18748 (568426), страница 2

Наименование

Дебет

Кредит

1

2

3

01 "Основные средства"

1 000 000

02 "Амортизация основных средств"

250 000

10 "Материалы"

280 000

20 "Основное производство"

30 000

50 "Касса"

4 000

51 "Расчетные счета"

670 000

60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

290 500

66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

200 000

68 "Расчеты по налогам и сборам"

283 000

69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

70 200

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

270 000

80 Уставный капитал"

400 000 34 300

82 "Резервный капитал

84 "Нераспределенная прибыль"

186 000

ИТОГО:

1 984 000

1 984 000

№ п/п

Наименование хозяйственных операций

Сумма, руб.

1

2

3

1

Списаны в основное производство материалы

115 000

2

Начислена заработная плата рабочим основного производства

250 000

3

Удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из оплаты труда (13%)

?

4

Начислен единый социальный налог (ЕСН) в федеральный бюджет (20% от ФОТ рабочих)

?

5

Начислен ЕСН в пенсионный фонд (14% от ФОТ рабочих), уменьшающий ЕСН в федеральный бюджет)

?

6

Начислен ЕСН в фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования (6% от ФОТ рабочих)

?

7

Начислена амортизация основных средств основного производства

70 000

8

Акцептован счет фактура за размещение рекламы выпускаемой продукции (без НДС)

20 000

9

Отражен НДС со стоимостью рекламы (18%)

?

10

Списаны материалы на упаковку готовой продукций

7 000

11

Начислена заработная плата управленческому персоналу

180 000

12

Удержан НДФЛ из оплаты труда (13%)

?

13

Начислен единый социальный налог (ЕСН) в федеральный бюджет (20% от ФОТ управленческого персонала)

?

14

Начислен ЕСН в пенсионный фонд (14% от ФОТ управленческого персонала)

?

15

Начислен ЕСН в фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования (6% от ФОТ управленческого персонала)

?

16

Начислена амортизация основных средств заводоуправления ,;

22 700

17

Акцептован счет фактура за проведение обязательной аудиторской проверки (без НДС)

100 000

18

Отражен НДС со стоимости аудиторской проверки (18%)

- ?

19

Акцептован счет-фактура за оказание коммунальных услуг (без НДС) по:

30 000

• цеху

• заводоуправлению

14 000

20

Отражен НДС со стоимости коммунальных услуг по:

• цеху

?

• заводоуправлению

?

21

Оприходована готовая продукция на склад из основного производства по фактической производственной себестоимости (сокращенной). НЗП отсутствует

?

22

С расчетного счета оплачен счет фактура аудиторской фирмы

?

23

С расчетного счета оплачен счет-фактура поставщика за материалы -

20 000

24

С расчетного счета перечислена задолженность по НДФЛ по состоянию на 01.01.2006 г.

35 000

25

С расчетного счета погашена полностью задолженность перед органами социального страхования и обеспечения, числящаяся по состоянию на 01.01.2006 г.

?

26

С расчетного счета в кассу получены денежные средства для выдачи заработной платы за прошлый месяц

?

27

Из кассы выдана заработная плата за прошлый месяц полностью

?

28

С расчетного счета погашен частично краткосрочный банковский кредит

50 000

29

Начислены проценты за пользование краткосрочным банковским кредитом

13 500

30

С расчетного счета перечислены проценты за пользование краткосрочным банковским кредитом

?

31

На расчетный счет зачислены дивиденды

68 000

32

С расчетного счета полностью оплачены коммунальные услуги за текущий месяц

?

33

Увеличен уставный капитал за счет дополнительных взносов учредителей

150 000

34

На расчетный счет внесены взносы учредителей

?

35

С расчетного счета оплачены услуги производственного характера

56 780

36

Начислен резервный фонд за счет нераспределенной прибыли прошлого года

10 000

37

Начислены дивиденды учредителям (юридическим лицам) за счет нераспределенной прибыли прошлого года

25 000

38

Удержан налог на доходы с суммы начисленных дивидендов

?

39

Перечислен налог на доходы в бюджет с суммы дивидендов

?

40

С расчетного счета перечислены дивиденды учредителям

?

41

Предъявлен счет-фактура покупателю за отгруженную

продукцию

1 180 000

42 43

Начислен НДС со стоимости готовой продукции

?

Списана готовая продукция по фактической производственной '' себестоимости (сокращенной)

550 000

44

Списаны коммерческие расходы (полностью)

?

45

Списаны управленческие расходы(полностью)

?

46

Предъявлен счет-фактура за материалы, проданные сторонней организации

8 260

47

Начислен НДС со стоимости материалов (18%)

?

48

Списаны материалы, отгруженные покупателю, по фактической себестоимости

5 000

49

Оплачены услуги банка за ведение операций по расчетному счету

4 800

50

Начислен налог на имущество организаций

15 000

51

Списана задолженность поставщику по истечении срока исковой давности

10 000

52

Оказана благотворительная помощь детскому дому

7 500

53

Выявлены излишки денег в кассе предприятия

1 000

54

Списаны товары, сгоревшие во время пожара на складе

1 200

55

Определена прибыль от продаж

?

56

Определено сальдо прочих доходов и расходов

?

57

Начислен налог на прибыль при условии, что прибыль для целей бухгалтерского и налогового учета совпадают

?

58

31.12.2006 г. Произошла реформация бухгалтерского баланса, Закрыт счет 99 "Прибыли и убытки"

?

31.12.2006 г. Закрыты счета:

?

90/1

?

59

90/2

?

90/3

?

91 /1

?

91 /2

?