ДП готовый (1230406), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

На 10,6% увеличились затраты, отчисляемые в ремонтный фонд. Это свидетельствует о том, что в 2015 году увеличилось количество ремонтов трубопроводов, с высокой степенью изношенности.

Также, увеличению прочих затрат способствовало и увеличение суммы расходов, связанных с подбором и обучением персонала. Рост данной категории прочих затрат составил 8,1%.

Далее произведем оценку изменения расходов по видам деятельности.

Данные по динамике расходов по видам деятельности приведены в таблице 4.5.

Таблица 4.5 – Динамика расходов ТФ ГУП «ЖКХ РС (Я) по хозяйствам

в млн.рублей

Структура расходов по видам деятельности приведена в таблице 4.6.

Таблица 4.6 – Структура расходов по видам деятельности ТФ ГУП
«ЖКХ РС (Я)» за 2014-2015 года

Элементы затрат	2014 год		2015 год		Изменение структуры, %
	млн.руб.	Уд. вес, %	млн.руб.	Уд. вес, %
Котельное хозяйство	411,257	69,06	462,1	70,211	1,153
Водопроводное хозяйство	108,82	18,27	123,1	18,704	0,431
Канализационное хозяйство	75,4	12,67	72,96	11,085	-1,58
Итого	595,5	100	658,18	100	0

Графически структура расходов по видам деятельности предприятия представлена на рисунке 4.2.

Рисунок 4.2. Структура расходов по видам деятельности ТФ ГУП «ЖКХ РС (Я)»
в 2015 году

Как видно из рисунка 4.2, наибольший удельный вес в структуре расходов приходится на котельное хозяйство – 70,2%. В сравнении с 2014 годом расходы по данному виду деятельности возросли на 12,37%.

Увеличение произошло, главным образом, за счет увеличения суммы материальных затрат на 14,96%, что в абсолютном выражении составляет 28,79 млн.руб.

Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды увеличились 12,67%. Рост прочих затрат составил 4,8662%.

Величина амортизационных отчислений в отчетном году увеличилась на 3,36 млн. руб., или 15,12%.

Около 19% в структуре расходов занимают расходы водопроводного хозяйства. Рост расходов в 2015 году по данному виду деятельности составил 13,1%.

Высокий рост расходов наблюдается по материальным затратам. По отношению к предыдущему периоду увеличение составило 15,06%, или
7,33 млн.руб. Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды возросли на 15,18%. По прочим затратам увеличение составило 2,9%.

Сумма затрат на амортизацию производственных фондов увеличились на 17,23%.

Увеличение материальных затрат по котельному и водопроводному хозяйству обусловлено увеличением объема производства по теплоснабжению на 13,68% и по водоснабжению на 3,45%.

Динамика расходов канализационного хозяйства показывает, что в 2015 году сумма расходов по данному виду деятельности сократилась на 3,3%, а их удельный вес в общей сумме расходов составил 11,1%.

Увеличению суммы расходов способствовало увеличение суммы затрат на амортизационные отчисления производственных фондов на 0,514 млн.руб., что в относительных величинах составляет 12,2937%.

Затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды сократились на 14,1 %. При этом наблюдается незначительное снижение суммы материальных затрат.

1. Финансовые результаты деятельности ТФ ГУП «ЖКХ РС (Я)». Оценка причин их изменения

Финансовые результаты деятельности организации характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности, а также приростом собственного капитала. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует организация, тем более устойчиво ее финансовое состояние. Поэтому поиск резервов увеличения прибыли и рентабельности является одной из основных задач в любой сфере бизнеса, большая роль, в выявлении которых отводится экономическому анализу. [33]

Финансовые результаты деятельности ТФ ГУП «ЖКХ РС (Я)» приведены в таблице 4.7.

Таблица 4.7 – Финансовые результаты деятельности ТФ ГУП «ЖКХ РС (Я)» за 2014-2015 года

в млн. рублей

Данные таблицы 4.7 свидетельствуют о том, что предприятие ТФ ГУП «ЖКХ РС (Я)» имеет убытки. В 2015 году убыток предприятия составил 20,01 млн.руб., что на 2,51% больше, чем в 2014 году.

Анализ доходов и расходов по обычным видам деятельности показывает, что за анализируемый период выручка имеет положительную динамику. В 2015 году выручка увеличилась на 16,87% в сравнении с 2014 годом.

Себестоимость увеличилась на 10,52%, что в абсолютном выражении составляет 62,661 тыс.руб.

Валовый убыток предприятия увеличился на 4,1%.

Дополнительные доходы предприятие получает от прочих доходов, величина которых в 2015 году увеличилась на 5,9%, что в абсолютном выражении составляет 18,297 млн.руб. по отношению к 2014 году.

Наряду с увеличением прочих доходов увеличилась сумма прочих расходов на 19,4% .

Финансовая устойчивость организации – это такое состояние ее финансовых ресурсов (распределение и использование), которое обеспечивает развитие организации на основе роста прибыли и капитала при сохранении платеже- и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска.

Характеристики

Список файлов ВКР