18675 (586146), страница 10
Текст из файла (страница 10)
По строкам 541, 542 и кодам КОСГУ 730 (830) отражаются суммы увеличения (уменьшения) прочей кредиторской задолженности по соответствующим счетам:
- 0 302 00 000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками";
- 0 303 00 000 "Расчеты по платежам в бюджеты";
- "Прочие расчеты с кредиторами": 0 304 01 000, 0 304 02 0000, 0 304 03 0000, 0 304 04 00.
Приложение 2 Учетные записи хозяйственных операций, приведенные в соответствие кодам строк ф. 0503121, произведенные в отчетном году в рамках деятельности, приносящей доход
| Вид хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | Код строки отчета ф. 0503121 | ||
| Дебет | Кредит | К дебету счета | К кредиту счета | ||
| Формирование расходов при оказании платных услуг сторонним организациям | |||||
| Начисление заработной платы работникам, занятым оказанием платных услуг | 2 106 04 340 | 2 302 01 730 | 40 000 | 361 | 541 |
| Начисление на зарплату страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев | 2 106 04 340 | 2 303 06 730 | 80 | 361 | 541 |
| Начисление на зарплату ЕСН и взносов на обязательное пенсионное страхование | 2 106 04 340 | 2 303 02 730 | 10 400 | 361 | 541 |
| исчисление НДФЛ с зарплаты работников, занятых оказанием платных услуг | 2 302 01 830 | 2 303 01 730 | 5 200 | 542 | 541 |
| Списание на основании Заявки денежных средств для выплаты зарплаты | 2 210 03 560 | 2 201 01 610 | 34 800 | 481 | 412 |
| Получение наличных денег в кассу получателем бюджетных средств на основании приходного кассового ордера | 2 201 04 510 | 2 210 03 660 | 34 800 | 411 | 482 |
| Выплата зарплаты | 2 302 01 830 | 2 201 04 610 | 34 800 | 542 | 412 |
| Перечисление взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев | 2 303 06 830 | 2 201 01 610 | 80 | 542 | 412 |
| Перечисление ЕСН | 2 303 02 830 | 2 201 01 610 | 10 400 | 542 | 412 |
| Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет | 2 303 01 830 | 2 201 01 610 | 5 200 | 542 | 412 |
| Учет доходов от оказания платных услуг | |||||
| Начисление доходов от оказания платных услуг | 2 205 03 560 | 2 401 01 130 | 130 480 | 481 | 040 |
| Списание затрат, понесенных при оказании платных услуг | 2 401 01 130 | 2 106 04 440 | 50 480 | 150.1 | 362 |
| Начисление налога на прибыль на доходы от внебюджетной деятельности | 2 401 01 130 | 2 303 03 730 | 19 200 | 292 | 541 |
| Перечисление в бюджет налога на прибыль | 2 303 03 830 | 2 201 01 610 | 19 200 | 542 | 412 |
| Поступление денежных средств на банковский счет (в оплату оказанных платных услуг) | 2 201 01 510 | 2 205 03 660 | 130 480 | 411 | 482 |
Приложение 3 Отчет о финансовых результатах деятельности
Форма 0503121 с. 3
Форма 0503121 с. 4
Приложение 4 Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета
Форма 0503127 с. 2
2. Расходы бюджета
Форма 0503127 с. 3
3. Источники финансирования дефицитов бюджетов
| Наименование показателя | Код стро- ки | Код источника финансирования по КИВФ, КИВнФ | Источники финансиро- вания, ут- вержденные сводной бюджетной росписью | Исполнено | Неиспол- ненные назначе- ния | ||||
| через лицевые счета органов, осущест- вляющих кассовое обслужи- вание исполне- ния бюд- жета | через банков- ские счета | некас- совые опера- ции | итого | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| Источники финансирования дефицита бюджетов - всего | 500 | 3 121 280 | 3 121 280 | ||||||
| источники внешнего финансирования бюджета | 620 | ||||||||
| из них: | |||||||||
| Изменение остатков средств | 700 | ||||||||
| увеличение остатков средств | 710 | 000 08 02 01 00 01 0000 510 | |||||||
| уменьшение остатков средств | 720 | 000 08 02 01 00 01 0000 610 | |||||||
| Изменение остатков в расчетах (стр. 810 + 820) | 800 | 3 121 280 | 3 121 280 | ||||||
| изменение остатков в расчетах с органами, организующими исполнение бюджетов (стр. 811 + 812) | 810 | 3 121 280 | 3 121 280 | ||||||
| уменьшение счетов расчетов (кредитовый остаток счета 30405000) | 812 | 3 121 280 | 3 121 280 | ||||||
| Изменение остатков во внутренних расчетах (стр. 821 + стр. 822) | 820 | ||||||||
| в том числе: увеличение остатков во внутренних расчетах (кредит счета 130404000) | 821 | ||||||||
Приложение 5 Баланс исполнения бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета
| АКТИВ | Код стро- ки | На начало года | На конец отчетного периода | ||||||
| бюджетные средства | внебюд- жетные средст- ва | средства во вре- менном распоря- жении | итого | бюджетные средства | внебюд- жетные средст- ва | средства во вре- менном распоря- жении | итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| I. Нефинансовые активы Основные средства (первоначальная стоимость, 010100000) | 010 | 64000000 | - | 64000000 | 66526000 | 66526000 | |||
| Амортизация основных средств (010401000 - 010406000) | 020 | 2600000 | - | 2600000 | 3214200 | 3214200 | |||
| Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020) | 030 | 61400000 | - | 61400000 | 63311800 | 63311800 | |||
| Итого по разделу I (стр. 030 + стр. 040 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 120) | 150 | 61400000 | - | 61400000 | 63311800 | 63311800 | |||
| II. Финансовые активы Денежные средства учреждения (020100000) | 160 | - | - | - | 60800 | 60800 | |||
| в том числе: денежные средства учреждения на банковских счетах (020101000) | 161 | 60800 | 60800 | ||||||
| Расчеты с подотчетными лицами (020800000) | 280 | - | - | - | |||||
| расчеты с подотчетными лицами по приобретению материалов (020814000) | 295 | ||||||||
| Итого по разделу II (стр. 160 + стр. 180 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 280 + стр. 320 + стр. 340) | 350 | 60800 | 60800 | ||||||
| БАЛАНС | 360 | 61400 | 61400 | 63311800 | 60800 | 63372600 | |||
Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.
| ПАССИВ | Код стро- ки | На начало года | На конец отчетного периода | |||||||
| бюджетные средства | внебюд- жетные средст- ва | средства во вре- менном распоря- жении | итого | бюджетные средства | внебюд- жетные средст- ва | средства во вре- менном распоря- жении | итого | |||
| Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) | 420 | - | - | - | 10480 | 10480 | ||||
| в том числе: расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000) | 421 | - | - | - | ||||||
| расчеты по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (030302000) | 422 | - | - | - | 10400 | 10400 | ||||
| расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (030306000) | 426 | - | - | - | 80 | 80 | ||||
| Прочие расчеты с кредиторами (030400000) | 440 | - | - | - | 3121280 | 3121280 | ||||
| в том числе: расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов (030405000) | 445 | - | - | - | 3121280 | 3121280 | ||||
| Итого по разделу III (стр. 370 + стр. 373 + стр. 420 + стр. 440 + стр. 450) | 460 | - | - | - | 3131760 | 3131760 | ||||
| IV. Финансовый результат Финансовый результат учреждения (040100000) (стр. 480 + 490 + 493 + 494) | 470 | 61400000 | - | 61400000 | 60180040 | 60800 | 60240840 | |||
| Финансовый результат текущей деятельности учреждения (040101000) | 480 | - | - | - | -1219960 | 60800 | -1159160 | |||
| в том числе: доходы учреждения (040101100) | 481 | - | 130480 | 130480 | ||||||
| расходы учреждения (040101200) | 482 | - | - | - | 1219960 | 69680 | 1289640 | |||
| Финансовый результат по резервному фонду (040102000) | 490 | |||||||||
| в том числе: доходы резервного фонда (040102100) | 491 | |||||||||
| расходы резервного фонда (040102200) | 492 | |||||||||
| Финансовый результат прошлых отчетных периодов (040103000) | 493 | 61400000 | - | 61400000 | 61400000 | 61400000 | ||||
| Доходы будущих периодов (040104100) | 494 | |||||||||
| БАЛАНС (460 + 470) | 500 | 61400000 | - | 61400000 | 63311800 | 60800 | 63372600 | |||
Приложение 6 Заключение счетов текущего отчетного года
| Дебет | Кредит | Сумма | Комментарий |
| Бюджетная деятельность | |||
| Закрытие кредиторской задолженности по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов | |||
| 1 304 05 211 | 1 401 03 000 | 480 000 | по оплате труда |
| 1 304 05 213 | 1 401 03 000 | 115 280 | по начислениям на оплату труда |
| 1 304 05 226 | 1 401 03 000 | 16 000 | по оплате услуг на монтаж оборудования |
| 1 304 05 310 | 1 401 03 000 | 2 510 000 | по оплате основного средства |
| Итого | 3 121 280 | ||
| Закрытие расходов, произведенных в рамках бюджетной деятельности | |||
| 1 401 03 000 | 1 401 01 211 | 480 000 | по оплате труда |
| 1 401 03 000 | 1 401 01 213 | 125 760 | по начислениям на оплату труда |
| 1 401 03 000 | 1 401 01 271 | 614 200 | по расходам на амортизацию основных средств |
| Итого | 1 219 960 | ||
| Деятельность, приносящая доход | |||
| Закрытие доходов, полученных в рамках текущей деятельности, приносящей доход: | |||
| 2 401 01 130 | 2 401 03 000 | 60 800 | по доходам от рыночных продаж платных услуг |
| Итого | 60 800 | ||
Приложение 7 Справка к балансу по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
