ВКР (1228783), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Объем реализации круглых лесоматериалов на экспорт сократился в 2015 г. на 0,82 тыс. м3 (что связано со снижением спроса на круглые лесоматериалы), при этом средняя цена реализации 1 м3 выросла более значительно, чем в 2014 г. (на 1419 руб.), что в целом увеличило выручку на 12,7 млн руб.
В 2015 г. снижение объема реализации лесоматериалов на экспорт привело к снижению выручки на 2,8 млн руб., рост средней цены реализации привел к росту выручки на 15,5 млн руб., в результате выручка сократилась на 12,7 млн руб.
Объем реализации пиломатериалов на внутреннем рынке невысокий: в 2013 г. 2,7 %, в 2015 г. 3,1 % (с учетом продажи дров) в общей структуре выручки.
Объем реализации пиломатериалов на экспорт вырос в 2014 г. на 0,38 тыс. м3, при этом средняя цена реализации 1 м3 выросла на 1912 руб., что в целом увеличило выручку на 29,5 млн руб.
Объем реализации пиломатериалов на экспорт вырос в 2015 г. еще на 1,5 тыс. м3 (что связано с ростом спроса на пиломатериалы), при этом средняя цена реализации 1 м3 выросла менее значительно, чем в 2014 г. (на 911 руб.), что в целом увеличило выручку на 27,7 млн руб. (менее значительно, чем в 2014 г.).
В 2015 г. рост объема реализации пиломатериалов на экспорт привел к росту выручки на 13,6 млн руб., рост средней цены реализации привел к росту выручки на 14,1 млн руб., в результате выручка выросла на 27,7 млн руб.
В 2015 г. рост объема реализации лесопродукции привел к росту выручки на 10,4 млн руб., рост средней цены реализации привел к росту выручки на 30,5 млн руб., в результате выручка выросла на 40,9 млн руб.
Таким образом, наиболее значимым фактором стал рост средней цены реализации.
Динамика валовой прибыли ООО «Лестехконсалтинг» по направлениям деятельности представлен в таблице 2.6.
Таблица 2.6 – Динамика валовой прибыли ООО «Дальтехнотрейд» по направлениям деятельности в 2013-2015 гг.
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | Абсолютное отклонение | Относительное отклонение | |||||||||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014 /2013 | 2015 /2014 | 2014 /2013 | 2015 /2014 | ||||
| Валовая прибыль | 39779 | 36949 | 35911 | 100 | 100 | 100 | -2830 | -1037 | -7,1 | -2,8 | |||
| лесозаготовительной техники | 18787 | 14612 | 14177 | 47,2 | 39,5 | 39,5 | -4175 | -436 | -22,2 | -3,0 | |||
| лесопродукции | 20992 | 22336 | 21734 | 52,8 | 60,5 | 60,5 | 1344 | -602 | 6,4 | -2,7 | |||
Динамика объемов реализации и средних цен закупки и реализации повлияли на показатель валовой прибыли. Валовая прибыль от продажи лесозаготовительной техники сократилась в 2014 г. на 4,2 млн руб. или на 22,2 %, в 2015 г. на 436 тыс. руб. или на 3 %. Валовая прибыль от продажи лесопродукции выросла в 2014 г. на 1,3 млн руб. или на 6,4 %, в 2015 г. сократилась на 602 тыс. руб. или на 2,7 %.
Динамика прибыли от продаж предприятия по направления деятельности представлена в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Динамика прибыли от продаж ООО «Дальтехнотрейд» по направлениям деятельности в 2013-2015 гг.
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Структура, % | Абсолютное отклонение | Относительное отклонение | |||||||||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014 /2013 | 2015 /2014 | 2014 /2013 | 2015 /2014 | ||||
| Прибыль от продаж | 8483 | 4961 | 2584 | 100 | 100 | 100 | -3522 | -2377 | -41,5 | -47,9 | |||
| лесозаготовительной техники | 6690 | 2218 | 1195 | 78,9 | 44,7 | 46,2 | -4471 | -1023 | -66,8 | -46,1 | |||
| лесопродукции | 1793 | 2743 | 1389 | 21,1 | 55,3 | 53,8 | 950 | -1354 | 53,0 | -49,4 | |||
Динамика прибыли от продаж по направлениям деятельности ООО «Лестехконсалтинг» в 2013-2015 гг. представлена на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 – Динамика прибыли от продаж по направлениям деятельности ООО «Дальтехнотрейд» в 2013-2015 гг.
Динамика объемов реализации и средних цен закупки и реализации, коммерческих и управленческих расходов повлияли на показатель прибыли от продаж. Прибыль от продажи лесозаготовительной техники сократилась в 2014 г. на 4,5 млн руб. или на 66,8 %, в 2015 г. на 1 млн руб. или на 46,1 %. Прибыль от продажи лесопродукции выросла в 2014 г. на 950 тыс. руб. или на 53 %, в 2015 г. сократилась на 1,4 млн руб. или на 49,4 %.
Показатели рентабельности ООО «Дальтехнотрейд» в 2013-2015 гг. представлены в таблице 2.8.
Таблица 2.8 – Показатели рентабельности ООО «Дальтехнотрейд» в
2013–2015 гг.
| Показатели | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | Отклонение | |
| 2014/2013 | 2015/2014 | ||||
| Рентабельность продаж по прибыли от продаж, % (Прибыль от продаж / Выручка) | 2,6 | 1,4 | 0,7 | -1,2 | -0,7 |
| Рентабельность продаж по прибыли от продаж (лесозаготовительная техника), % | 3,4 | 1,0 | 0,5 | -2,4 | -0,5 |
| Рентабельность продаж по прибыли от продаж (лесопродукция), % | 1,6 | 1,8 | 0,8 | 0,2 | -0,9 |
| Рентабельность продаж до уплаты налогов, % (Прибыль до налогообложения / Выручка) | 2,6 | 1,3 | 0,6 | -1,3 | -0,7 |
| Рентабельность продаж после уплаты налогов, % (Чистая прибыль / Выручка) | 2,0 | 1,0 | 0,5 | -1,0 | -0,6 |
| Рентабельность продукции, % (Прибыль от продаж / Полная себестоимость) | 2,7 | 1,4 | 0,7 | -1,3 | -0,7 |
| Рентабельность капитала до уплаты налогов, % (Прибыль до налогообложения / Валюта баланса) | 25,5 | 14,1 | 5,7 | -11,5 | -8,4 |
| Рентабельность капитала после уплаты налогов, % (Чистая прибыль / Валюта баланса) | 20,4 | 11,2 | 4,5 | -9,2 | -6,7 |
Окончание таблицы 2.8
| Показатели | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | Отклонение | |
| 2014/2013 | 2015/2014 | ||||
| Рентабельность собственного капитала после уплаты налогов, % (Чистая прибыль / Собственный капитал) | 53,5 | 24,4 | 11,5 | -29,0 | -13,0 |
| Рентабельность заемного капитала после уплаты налогов, % (Чистая прибыль / Заемный капитал) | 33,0 | 20,6 | 7,5 | -12,3 | -13,2 |
| Рентабельность перманентного капитала после уплаты налогов, % (Чистая прибыль / (Собственный капитал+ Долгосрочный заемный капитал)) | 53,5 | 24,4 | 11,5 | -29,0 | -13,0 |
| Рентабельность основного капитала после уплаты налогов, % (Чистая прибыль / Внеоборотные активы) | 78,7 | 50,3 | 28,4 | -28,4 | -21,9 |
| Рентабельность оборотного капитала после уплаты налогов, % (Чистая прибыль / Оборотные активы) | 27,5 | 14,4 | 5,4 | -13,1 | -9,0 |
Показатели рентабельности, согласно таблице 2.8, снизились в связи с сокращением уровня прибыли от продаж, прибыли до налогообложения, чистой прибыли. Снижение показателей доходности требует мер по оптимизации расходов с одной стороны, активизации продаж и наращиванию выручки - с другой стороны.
Таким образом, на финансовые результаты от продажи лесозаготовительной техники отрицательно повлияло сокращение числа контрактов на поставку, положительно – рост цен на поставляемую продукцию. На финансовые результаты от продажи круглых лесоматериалов на экспорт в 2015 г. отрицательно повлияло сокращение объема реализации по причине падения спроса, положительно – рост средней цены реализации 1 м3. На финансовые результаты от продажи пиломатериалов на экспорт в 2015 г. положительно повлияло увеличение объема реализации по причине роста спроса, рост средней цены реализации 1 м3.
В целях повышения финансовых результатов предприятию необходимо расширять географию продаж. Резервами оптимизации издержек обращения являются сокращение расходов на ремонт автотранспорта, повышение эффективности расходования средств на заработную плату.
2.3 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов
Трудовые ресурсы – важнейший элемент производительных сил. Основная роль принадлежит персоналу на предприятии, именно от него зависит, насколько эффективно используются на предприятии средства производства и насколько успешно работает предприятие в целом.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
