17466 (568165), страница 2

№

п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма

(руб)

Корреспон.

счетов

Д-т

К-т

Акцептован счет за электроэнергию:

1

Для двигателей строительных машин

43000

25

60

2

Для общехозяйственных нужд

20000

26

60

3

НДС

11340

19

60

4

Списан НДС по потребленной в производстве электроэнергии

11340

68

19

5

Оплачено поставщику за электроэнергию

74340

60

51

Списаны стройматериалы на строительство:

6

Цех завода КамАЗ (объект №1)

530000

20.1

10

7

Цех завода «Булгарпиво» (объект №2)

695000

20.2

10

8

Израсходованы материалы на общехозяйственные нужды

8500

26

10

Списаны строительные материалы:

9

На установку башенного крана

30800

97

10

10

На строительство временных сооружений объекта №1

12000

23.1

10

Начислена зарплата:

а) Рабочим на строительстве

11

Объекта №1

34956

20.1

70

12

Объекта №2

58424

20.2

70

б) Рабочим, занятым на обслуживании строительных маши и механизмов

41500

25

70

в) Рабочим по установке башенного крана

9500

97

70

г) Рабочим на строительстве временных сооружений №1

5400

23.1

70

д) Работникам аппарата управления

82500

26

70

Начислен ЕСН

13

а) от зарплаты рабочих:

14

Объекта №1

9088,56

20.1

69

15

Объекта №2

15190,24

20.2

69

16

б) от зарплаты рабочих, занятых обслуживанием строительных машин

10790

25

69

17

в) от зарплаты рабочих занятых установкой башенного крана

2470

67

69

18

г) от зарплаты рабочих занятых строительством временных сооружений

1404

23.1

69

19

д) от зарплаты работников АУП

21450

26

69

Начислена амортизация основных средств

20

На строительные машины и механизмы

3300

25

02

21

На основные средства общехозяйственного назначения

800

26

02

Приняты выполненные СМР от субподрядной организации «Сантехмонтаж»

22

По объекту №1

172000

20.1

60

23

По объекту №2

148000

20.2

60

24

НДС по объекту № 1

30960

19

60

25

НДС по объекту №2

26640

19

60

Списаны общепроизводственные расходы по содержанию и эксплуатации строительных машин и механизмов

26

По объекту №1

40333

20.1

25

27

По объекту №2

58257

20.2

25

Списаны общехозяйственные расходы:

28

По объекту №1

59696

20.1

26

29

По объекту №2

73554

20.2

26

30

Списана стоимость временных сооружений на затраты по объекту №1

18804

20.1

23.1

31

Зачислены платежи за ранее сделанный объект

64000

51

62

32

Оплачены счета поставщиков

120000

60

51

33

Получено в кассу из банка на выплату зарплаты и другие хозяйственные нужды

255000

50

51

34

Списано с расчетного счета в погашение задолженности по ЕСН

240000

69

51

35

Списано с расчетного счета в погашение долга по бюджету

236600

68

51

36

Сдан цех заводу «Булгарпиво» НДС в том числе

2242000

62

90,2

37

НДС по предъявлению счета

342000

90.2

68

38

Списана фактическая себестоимость СМР объекта №2

1547125,24

90.2

20.2

40

Определен финансовый результат от сдачи объекта №2

352874,76

90,2

99

41

Начислен налог на прибыль

84689,94

99

68

42

Поступили денежные средства на расчетный счет за объект №2

2242000

51

62

43

Оплачены счета субподрядной организации «Сантехмонтаж»

377600

60

51

44

НДС по оплаченным счетам субподрядной организации «Сантехмонтаж»

57600

68

19

45

Акцептовано и оплачено платежное требование № 48 поставщику за полученные материалы

84000

60

51

46

Оприходованы строительные материалы на склад

71186,44

10

60

47

НДС по полученным стройматериалам

12813,56

19

60

48

Выдана зарплата из кассы работникам предприятия

248500

70

50

49

Выдано под отчет на командировочные расходы

5500

71

50