Раздаточный материал (1228785), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Анализ состава, структуры и динамики средств предприятия
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | Относительный прирост, % | ||||||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014/ 2013 | 2015/ 2014 | ||
| Внеоборотные активы | 7838 | 7075 | 5924 | 22 | 22 | 12 | -9,7 | -16,3 | |
| Оборотные активы | 27120 | 25025 | 43700 | 78 | 78 | 88 | -7,7 | 74,6 | |
| запасы | 6311 | 8252 | 10989 | 18 | 26 | 22 | 30,8 | 33,2 | |
| дебиторская задолженность | 13521 | 15960 | 17847 | 39 | 50 | 36 | 18,0 | 11,8 | |
| денежные средства | 7288 | 814 | 14863 | 21 | 3 | 30 | -88,8 | в 18,3 раза | |
| Баланс | 34958 | 32101 | 49623 | 100 | 100 | 100 | -8,2 | 54,6 | |
Динамика средств предприятия
Коэффициенты оборачиваемости и продолжительности одного оборота средств
| Показатель | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | Абсолютный прирост | |
| 2014/2013 | 2015/2014 | ||||
| Коэффициент оборачиваемости активов (Выручка / Средняя величина активов) | 10,0 | 10,7 | 9,2 | 0,8 | -1,5 |
| Продолжительность одного оборота активов, дни (360 / Коэффициент оборачиваемости) | 36,7 | 34,1 | 39,5 | -2,6 | 5,4 |
| Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов | 38,4 | 48,2 | 58,1 | 9,8 | 10,0 |
| Продолжительность одного оборота внеоборотных активов, дни | 9,5 | 7,6 | 6,3 | -1,9 | -1,3 |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных активов | 13,4 | 13,8 | 11,0 | 0,3 | -2,8 |
| Продолжительность одного оборота оборотных активов, дни | 27,2 | 26,5 | 33,2 | -0,7 | 6,7 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов | 44,3 | 44,2 | 35,6 | 0,0 | -8,7 |
| Продолжительность одного оборота запасов, дни | 8,2 | 8,3 | 10,3 | 0,0 | 2,0 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 27,4 | 24,4 | 22,4 | -3,0 | -2,0 |
| Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности, дни | 13,3 | 15,0 | 16,3 | 1,7 | 1,3 |
Результаты анализа затрат
Динамика себестоимости продаж
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Абсолютное отклонение | Относительное отклонение | ||||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014/ 2013 | 2015/ 2014 | 2014/ 2013 | 2015/ 2014 | |
| Себестоимость | 282566 | 322140 | 342029 | 39574 | 19888 | 14,0 | 6,2 |
| лесозаготови-тельной техники | 163613 | 165788 | 144223 | 2175 | -21564 | 1,3 | -13,0 |
| лесопродукции | 118954 | 156353 | 197806 | 37399 | 41453 | 31,4 | 26,5 |
Динамика коммерческих расходов
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Абсолютное отклонение | Относительное отклонение | ||||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014/ 2013 | 2015/ 2014 | 2014/ 2013 | 2015/ 2014 | |
| Управленческие расходы | 7816 | 7983 | 8218 | 168 | 235 | 2,1 | 2,9 |
| Коммерческие расходы | 23480 | 24004 | 25109 | 523 | 1105 | 2,2 | 4,6 |
| продажа лесозаготови-тельной техники | 8700 | 8941 | 9401 | 240 | 461 | 2,8 | 5,2 |
| продажа лесопродукции | 14780 | 15063 | 15707 | 283 | 644 | 1,9 | 4,3 |
Анализ состава, динамики и структуры расходов
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | Относительное отклонение | ||||||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014/ 2013 | 2015/ 2014 | ||
| Материальные затраты | 1802 | 1885 | 2027 | 5,8 | 5,9 | 6,1 | 4,6 | 7,5 | |
| управление | 91 | 93 | 95 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 2,2 | 2,2 | |
| техника | 257 | 324 | 389 | 0,8 | 1,0 | 1,2 | 26,1 | 20,1 | |
| лесопродукция | 1454 | 1468 | 1543 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 1,0 | 5,1 | |
| Затраты на оплату труда | 6779 | 6891 | 7005 | 21,7 | 21,5 | 21,0 | 1,7 | 1,6 | |
| управление | 2911 | 2974 | 2992 | 9,3 | 9,3 | 9,0 | 2,2 | 0,6 | |
| техника | 1681 | 1694 | 1748 | 5,4 | 5,3 | 5,2 | 0,8 | 3,2 | |
| лесопродукция | 2186 | 2222 | 2265 | 7,0 | 6,9 | 6,8 | 1,6 | 1,9 | |
| Отчисления на социальные нужды | 2034 | 2067 | 2101 | 6,5 | 6,5 | 6,3 | 1,7 | 1,6 | |
| управление | 873 | 892 | 897 | 2,8 | 2,8 | 2,7 | 2,2 | 0,6 | |
| техника | 504 | 508 | 525 | 1,6 | 1,6 | 1,6 | 0,8 | 3,2 | |
| лесопродукция | 656 | 667 | 679 | 2,1 | 2,1 | 2,0 | 1,6 | 1,9 | |
| Амортизация | 1102 | 1144 | 1144 | 3,5 | 3,6 | 3,4 | 3,8 | 0,0 | |
| управление | 24 | 24 | 24 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | |
| техника | 188 | 214 | 214 | 0,6 | 0,7 | 0,6 | 13,8 | 0,0 | |
| лесопродукция | 890 | 906 | 906 | 2,8 | 2,8 | 2,7 | 1,8 | 0,0 | |
| Прочие затраты | 19580 | 20000 | 21050 | 62,6 | 62,5 | 63,2 | 2,1 | 5,3 | |
| управление | 3916 | 4000 | 4210 | 12,5 | 12,5 | 12,6 | 2,1 | 5,3 | |
| техника | 6070 | 6200 | 6526 | 19,4 | 19,4 | 19,6 | 2,1 | 5,3 | |
| лесопродукция | 9594 | 9800 | 10315 | 30,7 | 30,6 | 30,9 | 2,1 | 5,3 | |
| Итого | 31296 | 31987 | 33327 | 100 | 100 | 100 | 2,2 | 4,2 | |
Оценка влияния основных показателей на эффективность
| Показатель | Значение | Относительное отклонение | Проблема | Направления повышения эффективности деятельности | |||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014/ 2013 | 2015/ 2014 | |||
| Выручка, тыс. руб. | 322345 | 359089 | 377940 | 11,4 | 5,2 | Снижение темпов роста выручки | |
| - продажа лесозаготовительной техники, тыс. руб. | 182400 | 180400 | 158400 | -1,1 | -12,2 | Падение уровня выручки | Расширение географии продаж |
| количество контрактов, ед. | 12 | 11 | 8 | -8,3 | -27,3 | Снижение числа заключенных контрактов | |
| - продажа лесопродукции, тыс. руб. | 139945 | 178689 | 219540 | 27,7 | 22,9 | Рост обеспечен в первую очередь ростом цены | Поиск новых покупателей Замедление темпов роста |
| в т.ч. на внутренний рынок, тыс. руб. | 8752 | 11438 | 11883 | 30,7 | 3,9 | ||
| на внешний рынок, тыс. руб. | 131194 | 167251 | 207657 | 27,5 | 24,2 | ||
| объем реализации круглых лесоматериалов, тыс. м3 | 10,69 | 11,74 | 10,92 | 9,8 | -7,0 | Наличие в составе основных средств изношенного автотранспортного средства, приводящего к невозможности осуществить поставку продукции в нужный срок (простой в ремонте) и отказ покупателя от поставки Снижение спроса | Замена автотранспортного средства |
| объем реализации пиломатериалов, тыс. м3 | 13,6 | 13,98 | 15,48 | 2,8 | 10,7 | Рост спроса | Активизация поиска покупателей по этому направлению деятельности |
| средняя цена контракта на поставку лесозаготовительной техники, тыс. руб. | 15200 | 16400 | 19800 | 7,9 | 20,7 | Рост средней цены снижает число потенциальных покупателей. Зависимость от курса иностранных валют (невозможно воздействовать на этот фактор) | Возможно снизить цену за счет увеличения объема продаж при наличии потенциальных клиентов |
| Средняя цена реализации круглых лесоматериалов (экспорт), м3/руб. | 3121 | 3404 | 4823 | 9,1 | 41,7 | ||
| Средняя цена реализации пиломатериалов (экспорт), м3/руб. | 7193 | 9105 | 10016 | 26,6 | 10,0 | ||
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | 23480 | 24004 | 25109 | 2,2 | 4,6 | ||
| продажа лесозаготовительной техники | 8700 | 8941 | 9401 | 2,8 | 5,2 | Рост расходов при снижении выручки | Стимулирование сбыта через заработную плату работников (совершенствование системы премирования) |
| в т.ч. расходы на оплату труда | 1681 | 1694 | 1748 | 0,8 | 3,2 | ||
| продажа лесопродукции | 14780 | 15063 | 15707 | 1,9 | 4,3 | Наличие в составе основных средств изношенного автотранспортного средства | Замена автотранспортного средства |
| в т.ч. материальные затраты | 1454 | 1468 | 1543 | 1,0 | 5,1 | ||
| Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 13521 | 15960 | 17847 | 18,0 | 11,8 | Рост задолженности при снижении темпов роста выручки | Стимулирование сбыта через заработную плату работников |
| Запасы (лесопродукция), тыс. руб. | 6311 | 8252 | 10989 | 30,8 | 33,2 | Темп роста запасов выше темпа роста выручки | Необходимо оптимизировать величину запасов |
Повышение эффективности деятельности за счет обновления лесовозов
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
