19387 (568530), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Аналіз фактичних витрат підприємства з метою поділу на постійні та змінні ( за даними роботи підприємства у 2011 р.) За період
| № | Статті витрат(фактичні) | Фактична сума витрат | Постійні | Змінні |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. 2. 3. 4. 5. | Прямі затрати всього В т.ч. у розрізі основних видів: - матеріали - зарплата основних робітників з нарахуваннями - амортизація виробничого обладнання, виробнич. і складських приміщень Загально виробничі витрати, всього: В т.ч. у розрізі основних видів: - зарплата наладникам з нарахуван. Адміністративні витрати Витрати на збут Інші операційні витрати Всього | 107963 64100 34863 9000 2480 2480 21957 4621 137021 | 9000 21957 900 31857 | 64100 34863 2480 3271 105164 |
Таблиця 20
Приватне підприємство «Маяк»
Аналіз фактичних витрат підприємства з метою поділу на постійні та змінні у розрізі видів продукції ( за даними роботи підприємства у 2011 р.)
За період:
| № | Статті витрат | Фактична сума витрат, грн | Постійні | Змінні | ||
| 01 | 02 | 01 | 02 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Прямі затрати: - матеріали - зарплата робітн. з нарахув. - амортизац. обладнання | 64100 34863 9000 | 5300 | 3700 | 44570 2480 | 22519 10059 |
| 2. | Загальновиробничі витрати - зарплата наладникам з нарахув. | 2480 | 1756 | 716 | ||
| 3. | Разом виробничих витрат | 113424 | 5300 | 3700 | 71139 | 33285 |
Таблиця 21
Приватне підприємство «Маяк»
Аналіз загальновиробничих витрат з метою поділу на загальновирбничі витрати підрозділів підприємства та загальновиробничі витрати підприємства в цілому ( за даними роботи підприємства у 2011 р.)
За період:
| № з/п | Статті загальновиробничих витрат | Сума всього | Групування фактичних загальновиробничих витрат | ||||||
| Загальновиробничі витрати підрозділів підпрємства | Загальновиробничі витрати в підприємства в цілому | ||||||||
| Підрозділи основного виробництва | Допоміжні підрозділи | ||||||||
| №1 | №2 | №3 | №1 | №2 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| Змінні | |||||||||
| 1. | зарплата наладник. | 2480 | 1765 | 716 | |||||
| 2. | |||||||||
| 3. | |||||||||
| 4. | |||||||||
| Всього: | 2480 | 1765 | 716 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Постійні | |||||||||
| 1. | |||||||||
| 2. | |||||||||
| 3. | |||||||||
| 4. | |||||||||
| Всього: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
6. Скласти звіт про прибутки і збитки за системою калькулювання змінних витрат. Заповнити таблицю 22. Розрахувати точку беззбитковості та запас міцності у натуральному і грошовому вираженні
Таблиця 22
Приватне підприємство «Маяк»
Звіт про прибутки і збитки за системою калькулювання змінних витрат
( за даними роботи підприємства у 2011 р.)
За період:
| № | Показники | Всього | В розрізі видів готової продукції | ||
| Продукт1 | Продукт2 | Продукт3 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Обсяг реалізації(одиниць) | 8200 | 4400 | 4100 | |
| 2. | Відсоток в загальній сумі реалізації одиниць | 100,00% | 50,00% | 50,00% | |
| 3. | Виручка від реалізації готової продукції за мінусом вираху | 1948191 | 1010031 | 938160 | |
| 4. | Виручка в розрахунку на одиницю продукції | 237,58 | 246,3490244 | 228,8195122 | |
| 5. | Змінні виробничі витрати на одиницю (грн..) | 13 | 17,35 | 8,12 | |
| 6. | Виробничий маржинальний дохід (грн./од) | 224,85 | 229,00 | 220,7011815 | |
| 7. | Змінні операційні витрати | ||||
| 8. | Загальний мержинальний дохід (ряд1 х ряд6) | 1843767 | 938892,3577 | 904874,8443 | |
| 9. | Відсоток маржинального доходу (ряд8/ряд3 х 100%) | 94,64% | 92,96% | 96,45% | |
Таблиця 23.1
Приватне підприємство «Маяк»
Бюджет продажів ( за прогнозними даними роботи підприємства у 2012 р.)За період:
| № з/п | Показник | Квартал | Всього за рік | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Обсяг реалізації(одиниць): 1 продукція 01 2 продукція 02 | 927 935 | 1158 1169 | 1158 1169 | 1390 1402 | 4633 4674 |
| 2. | Ціна за одиницю, грн: 1 продукція 01 2 продукція 02 | 278,23 252 | ||||
| 3. | Дохід від реалізації,грн.(р.1 х р.2): 1 продукція 01 2 продукція 02 | 230009,9 235569,6 | 287512,4 294462 | 287512,4 294462 | 345014,9 353354,4 | 1150050 1177848 |
| Разом | 465579,5 | 581974,4 | 581974,4 | 698369,3 | 2327898 | |
На основі бюджету продаж і прогнозного рівня розрахунків клієнтів з підприємством скласти графік очікуваних надходжень (табл.23.2)
Таблиця 23.2
Приватне підприємство «Маяк»
Графік очікуваних грошових надходжень, грн. ( за прогнозними даними роботи підприємства у 2012 р.) За період:
| № з/п | Показник | Квартал | Всього за рік | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 1. | Дебіторська заборгованість за станом на початок періоду | ||||||
| 2. | Реалізація в 1 кварталі | ||||||
| 3. | Реалізація в 1 кварталі | ||||||
| 4. | Реалізація в 1 кварталі | ||||||
| 5. | Реалізація в 1 кварталі | ||||||
| 6. | Всього грошових надходжень(сума рядків1-5) | ||||||
При заповненні таблиць 23.1, 23.2 врахувати наступні аспекти:
-
Передбачають зростання обсягів реалізації у 2012р.
Відсотки зростання наведенні в табл.24
Таблиця 24
Обсяги зростання обсягів реалізації, %
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
