176613 (583154), страница 7
Текст из файла (страница 7)
ЧАСТЬ 3 (Основы банковского дела)
ЗАДАНИЕ №1
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях. Причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надежности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу. Для российских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным является вопрос анализа финансового состояния.
В большинстве случаев анализ финансового состояния банка строится на отчетных (чаще балансовых) данных банка.
Банк «Московская звезда» работает и обслуживает клиентов в течение 10 лет. Банк оказывает все виды банковских услуг, кроме ипотечного кредитования. Банк обслуживает юридических и физических лиц.
До недавнего времени руководители банка считали финансовое положение банка весьма устойчивым. Однако руководство банка обратилось к Вам, как независимому эксперту с предложением проанализировать финансовое положение банка. Ниже представлен баланс коммерческого банка «Mосковская звезда» на 01.01.2007 г., тыс. руб.
Проанализируйте данные баланса и составьте заключение о финансовом состоянии банка «Московская звезда». В заключении отразите следующие важные моменты, интересующие руководство банка:
1.1. Ресурсы банка.
Каков капитал банка?
Что составляет основу капитала банка?
1.2. Привлеченные средства: их объем и структура.
Дешевые или дорогие ресурсы банка?
1.3. Заемные средства.
2. Вложения всего.
Структура вложений.
3. Перечисления в ФОР ЦБ России. Есть или нет задолженности перед ЦБ России.
4. Прибыль банка и рентабельность собственного капитала.
Сравнительный анализ сумм «кредиторы» банка и объемов привлеченных средств и прибыли.
Баланс коммерческого банка «Московская звезда» на 01.01.2007 г., тыс. руб.
| Активы | 155 223 | 155 223 | Пассивы |
| Касса | 2178 | 25000 | Уставный фонд |
| Резервный счет | 6398 | 9793 | Резервы, специальные фонды |
| Ссудная задолженность: | 66612 | 30958 | Средства организаций: |
| — краткосрочная | 9381 | 15083 | — расчетные счета |
| — долгосрочная | 356 | 2560 | — депозиты |
| — просроченная | 896 | 2 | — бюджетные счета |
| — в инвалюте | 35918 | 13313 | — инвалютные счета |
| — МБК выданный | 20061 | 2224 | — МБК полученный |
| Ценные бумаги | 24874 | 6894 | Вклады граждан |
| Корсчета в РКЦ | 5107 | 60 | Счета ЛОРО |
| Счета НОСТРО | 7596 | Счета филиалов | |
| Счета филиалов | 38318 | Векселя | |
| Основные средства | 28 162 | 2303 | Прибыль отчетного года |
| Дебиторы банка | 7873 | 33167 | Кредиторы банка |
| Целевое финансирование | 243 | Целевые средства | |
| Просроченные проценты | 2194 | 2195 | Доходы будущих периодов |
| Расходы | Доходы | ||
| Прочие активы | 4232 | 4068 | Прочие пассивы |
Ответ на задание №1
С помощью пассивных операций коммерческий банк формирует свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Собственный ресурсы банка состоят из уставного капитала, добавленного капитала, резервного фонда, фондов специального назначения, нераспределенная прибыль.
Ресурсы банка складываются из собственных и заемных средств капитала банка на 01.01.2007г. 155223,00тыс. , собственный капитал из которых составляет 43359,00 тыс. руб. + 243,00 тыс.руб. целевые средства. В данную величину (43359,00) включены уставный капитал, резервы и специальные фонды, прибыль отчетного года, доходы будущих периодов и прочие пассивы. Прочие пассивы включены в данную группу, т.к. могут быть созданы за счет собственных средств.
Привлеченные средства составляют 109352,00 тыс.руб.
Заемные ресурсы коммерческого банка формируются за счет привлечения займов на межбанковском рынке и кредитов ЦБ РФ. Заемные ресурсы для получения дополнительной прибыли составляют 33227,00 тыс.руб. Эта сумма сложилась за счет кредитов банка и счетовЛОРО.
Задание №2
Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Покажите направления движения документов и опишите операции на всех этапах оплаты платежного поручения на представленной схеме документооборота коммерческого банка «Mосковская звезда».
Покупатель (плательщик)
Продавец
(получатель денежных средств)
Банк покупателя
Банк продавца
Ответ на задание №2
Принципиальная схема отношений при этом следующая.
1. Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму расчетов, а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных документов, которые должен будет представить поставщик для получения платежа.
2. Поставщик готовит комплект документов, указанных в договоре (включая счета-фактуры и т.п.). Вместе с расчетными документами этот комплект поставщик представляет в свой банк, которому поручает операцию инкассирования.
3. Банк поставщика, проверив наличие всех реквизитов и идентичность заполнения всех экземпляров расчетных документов, направляет их вместе с отгрузочными и товаро-распорядитель-ными документами в банк покупателя с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя.
4. Банк покупателя, получив указанные документы, направляет покупателю извещение о том, что документы получены, и просит акцептовать и оплатить их.
5. Покупатель акцептует и оплачивает представленные расчетные документы.
6. После оплаты банк покупателя выдает ему отгрузочные и товаро-распорядительные документы и покупатель вступает во владение товаром.
7. Полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в банк поставщика.
8. Банк поставщика зачисляет полученную из банка покупателя сумму на счет поставщика.
Задание №3
Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.
В условиях рынка проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банк «Mосковская звезда» в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяет формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.
Депозит в размере 50 тыс. руб. положен в банк «Mосковская звезда» на полгода по ставке 24% годовых. Определите сумму начисленных процентов при условии их начисления в конце срока и при условии их ежемесячного начисления.
Ответ на задание №3
Сумма в количестве 50000 руб. была положена под проценты на полгода по ставке 24% годовых. При условии, что их начисление процента будет производиться в конце срока и при их ежемесячном начислении.
Сумма депозита составляла на начала вклада 50000 руб. на конец 56308.1 руб.
2. Сумма начисленных процентов при условии их начисления в конце срока будет составлять 56тыс.руб
Задание №4
Определите рентабельность деятельности коммерческого банка «Mосковская звезда», уставный фонд которого 250 млн. руб. Доходы за год — 60 млн. руб., расходы — 40 млн. руб. Определите уровень прибыли в доходах банка. Сделайте выводы.
Ответ на задание №4
-
Определим уровень прибыли коммерческого банка
60млн.руб.-40млн.руб.=20млн.руб
-
Определим рентабельность деятельности банка
Ответ: Прибыль банка «Mосковская звезда» составляет 20млн.руб. Рентабельность составляет 8%. Следовательно коммерческого банка «Mосковская звезда» является рентабельным.
41
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
