пропорционально трудоемкости и составляется инвестиционный план, показанный в таблице 6.

Таблица 6 План инвестиций

Этапы реализации проекта	Полугодия
	2 полугодие 2005	1 полугодие 2006
Техническое задание	5128,71
эскизный проект	10257,43
технический проект	19873,77
рабочий проект	19232,68	20514,86
внедрение		1923,27
Итого:	54492,59	22438,13

1. Тиражирование и реализация программного обеспечения

Перед построением плана реализации программного обеспечения был произведен анализ его рыночных возможностей. В процессе анализа было выявлено, что в рассматриваемых автоматизированных системах отсутствуют анализ правоустанавливающих документов, предоставляемых банку от заемщика, анализ наличия достаточных полномочий должностных лиц, которые от имени клиента подписывают договоры. Так же все анализируемые программные продукты в основном автоматизируют деятельность кредитных отделов банка, которые оценивают финансовое состояние заемщика – юридического лица, и решают вопрос о кредитоспособности клиента. Но ни ода из рассмотренных систем не автоматизируют деятельность юридического отдела в процессе кредитования юридического лица. Поэтому можно говорить об отсутствии конкурентных товаров на рынке. План по реализации программного обеспечения показывает объем тиражирования, цену, выручку от реализации и доходы от сопровождения на соответствующий период (приложение 7).

После составления плана по реализации программного обеспечения необходимо рассчитать смету затрат на его тиражирование, рекламу и сопровождение. Затраты на рекламу планируются на основании того, что она будет осуществляться путем рассылки буклетов потенциальным покупателям системы. Затраты на сопровождение планируются из расчета 5% от выручки от реализации за этот период. Итоги расчетов по затратам тиражирование, рекламу и сопровождение представлены в таблице 7.

Таблица 7 Смета затрат

Показатели		Период
		2 полугодие 2005		1 полугодие 2006	2 полугодие 2006	1 полугодие 2007	2 полугодие 2007	1 полугодие 2008	2 полугодие 2008	1-е полугодие 2009
Затраты на тиражирование:
-стоимость документации	0		750	2000	1796	1250	1125	500	375
-затраты на копирование	0		302	975	584	491	419	188	141
-стоимость машинных носителей и упаковочных материалов	0		806	2068	1558	1310	1118	503	376
-затраты на рассылку	0		604	1551	1168	982	838	377	282
-амортизация ЭВМ и оборудования	0,00		0,93	2,60	1,89	1,64	1,39	0,66	0,52
Итого:	0,00		2462,93	6596,6	5107,89	4033,64	3501,39	1568,66	1174,52
Затраты на рекламу	0,00		5825,8	4306,6	4456,5	2725,7	2171,9	1023,9	489,2
Затраты на сопровождение ПО	0		2550	6000	4500	3750	2925	1300	900
Итого затраты:	0,00		10838,73	16903,2	14064,39	10509,34	8598,29	3892,56	2563,72

1. План прибыли от продаж

При составлении плана прибыли от продаж, представленного в таблице 8, учитываются результаты расчета выручки от реализации и доходов от сопровождения программного обеспечения, а так же общих затрат от реализации.

Характеристики

Список файлов ВКР