Раздаточный материал (1228785), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Сущность метода
Повышение эффективности использования машин будет способствовать оптимизации затрат и как следствие росту прибыли предприятия. Предлагается приобрести новый лесовоз на условиях лизинга.
Условия лизинга
Условия лизинга
1 вариант
2 вариант
Договор со сроком на 24 месяца.
Лизинговый процент: 20 %, аванс: 20 %.
Стоимость объекта: 3 325 240 р.,
аванс: 665 048 р.
Количество платежей в год: 4.
Всего к оплате (без учета аванса): 3 292 717,84р.
Сумма комиссионного вознаграждения составит 632,5 тыс. руб., переплата от стоимости объекта 19 %.
Договор со сроком на 36 месяцев.
Лизинговый процент: 20 %, аванс: 20 %.
Стоимость объекта: 3 325 240 р.,
аванс: 665 048 р.
Количество платежей в год: 4.
Всего к оплате (без учета аванса): 3 601 647 р.
Сумма комиссионного вознаграждения составит 941,5 тыс. руб., переплата от стоимости объекта 28,3 %.
Финансовые результаты на планируемый год после внедрения мероприятия по
замене лесовоза
| Показатель | До внедрения | После внедрения | Отклонение | |
| Абсолютное (+, -) | Относительное % | |||
| Выручка, тыс. руб. | 377940 | 377940 | 0 | 0 |
| Себестоимость продаж, тыс. руб. | 342029 | 341918 | -111 | 0,0 |
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | 25109 | 25109 | 0 | 0,0 |
| Управленческие расходы, тыс. руб. | 8218 | 8218 | 0 | 0,0 |
| Прибыль от продаж, тыс. руб. | 2584 | 2695 | 111 | 4,3 |
| Рентабельность продаж по прибыли от продаж, % | 0,7 | 0,7 | 0,0 | - |
| Прочие доходы, тыс. руб. | 0 | 800 | 800 | - |
| Прочие расходы, тыс. руб. | 255 | 255 | 0 | 0,0 |
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб. | 2329 | 3240 | 911 | 39,1 |
| Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения, % | 0,6 | 0,9 | 0,2 | - |
Сущность метода
Совершенствование системы оплаты трудаДля повышения эффективности работы персонала предлагается усовершенствовать систему материального стимулирования специалистов внешнеэкономической деятельности (ВЭД) и коммерческого директора.
Оцениваемые показатели работы коммерческого директора и специалистов внешнеэкономической деятельности
| Показатель | Премия, % | |
| Специалисты ВЭД | Коммерческий директор | |
| Своевременное и оперативное предоставление информации клиентам | 7 | 7 |
| Правильное формирование стоимости услуги | 7 | 7 |
| Контроль времени выполнения заказа | 7 | |
| Контроль платежей | 7 | |
| Поиск новых клиентов | 7 | |
| Правильное оформление необходимой документации | 7 | |
| Контроль поставки | 7 | |
| Поиск новых каналов движения товаров | 7 | |
| Итого | 35 | 35 |
Оплата труда торговых агентов с учетом изменения условий расчета премии в тысячах рублей
| Число работников, чел. | Оклад, тыс. руб. | Премия, тыс. руб. | Районный коэффициент, тыс. руб. 20 % | Северная надбавка, тыс. руб. 30 % | Итого начислено, тыс. руб. |
| 3 | 499 | 105 | 121 | 302 | 1027 |
Сравнение расходов на оплату труда с учетом существующей системы премирования и предлагаемой (за год)
| Показатель | Существующая СОТ, тыс. руб. | Предлагаемая СОТ, тыс. руб. | Абсолютное отклонение, тыс. руб. | Относительное отклонение, % |
| ФОТ | 1061 | 1146 | 85 | 8,0 |
| Отчисления в фонды | 318 | 344 | 26 | 8,0 |
| Итого | 1379 | 1490 | 111 | 8,0 |
Экономическая эффективность приобретения измельчителя
Сущность метода
Более полное использование лесных ресурсов предполагает утилизацию всей органической массы дерева, включая древесные отходы, образующиеся в процессе заготовки древесины и ее переработки. Для осуществления комплексной переработки древесины предлагается, приобрести машину для измельчения древесины и получения щепы.Расходы на приобретение измельчителя и амортизационные отчисления
| Показатель | Величина показателя |
| Стоимость измельчителя, руб. | 387500 |
| Стоимость доставки железнодорожным транспортом, руб. | 53417 |
| Первоначальная стоимость измельчителя, руб. | 440917 |
| Срок амортизации, лет | 5 |
| Амортизационные отчисления в год, руб. | 88183 |
Расчет прибыли от реализации щепы
| Показатель | Величина показателя |
| Объем производства щепы, м3 | 2516 |
| Цена, р./м3 | 750 |
| Выручка, тыс. руб. | 1887 |
| Себестоимость, тыс. руб. | 1157 |
| Прибыль, тыс. руб. | 730 |
| Рентабельность, % | 38,7 |
Расходы, связанные с эксплуатацией мобильного измельчителя
| Показатель | Величина показателя |
| Амортизация, руб. | 88183 |
| Годовые затраты на содержание оборудования, руб. | 8818 |
| Затраты на приобретение инструмента (пилы) | 31000 |
| Затраты на приобретение комплекта инструмента (пилы) | 124000 |
| Годовой фонд работы оборудования, ч | 484 |
| Количество переточек инструмента до полного износа,шт. | 10 |
| Требуемое количество комплектов инструмента на один год работы оборудования, шт. | 4 |
| Время заточки комплекта инструмента, мин. | 80 |
| Стоимость одной минуты заточного оборудования, включая заработную плату рабочего, затраты на эксплуатацию заточного полуавтомата, руб. | 6,0 |
| Стоимость одной заточки комплекта инструмента, руб. | 480 |
| Стоимость заточки инструмента, руб. | 19200 |
| Время замены комплекта инструмента, мин. | 60 |
| Стоимость одной минуты работы оборудования, руб. | 3,4 |
| Затраты на замену комплекта инструмента, руб. | 207 |
| Затраты на замену инструмента, руб. | 8277 |
| Доплата работнику за уборку, переработку древесины, руб. | 587480 |
| Взносы, руб. | 176244 |
| Топливо, руб. | 145200 |
| Итого | 1157403 |
Изменение финансовых результатов после внедрения всех предложенных мероприятий
| Показатель | До внедрения | После внедрения | Отклонение | |
| Абсолютное (+, -) | Относительное % | |||
| Выручка, тыс. руб. | 377940 | 382619 | 4679 | 1,2 |
| Себестоимость продаж, тыс. руб. | 342029 | 345157 | 3128 | 0,9 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 35911 | 37462 | 1551 | 4,3 |
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | 25109 | 25109 | 0 | 0,0 |
| Управленческие расходы, тыс. руб. | 8218 | 8218 | 0 | 0,0 |
| Прибыль от продаж, тыс. руб. | 2584 | 4135 | 1551 | 60,0 |
| Рентабельность продаж по прибыли от продаж, % | 0,7 | 1,1 | 0,4 | - |
| Прочие доходы, тыс. руб. | 0 | 800 | 800 | 0 |
| Прочие расходы, тыс. руб. | 255 | 255 | 0 | 0,0 |
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб. | 2329 | 4680 | 2351 | 100,9 |
| Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения, % | 0,6 | 1,2 | 0,6 | - |
Показатели финансовых результатов до и после введения всех мероприятий
1
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
