ВКР Полывяная Е.В. (1233982), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Налет по типам воздушных судов за 2011-2013гг. представлен на рис. 2.4

Рис. 2.4. Налет по типам воздушных судов за 2011-2013 гг.

За исследуемый период 2011-2013 гг. наблюдается прирост налета по следующим типам воздушных судов: Ми-8 МТВ, Ан-28, а также снижение налета по типам воздушных судов Ан-38, Ми - 8 Т.

Значительно увеличился в 2013 г. объем налета Ми-8 МТВ на авиаработах в РФ на 591%.

Налет по направлениям деятельности за 2011-2013гг. представлен на рис. 2.5.

Рис.2.5. Налет по направлениям деятельности за 2011-2013 гг.

В 2013 году наблюдается увеличение налета по пассажирским перевозкам на 28,6%, некоторое снижение по авиаработам в РФ и авиаработам вне РФ. Тенденция роста налета на внутреннем рынке сохраняется при снижении доли налета на международной деятельности. В 2013 году его доля наименьшая за все последние годы – 19%.

Динамика доходов ОАО «Авиационная компания «Восток» представлена на рис. 2.6.

До 2010 г. на протяжении ряда лет общий налет авиакомпании не поднимался выше 9 000 часов.

Рис. 2.6. Динамика доходов ОАО «Авиакомпания «Восток»

Рост налета начался с 2011г., когда началось строительство нефтепровода на территории региона и авиакомпания начала обслуживание компании группы «Транснефть».

Особенно резкий рост произошел в 2012 году, когда налет вертолета Ми-8 в РФ вырос более чем в два раза. При этом объем работ на международной деятельности оставался довольно устойчивым.

В 2013 году налет снизился на 4% как в секторе в РФ, так и за рубежом, но значительно превышает показатель 2011 года.

Авиакомпания управляет своими расходами, производя их в соответствии с получаемыми доходами. С увеличением объемов изменилась и доля расходов по эксплуатации ВС с 75% в 2011 г. до 80% в 2013 году. При этом доля общепроизводственных расходов сократилась на 1% и составляет 11%, а доля общехозяйственных расходов сократилась с 11% до 8%.

Основные финансовые показатели представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Основные финансовые показатели, 2011-2013 гг.

По данным таблицы 2.4, прибыль от продаж по всем видам деятельности с учетом субсидий составила 61 828 тыс.руб., что на 8 395 тыс.выше плана и на 13 589 ниже показателя предыдущего года.

Ухудшение результата в сравнении с прошлым годом обусловлено снижением показателей международной деятельности.

В целом доходы от реализации по всем направлениям бизнеса составили 1 382 204 тыс.руб. План выполнен на 99%, не дополучено 16 293 тыс.руб. К прошлому году снижение доходов составило 175 517 тыс.руб. или 11%.

В структуре доходов в 2013 году наибольшую долю (56%) составили доходы от авиаработ в РФ, на втором месте (36%) доходы от авиаработы вне РФ, 5% составили доходы от пассажирских перевозок.

В сравнение с планом отклонение от плановой структуры по авиаработам, составляющим наибольшую долю доходов, незначительное (1-2%), на 6% выше плана доходы от пассажирских перевозок и на 9% - доходы от прочей деятельности, но данные направления имеют небольшую долю. В сравнении с прошлым годом снизилась с 39% до 36% доля доходов от авиаработ за пределами РФ, на 1% повысились доли пассажирских перевозок (с 4 до 5%) и авиаработ в РФ (с 55% до 56%).

Полная себестоимость составила 1 382 008 тыс.руб., что к плану также составляет 99%. К прошлому году снижение расходов составило 153 740 тыс.руб. или 10%. В структуре расходов основные производственные расходы (расходы по эксплуатации ВС) составили 76%, их доля увеличилась на 1%. Доля общехозяйственных расходов снизилась на 2% и составила 8%. Доля общепроизводственных расходов осталась неизменной и составляет 12%.

Проценты к уплате составили 8 237 тыс.руб., ниже планируемых на 76%, прошлого года – на 71%, что объясняется как снижением суммы кредитования, так и стоимости кредитных ресурсов.

Прочие доходы составили 89 598 тыс.руб., что выше плана на 17% или 13 261 тыс.руб.

Прочие расходы выше плана на 8 563 тыс. руб. или 27% и ниже прошлого года на 29%. Сальдо прочих доходов и расходов - прибыль в размере 41 579 тыс.руб., что выше плана и лучше результата прошлого года.

Прибыль до налогообложения составила 41 775 тыс. руб., что соответствует плану. Чистая нераспределенная прибыль составила 32 472 тыс.руб. Рентабельность – 2%. План по финансовому результату выполнен.

Анализ баланса представлен в таблице 2.5.

Валюта баланса увеличилась за год на 4 747 тыс. руб. и составила 535 423 тыс. руб.

На начало 2013 года первоначальная стоимость основных средств составляла 720 929 тыс. руб, остаточная – 149 273 тыс. руб., на конец года соответственно первоначальная –772 976 тыс. руб , с учетом износа - 165 170 тыс. руб. Всего поступило основных средств в течении отчетного года на сумму 56 601 тыс. руб., выбыло на сумму 4 554 тыс. руб.

Таблица 2.5

Анализ баланса 2011-2013 гг. тыс. руб.

Начислено амортизации 49835 тыс. руб., выбыло амортизации 2 008 тыс. руб.

Основное поступление основных средств – приобретение и установка комплекта ВДТБ, приобретение радиостанций Прима-КВ и дооборудование радиостанциями воздушных судов, оборудование для эксплуатации AS 350.

По сравнению с началом года произошло уменьшение оборотных активов авиакомпании на 10 537 тыс. руб. Основное уменьшение произошло за счет уменьшения дебиторской задолженности (на 24 635 тыс. руб.) и величины денежных средств (на 6 217 тыс. руб.).

Изменение стоимости чистых актов авиакомпании представлено на рис. 2.7.

Рис.2.7. Изменение стоимости чистых актов, 2011-2013 гг.

Стоимость чистых активов авиакомпании согласно порядку оценки стоимости чистых активов акционерного общества составляла на начало года 253 542 тыс. руб., на конец года 286 014 тыс. руб. Увеличение составило 32 472 тыс. руб. за счет увеличения основных внеоборотных активов.

На начало 2013 г. дебиторская задолженность авиакомпании составляла 267 189 тыс. руб. За отчетный период дебиторская задолженность снизилась на 15 596 тыс. руб. и составила на конец года 251 593 тыс. рублей. Из нее задолженность покупателей и заказчиков составляет 184 006 тыс. руб., что больше величины на начало года на 11 142 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по сравнению с аналогичной датой прошлого года увеличилась на 10 540 тыс. руб. и составила 101 226 тыс. руб., в том числе задолженность перед поставщиками – 44 180 тыс. руб., перед бюджетом – 8 471 тыс. руб.

Начислено налогов и платежей в бюджет 108 657 тыс. руб., внесено – 99 219 тыс. руб. Все текущие платежи в бюджет и внебюджетные фонды в 2013 году производились своевременно. По состоянию на 01.01.2014 года авиакомпания не имеет задолженности в бюджет.

В 2013 году авиакомпания привлекала краткосрочные кредитные ресурсы для пополнения оборотных средств, ремонта авиационной техники, приобретения оборудования и других целей.

Общая сумма привлеченных кредитных ресурсов – 544 млн. рублей (с учетом оборотов по действующим кредитным линиям). Непогашенный остаток на конец года составил 77,7 млн. руб.

Сумма привлеченных в 2013 году кредитных средств на 62,8 млн.руб. (с учетом оборотов) больше, чем в 2012 году. Привлечение кредитных средств вызвано перебазированием ВС авиакомпании на новые места базирования (Конго, Либерия, Мали, Ирак).

Авиакомпания имеет безупречную кредитную историю и хорошие критерии ликвидности и финансовой устойчивости, что позволяет привлекать кредитные ресурсы в необходимом количестве и на благоприятных условиях. Займы, векселя авиакомпания в 2013 году не выдавала. В течение 2013 г. были оформлены 9 банковских гарантий. На конец года продолжают действовать 7 банковских гарантий на общую сумму 2 649,7 тыс. долларов США и 770,2 тыс. рублей.

Величина уставного капитала авиакомпании не изменилась. Величина резервного капитала соответствует требуемой по Уставу авиакомпании суммы не менее 15% от УК и в течение 2013 года не изменялась.

Всего остаток нераспределенной прибыли на конец года с учетом прибыли, полученной в 2012 году, составил 171 567 тыс. руб.

Характеристики

Список файлов ВКР