81927 (574479), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Кадры и трудовые ресурсы предоставляют собой совокупность работников различных профессионально-квалифицированных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на две группы: руководящий и производственный персонал. На предприятии к управляющему персоналу относятся: директор, бухгалтер, менеджер по рекламе, который должен организовывать маркетинговые исследования, менеджер по сбыт продукции, а так же прием заказов на изготовление продукции. К производственному персоналу относятся: аппаратчик-наладчик, колорист, дизайнер, резчик. Персонал фирмы предоставлен в табл. 3.
Заработная плата является важнейшим стимулом для работников предприятии, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции.
На предприятии для производственно персонала используется простая повременная оплата труда с учетом часовых тарифных ставок. Для оплаты труда директора, бухгалтера, менеджера по рекламе, менеджера продаж и приема заказов используется штатно-окладная система оплаты труда, так как их рабочий день не нормирован.4
Таблица 3 - Персонал фирмы
| № | специальность | Количество человек | Размер зароботной платы, руб./мес. |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. | Директор Бухгалтер Менеджер по рекламе и маркетинговым исследованиям Менеджер по сбыту продукции и приему заказов Аналитик Аппаратчик-наладчик Колорист Дизайнер Резчик | 1 2 2 2 1 1 1 1 1 | 50 000 30 000 15 000 + 3 000 (премия) 15 000 + 3 000 (премия) 16 000 10 000 + 3 000 (премия) 12 000 20 000 7 000 + 3 000 (премия) |
| Итого | 12 | 187 000 | |
Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований: наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности, наличие опыта работы по данной специальности. При подборе управляющего персонала дополнительно: знание психологии клиентов, умение работать с ними; коммуникабельность и внешние данные; знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и услуг.
На основе детально проработанных планов деятельности предприятия, установлено, что для успешного начала работы
На основе детально проработанных планов деятельности предприятия, установлено, что для успешного начала работы предприятия и реализации услуг, необходимо осуществить инвестиции в размере 2 500 000 рублей. Полученные деньги будут использованы: на аренду, подготовку и содержание помещения; на закупку оборудования, необходимых вспомогательных материалов; на заработную плату сотрудников предприятия; на прочие расходы путем образования оборотного капитала на период первого года производственной деятельности. Затраты на оборотные средства и основные средства, сведены в табл. 4.
Таблица 4 - Затраты на основные и оборотные средства
| № | наименование | Кол-во | Цена ед. товара, руб. | |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. | Отделочные материалы на ремонт помещений Освещение Стулья Столы Компьютер Машина для печати и резки Машина для резки Непредвиденные расходы | - 1 15 10 9 1 1 - | 400 000 100 000 50 000 150 000 200 000 1 500 000 500 000 100 000 | |
| ИТОГО: | 3 000 000 | |||
| Резерв: | 10% | 300 000 | ||
| Итого с учетом резерва: | 3 300 000 | |||
Раздел III: «Финансы»
1 Обоснование потребности финансовых ресурсов и способы их привлечения
В предыдущих разделах были приведены основные статьи затрат. Поэтому по итогам каждого раздела сведем общую таблицу. (см. табл. 5)
2 Прогноз финансовых результатов от реализации проекта
Основывая бизнес следует внимательно относится к товарам и услугам, предлагаемым другими фирмами. В результате подобного анализа выяснилось, что тот или иной товар и услугу можно улучшить, и эта идея легла в основу бизнес-плана.
Финансовый результат рассчитывается по формуле:
ФР = В – Зсб - Нл
Таблица 5 – Потребность финансовых ресурсов
| № | Виды затрат | Общая стоимость, руб. |
| 1. 2. 3. | На организационные мероприятия На приобретение основных и оборотных средств На маркетинг на начальном этапе развития | 10 000 3 300 000 5 000 |
| ИТОГО: | 3 315 000 | |
Прогноз выручки (доходов)
Если учитывать доходы конкурирующих фирм и взять за основу среднюю выручку в месяц этих фирм, то:
Выр н/оптим. = В н/оптим. = 5 млн. руб.
Выр н/писсим. = 30-40% от В н/оптим = 1,5 – 2 млн. руб.
Выр н/реалист. = 60-70 % от В н/оптим. = 3 – 3,5 млн. руб.
Прогнозы доходов по первому году работы проекта нужно предоставлять с интервалом один месяц, по второму и третьему году – с интервалом в квартал, по четвертому, пятому и т.д. – один раз в полгода. Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц представлен в табл. 6.
Прогноз расходов и налогов.
Расходы или издержки – обобщающий термин для всех операционных расходов, таких как арендная плата, коммунальные платежи, амортизация и накладные расходы, возникающие в процессе деятельности предприятия.
Прогнозы расходов могут быть тоже наиболее оптимистические, пессимистические и реалистические.5
Таблица 6 - Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц
| Период, месяц | Наименование статьи | ||
| Наиболее оптимистический прогноз | Наиболее пессимистический прогноз | Наиболее реалистический прогноз | |
| 1 | 750 000 | 225 000 | 500 000 |
| 2 | 1 500 000 | 450 000 | 900 000 |
| 3 | 2 250 000 | 675 000 | 1 350 000 |
| 4 | 3 000 000 | 900 000 | 1 800 000 |
| 5 | 3 750 000 | 1 125 000 | 2 250 000 |
| 6 | 4 250 000 | 1 275 000 | 2 550 000 |
| 7 | 4 750 000 | 1 425 000 | 2 850 000 |
| 8 | 5 000 000 | 1 500 000 | 3 000 000 |
| 9 | 5 000 000 | 1 500 000 | 3 000 000 |
| 10 | 5 000 000 | 1 500 000 | 3 000 000 |
| 11 | 5 000 000 | 1 500 000 | 3 000 000 |
| 12 | 5 120 000 | 1 536 000 | 3 072 000 |
Понятию расходы наиболее оптимистические (Р н/оптимис.), соответствуют следующие обстоятельства: арендная плата и коммунальные платежи остались на уровне тех, которые были на момент написания бизнес-плана. Стоимость приобретенных оборудования, товаров и услуг, стоимость рабочей силы, так же остались не низменными. А так же налоги (Нл) остались на уровне тех, размер которых был на уровне бизнес-плана.
Р н/пессимист. = 30-50% от Р н/оптимист. , Р н/реалист. = 60-80% от Р н/реалист.
Расходы нужно учесть все очень тщательно, поэтому составляется таблица с таким же периодом, как и доходов, но более подробная. (см. табл. 7)
В реальной экономике рост доходов сопровождается ростом расходов.
Таблица 7 - Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц
| Период, месяц | Наименование статьи | ||||||||||
| Расходы оптимистические | Расходы пессимистические | Расходы реалистические | |||||||||
| Приобретенные и основные средства и оборотные средства | Затраты на оплату труда | Затраты на себестоимость товара | Приобретенные и основные средства и оборотные средства | Затраты на оплату труда | Затраты на себестоимость товара | Приобретенные и основные средства и оборотные средства | Затраты на оплату труда | Затраты на себестоимость товара | |||
| 1 | 3 300 000 | 187 000 | 497 250 | 1 320 000 | 187 000 | 198 900 | 2 310 000 | 187 000 | 348 075 | ||
| 2 | 200 000 | 187 000 | 994 500 | 80 000 | 187 000 | 397 800 | 140 000 | 187 000 | 696 150 | ||
| 3 | 200 000 | 187 000 | 1 491 750 | 80 000 | 187 000 | 596 700 | 140 000 | 187 000 | 1 044 225 | ||
| 4 | 200 000 | 187 000 | 1 989 000 | 80 000 | 187 000 | 795 600 | 140 000 | 187 000 | 1 392 300 | ||
| 5 | 200 000 | 187 000 | 2 486 250 | 80 000 | 187 000 | 994 500 | 140 000 | 187 000 | 1 740 375 | ||
| 6 | 200 000 | 187 000 | 2 652 000 | 80 000 | 187 000 | 1 060 800 | 140 000 | 187 000 | 1 856 400 | ||
| 7 | 200 000 | 187 000 | 2 983 500 | 80 000 | 187 000 | 1 193 400 | 140 000 | 187 000 | 2 088 450 | ||
| 8 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 | ||
| 9 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 | ||
| 10 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 | ||
| 11 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 | ||
| 12 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 | ||
3 Финансовый анализ экономических результатов проекта
Такой анализ проводят согласно финансовым показателям проекта: срок окупаемости, прибыльность предприятия, показатели финансовой устойчивости и ликвидности проекта, оценка риска и сложности проекта.
-
производственным показателем прибыльности проекта является показатель рентабельности продаж и рентабельность инвестиций.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
