18645 (568394), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Ситуация. Используя данные, приведенные в табл.3.1 - 3.5., составить консолидированный бухгалтерский отчет в составе форм: Консолидированный Бухгалтерский баланс и Консолидированный Отчет о прибылях и убытках Группы организаций "Альфа".
Таблица 3.1 (тыс. руб.)
| Головная организация АО "Альфа" | |||||
| Показатели | Сумма | № формы и код строки | |||
| Финансовые вложения в капитал дочернего общества (60% акций) Дебиторская задолженность дочернего общества Кредиторская задолженность дочернего общества Краткосрочный кредит, выданный дочернему обществу Дивиденды, полученные от дочернего общества Выручка от реализации продукции дочернему обществу Прибыль от реализации продукции дочернему обществу В том числе: прибыл от реализации основных средств прибыль от реализации материалов прибыль от реализации прочих товаров и услуг | 800 200 120 500 50 5000 400 50 70 280 | Ф. №1 стр.141 Ф. №1 стр.240 Ф. №1 стр.620 Ф. №1 стр.250 Ф. №1 стр.470 Ф. №2 стр.080 Ф. №2 стр.010 Ф. №1 стр.470 Ф. №2 стр.050 | |||
| Дочернее общество АО "Бета" | |||||
| Показатели | Сумма | Место отражения в отчете | |||
| Номинальная стоимость уставного капитала Дебиторская задолженность головной организации Кредиторская задолженность головной организации | 1000 120 200 | Ф. №1 стр.410 Ф. №1 стр.240 Ф. №1 стр.620 | |||
| Краткосрочный кредит, полученный от головной организации Дивиденды, выплаченные головной организации Стоимость основных средств, приобретенных у головной организации В том числе их остаточная стоимость на конец отчетного периода Стоимость материалов, приобретенных у головной организации В том числе не списано на конец отчетного периода Себестоимость прочих товаров и услуг, приобретенных у головной организации Из них не списано на производство реализованной продукции | 500 50 800 700 1200 200 3000 | Ф. №1 стр.610 Ф. №2 стр. 190 Ф. №1 стр.120 Ф. №1 стр.010 Ф. №2 стр.020 | |||
Таблица 3.2
Баланс головного предприятия АО "Альфа" на 01.01. 2003 г., тыс. руб.
| АКТИВ | Код строки | На конец периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Деловая репутация организации Основные средства Незавершенное строительство Долгосрочные финансовые вложения В том числе инвестиции в дочерние общества Прочие внеоборотные активы ИТОГО по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев) Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы ИТОГО по разделу II БАЛАНС(стр. 190+стр.290) | 110 113 120 130 140 141 150 190 210 220 230 240 250 260 270 290 300 | 350 3200 120 1500 800 5170 480 100 50 900 700 1200 3430 8600 |
| ПАССИВ | Код строки | На конец периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Фонд социальной сферы Целевые финансирование и поступления Нераспределенная прибыль прошлых лет Непокрытый убыток прошлых лет Нераспределенная прибыль отчетного года Непокрытый убыток отчетного года ИТОГО по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Прочие долгосрочные обязательства ИТОГО по разделу IV IV. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность Задолженность учредителям по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства ИТОГО по разделу V БАЛАНС(сумма стр.490+590+690) | 410 420 430 440 450 460 465 470 475 490 510 520 590 610 620 630 640 650 660 690 700 | 450 100 400 500 6400 1000 1200 2200 8600 |
Таблица 3.3
Отчет о прибылях и убытках головного предприятия АО "Альфа" за 2002г., тыс. руб.
| Показатель | Код строки | За отчетный период | |||
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг(за минусом НДС, акцизов и обязательных аналогичных платежей) | 010 | 10850 | |||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 6330 | |||
| Валовая прибыль | 029 | 4520 | |||
| Коммерческие расходы | 030 | 580 | |||
| Управленческие расходы | 040 | 2430 | |||
| Прибыль (убыток) от продаж (стр.010-020-030-040) | 050 | 1510 | |||
| II. Операционные доходы и расходы | |||||
| Проценты к получению | 060 | 50 | |||
| Проценты к уплате | 070 | - | |||
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 50 | |||
| Прочие операционные доходы | 090 | 120 | |||
| Прочие операционные расходы | 100 | 87 | |||
| III. Внереализационные доходы и расходы | |||||
| Внереализационные доходы | 120 | 79 | |||
| Внереализационные расходы | 130 | 1008 | |||
| Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.050+060-070+080+090-100+120-130) | 140 | 714 | |||
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 214 | |||
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 500 | |||
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | |||||
| Чрезвычайные доходы | 170 | - | |||
| Чрезвычайные расходы | 180 | - | |||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 190 | 500 | |||
Таблица 3.4
Баланс дочернего общества АО "Бета" на 01.01. 2003г., тыс. руб.
| АКТИВ | Код строки | На конец периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Деловая репутация организации Основные средства Незавершенное строительство Долгосрочные финансовые вложения В том числе инвестиции в дочерние общества Прочие внеоборотные активы ИТОГО по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев) Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы ИТОГО по разделу II БАЛАНС(стр. 190+стр.290) | 110 113 120 130 140 141 150 190 210 220 230 240 250 260 270 290 300 | 100 800 200 1100 280 50 50 220 100 500 1200 2300 |
| ПАССИВ | Код строки | На конец периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Фонд социальной сферы Целевые финансирование и поступления Нераспределенная прибыль прошлых лет Непокрытый убыток прошлых лет Нераспределенная прибыль отчетного года Непокрытый убыток отчетного года ИТОГО по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Прочие долгосрочные обязательства ИТОГО по разделу IV IV. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность Задолженность учредителям по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства ИТОГО по разделу V БАЛАНС(сумма стр.490+590+690) | 410 420 430 440 450 460 465 470 475 490 510 520 590 610 620 630 640 650 660 690 700 | 1000 300 200 1500 500 250 50 800 2300 |
Таблица 3.5
Отчет о прибылях и убытках дочернего общества АО "Бета" за 2002г., тыс. руб.
| Показатель | Код строки | За отчетный период |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг(за минусом НДС, акцизов и обязательных аналогичных платежей) | 010 | 6230 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 4020 |
| Валовая прибыль | 029 | 2210 |
| Коммерческие расходы | 030 | 385 |
| Управленческие расходы | 040 | 1104 |
| Прибыль (убыток) от продаж (стр.010-020-030-040) | 050 | 721 |
| II. Операционные доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | 060 | - |
| Проценты к уплате | 070 | - |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 10 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 45 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 43 |
| III. Внереализационные доходы и расходы | ||
| Внереализационные доходы | 120 | 38 |
| Внереализационные расходы | 130 | 417 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.050+060-070+080+090-100+120-130) | 140 | 354 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 156 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | 198 |
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | ||
| Чрезвычайные доходы | 170 | 50 |
| Чрезвычайные расходы | 180 | 48 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 190 | 200 |
Ответ:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
