1329 (585142), страница 14
Текст из файла (страница 14)
16. .Москвин В.А. Проблема реструктуризации и банковские болезни. Деньги и кредит, 1998. №11.с.26-31;
17. Ольшаный А.И. Банковское кредитование ( российскими и зарубежный опыт).-М.: Русская Деловая Литература, 1998г;
18 .Роуз С. Питер. Банковский менеджмент.-М.: Дело Лтд.1995г;
19. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка/ Учебное пособие. –М., Инфа - М, 2001г;
20. Рейтинг 200, Деньги №1, 2002г;
21. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник. / Под ред. Стояновой Е.С. –М.: Перспектива, 1997г;
22. Шипилов А., Логовинский Е. Управление финансовыми рисками в условиях нестабильности экономики. // Вестник НАУФОР, 1999г., №1 (21).
23. Журнал «Деньги и кредит», М., 1999г. №1.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
| 1.Анализ оборотных средств | ||||
| ПОКАЗАТЕЛИ | На 01.12 | На 01.01 | На 01.02 | На 01.03. |
| Стоимость активов за период | 3,320,797 | 3,492,798 | 3,660,586 | 3,378,187 |
| Темп прироста активов | 5% | 5% | -8% | |
| Объем оборотных средств | 3,320,797 | 3,492,798 | 3,660,586 | 3,378,187 |
| Темп прироста оборотных средств | 5.2% | 4.8% | -7.7% | |
| Удельный вес оборотных средств в активах | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Товарные запасы | 2,514,727 | 1,851,368 | 1,300,771 | 982,803 |
| Темп прироста товарных запасов | -26% | -30% | -24% | |
| Удельный вес запасов в оборотных средствах | 76% | 53% | 36% | 29% |
| Дебиторская задолженность | 685,669 | 1,489,678 | 2,167,859 | 2,122,318 |
| Темп прироста дебиторской задолженности | 117% | 46% | -2% | |
| Удельный вес дебиторской задолженности в оборотных средствах | 21% | 43% | 59% | 63% |
| Выручка от реализации | 10,710,122 | 14,418,050 | 20,823,463 | 22,415,968 |
| Темп прироста выручки | 35% | 44% | 8% | |
| Оборачиваемость оборотных средств (дни) | 9 | 7 | 5 | 5 |
| Оборачиваемость запасов (дни) | 7 | 4 | 2 | 1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности (дни) | 2 | 3 | 3 | 3 |
| Кредиторская задолженность | 2,884,881 | 3,204,234 | 3,215,694 | 2,929,450 |
| Темп прироста кредиторской задолженности | 11% | 0% | -9% | |
| 2.АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ | ||||
| ПОКАЗАТЕЛИ | На 01.12 | На 01.01 | На 01.02 | На 01.03 |
| Прибыль от реализации | 34,358 | 157,094 | 360,348 | 157,077 |
| Темп прироста прибыли | 357% | 129% | -56% | |
| Валюта баланса | 3,208,191 | 3,777,404 | 3,543,767 | 3,212,606 |
| Рентабельность продаж | 0.3% | 1.1% | 1.7% | 0.7% |
| Рентабельность капитала | 1.1% | 4.2% | 10.2% | 4.9% |
| 3. ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ | ||||
| ПОКАЗАТЕЛИ | На 01.12 | На 01.01 | На 01.02 | На 01.03 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.2 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности | 0.03 | 0.05 | 0.07 | 0.11 |
| Коэффициент мобильности | 0.16 | 0.24 | 0.20 | 0.25 |
| Частный коэффициент мобильности | 0.03 | 0.04 | 0.06 | 0.10 |
| Коэффициент покрытия долговых обязательств | 0.9 | 0.7 | 0.6 | 0.6 |
| 4. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ | ||||
| ПОКАЗАТЕЛИ | На 01.12 | На 01.01 | На 01.02 | На 01.03 |
| Коэффициент лавеража (долг./собственный капитал) | 12.6 | 22.7 | 13.5 | 18.1 |
| Коэффициент лавеража (соб.к-л/активы) | 0.07 | 0.04 | 0.06 | 0.05 |
| Коэффициент лавеража (Долг/валюта баланса) | 0.92 | 0.92 | 0.84 | 0.90 |
| 5.АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА | За декабрь | За январь | За февраль | |
| Прибыль | 157,094 | 360,348 | 157,077 | |
| Амортизация | 0 | 0 | 0 | |
| ВАЛОВОЙ ОПЕР.ДЕН.ПОТОК | 157,094 | 360,348 | 157,077 | |
| Увеличение (-) дебиторской задолженности | -307,607 | 0 | 0 | |
| Уменьшение (+) дебиторской задолженности | 0 | 224,795 | 16,512 | |
| Увеличение (+) кредиторской задолженности | 526,817 | 0 | 0 | |
| Уменьшение (-) кредиторской задолженности | 0 | -503,896 | -68,592 | |
| ЧИСТЫЙ ОПЕР.ДЕН.ПОТОК | 376,304 | 360,348 | 157,077 | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Уплата процентов | -105,221 | -105,221 | -105,221 | |
| Вложение в ОФ | 0 | 0 | 0 | |
| Увеличение (-) прочим активам | -15,121 | -9,430 | 0 | |
| Уменьшение (+) по прочим активам | 0 | 0 | 27,938 | |
| Увеличение (+) по прочим пассивам | 0 | 0 | 0 | |
| Уменьшение (-) по прочим пассивам | 0 | 0 | 0 | |
| Увеличение (+) кредитов | 0 | 0 | 0 | |
| Уменьшение (-) кредитов | 0 | 0 | 0 | |
| ОБЩИЙ ДЕНЕЖН. ПОТОК | 255,962 | 245,697 | 51,856 | |
| ДП/долговые обязательства | 7.4% | 8.3% | 1.8% |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
