175323 (582945), страница 2
Текст из файла (страница 2)
9 * 8000 = 72000
После чего можно осуществить оплату необходимых моей компании услуг.
Переработка на НПЗ:
68-9 = 59 (м3) – оставшаяся нефть
59 *73% = 43,07 (м3) – выход бензина после переработки при КПД 73%
43,07*16000 = 689120 руб. – выручка от продажи бензина
Таблица 4 – Расчет финансового результата
| Показатель | Сумма | НДС | без НДС |
| Выручка | 689120 | 105120 | 584000 |
| Затраты | |||
| транспортировка | 22420 | 3420 | 19000 |
| переработка | 78200 | 11929 | 66271 |
| Результат | 588500 | 89771 | 498729 |
Таблица 5 – Расчет затрат всего
| № п/п | Статья затрат | Сумма | НДС | Без НДС |
| постоянные (офис) | ||||
| 1 | коммунальные | 4400 | 671 | 3729 |
| 2 | энергоресурсы | 700 | 107 | 593 |
| 3 | аудит | 500 | 76 | 424 |
| 4 | фзп | 108000 | 108000 | |
| 5 | аренда помещения | 42000 | 6407 | 35593 |
| 6 | есн | 28080 | 28080 | |
| 7 | Транспортировка до НПЗ | 22420 | 3420 | 19000 |
| 8 | Транспортировка до терминала | 0 | ||
| 9 | Переработка | 78200 | 11929 | 66271 |
| 10 | Реклама | 4500 | 686 | 3814 |
| 12 | НДПИ | 103360 | 103360 | |
| 13 | Амортизация | 12712 | 12712 | |
| итого | 404872 | 23296 | 381576 | |
| себестоимость | 5611 | - | - | |
| Налог на имущество | 2045 | - | - |
Таблица 6 – Выручка от продажи нефти и бензина
| выручка-нефть | 72000 |
| выручка-бензин | 689120 |
Финансовые расчеты во 2 квартале
| структура выхода до модернизации | НПЗ 1 | НПЗ 2 | НПЗ 3 | Цена реализации внутр.рынок | Цена реаализации внеш.рынок |
| тяж.фракции | 20 | 20 | 21 | 3000 | 0 |
| мазут | 31 | 27 | 25 | 7200 | 0 |
| диз.топливо | 28 | 28 | 29 | 18500 | 20000 |
| бензин | 16 | 17 | 16 | 18500 | 20000 |
| Итого: | 95% | 92% | 91% |
По условиям игры во втором квартале у нас появляется возможность модернизировать НПЗ с целью увеличения КПД переработки и долю выхода бензина и дизельного топлива. Также появится возможность продажи нефтепродуктов через терминал за границу по экспортным ценам.
Рассмотрим структуру выхода тяжелых и легких фракций после переработки на НЗП до и после модернизации, чтобы понять существует ли экономический смысл и выгода для нас производить модернизацию НЗП.
Таблица 7 – Показатели для расчета затрат на переработку нефти
| структура выхода после модернизации | НПЗ 1 | НПЗ 2 | НПЗ 3 | Цена реализации на внутр.рынок | Цена реализации на внешний рынок |
| тяж.фракции | 22 | 20 | 21 | 3000 | 0 |
| мазут | 7 | 9 | 8 | 7200 | 0 |
| диз.топливо | 20 | 20 | 20 | 18500 | 20000 |
| бензин | 45 | 45 | 45 | 18500 | 20000 |
| Итого: | 94% | 94% | 94% |
Таблица 8 – Расчет затрат на модернизацию НПЗ
| Расчет затрат на модернизацию | |||
| сумма | НДС | без НДС | |
| 1 НПЗ | 140000 | 21356 | 118644 |
| 2 НПЗ | 145000 | 22119 | 122881 |
| 3 НПЗ | 150000 | 22881 | 127119 |
Сравнение финансового результата до и после модернизации
Таблица 9 – Финансовый результат до модернизации
| 1 м3 | НПЗ 1 | НПЗ 2 | НПЗ 3 | Терминал 1 | Терминал 2 | Терминал 3 |
| Выручка 1 от реализации тяж.фрак. и мазута | 192576 | 172992 | 165240 | 192576 | 172992 | 165240 |
| Выручка 2 от реализации диз.топлива и бензин | 553520 | 566100 | 566100 | 598400 | 612000 | 612000 |
| посредник | - | - | - | - | - | - |
| пошлина | - | - | - | 56134 | 56134 | 56134 |
| трансп.1 | 25840 | 25840 | 25840 | 25840 | 25840 | 25840 |
| трансп.2 | - | - | - | 14277 | 14697 | 15116 |
| Переработка | 78200 | 78200 | 78200 | 78200 | 78200 | 78200 |
| перекачка | - | - | - | 7293 | 7293 | 7293 |
| финансовый результат | 642056 | 635052 | 627300 | 609232 | 602829 | 594657 |
Таблица 10 – Финансовый результат после модернизации
| 1м3 | НПЗ 1 | НПЗ 2 | НПЗ 3 | Терминал 1 | Терминал 2 | Терминал 3 |
| выручка1 | 79152 | 84864 | 82008 | 79152 | 84864 | 82008 |
| выручка2 | 817700 | 817700 | 817700 | 884000 | 884000 | 884000 |
| посредник | - | - | - | - | - | - |
| пошлина | - | - | - | 56134 | 56134 | 56134 |
| трансп.1 | 25840 | 25840 | 25840 | 25840 | 25840 | 25840 |
| трансп.2 | 14277 | 14697 | 15116 | |||
| Переработка | 78200 | 78200 | 78200 | 78200 | 78200 | 78200 |
| перекачка | - | - | - | 7293 | 7293 | 7293 |
| Модернизация | 39548 | 40960 | 42373 | 39548 | 40960 | 42373 |
| финансовый результат | 753264 | 757564 | 753295 | 741860 | 745740 | 741052 |
Из расчетов видно, что после модернизации КПД повысилось до 94% и значительно выросла доля легких фракций в структуре выхода. Значит, модернизацию проводить экономически выгодно.
Теперь необходимо определить какой НПЗ надо модернизировать.
Из приведенных выше расчетов видно, что выгодно модернизировать 2 НПЗ. Соответственно и Терминал выбираем 2.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
