ДИПЛОМ, Пятак Мария (1225544), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

2. Представление резидентом в Банк письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту. Банк закрывает ПС в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления заявления. Вместе с заявлением о закрытии ПС резидент представляет в Банк документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту/договору.

3. В иных случаях – по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту/договору.

Для перевода контракта (кредитного договора) из МТС-Банк на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в Банк письменное заявление о переводе контракта на расчетное обслуживание в другой банк. В случае надлежащего заполнения заявления Банк помещает его в досье по паспорту сделки и закрывает указанный в заявлении ПС в срок, не позднее 3-х рабочих дней с даты получения заявления Банком ПС.

МТС-Банк одновременно с закрытием ПС формирует и распечатывает ведомость банковского контроля на бумажном носителе в 2-х экземплярах, которые подписываются ответственным лицом и заверяются печатью Банка. Один экземпляр ведомости помещается в досье по паспорту сделки, второй - не позднее следующего рабочего дня после даты закрытия ПС передается резиденту под расписку о получении. После передачи резиденту ведомости Банковского контроля досье по паспорту сделки закрывается и сдается в архив МТС-Банк.

Для оформления нового ПС по контракту в уполномоченном банке резидент одновременно с обосновывающими документами представляет в уполномоченный банк ведомость банковского контроля, оформленную в банке ПС. При этом в разделе 5 "Справочная информация" резидент указывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту в банке ПС.

Вышеизложенный порядок не распространяется на валютные операции, осуществляемые:

• между Банком и нерезидентом;

• между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным на осуществление валютных операций Правительством РФ;

• между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50000 долларов США на дату заключения контракта.

За период с 2013 по 2014 год из МТС-Банк на расчетное обслуживание в другие банки было переведено 3 ПС, из других банков в МТС-Банк – 4 ПС.

В основном перевод ПС из одного уполномоченного банка в другой банк связан с предоставлением последним кредита.

При осуществлении валютных операций в валюте РФ резидент и нерезидент представляет в Банк, помимо вышеуказанных документов, расчетный документ (платежное поручение), оформленный в соответствии с требованиями. В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.

При предоставлении/получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте РФ нерезидентам/от нерезидентов по кредитным договорам (займам), резидент, оформивший паспорт сделки по кредитному договору (займу) дополнительно представляет в Банк справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств (справка о поступлении валюты Российской Федерации) – в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента в Банке.

Справка представляется резидентом в Банк в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору.

Банк осуществляет учет и контроль за проведением валютных операций по кредитным договорам резидентов. Резидент осуществляет валютные операции по кредитному договору только через свои счета, открытые в Банке. Банк по просьбе клиента оформляет необходимые документы за клиента. За данную услугу взымается комиссия.

Клиент может предоставлять документы Банку, и, наоборот, кроме ПС и справки о подтверждающих документах, посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между Банком и резидентом.

Центральный офис МТС-Банк ведет в электронном виде программу IBSO по всем проведенным в Банке операциям, включая и валютные, с отражением в ней следующей информации по валютным операциям:

• номер счета резидента или нерезидента;

• дата совершения валютной операции;

• код вида валютной операции;

• сумма валютной операции по списанию средств со счета (зачислению

средств на счет);

• код страны Банка-получателя (отправителя) платежа в соответствии с

Общероссийским классификатором стран мира;

• номер ПС (при его наличии);

• сумма валютной операции в единицах валюты контракта (договора) и валюты платежа.

Также Банк ведет в электронном виде две базы данных в соответствии с требованиями Банка России: база данных по валютным операциям (БДВО) и автоматизированная система валютного контроля банка (АСВКБ). В БДВО проходят только суммы операций, в АСВКБ более широкая информация: кроме сумм указывается и отгрузка товара.

Документы, помещаемые в материалы валютного контроля, хранятся в

Банке не менее 5 лет с даты их представления резидентами и нерезидентами.

Специалист валютного контроля на месте проводит анализ попадающей в его распоряжение информации с тем, чтобы определить попадает ли операция в перечень операций, подлежащих обязательному контролю или необычных операции и сделок, в отношении которой можно предположить, что операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Удельный вес сомнительных операций и операций, подлежащих обязательному контролю, в общем объеме международных расчетов составляет 0,1-0,2 %.

Таким образом, несмотря на существенную либерализацию валютного законодательства, отдельные, достаточно важные элементы валютного контроля сохраняются. После либерализации в работе специалистов валютного контроля Банка особых изменений не произошло. В связи с отменой специальных счетов, резервирования и обязательной продажи части валютной выручки работа валютных контролеров Банка упростилась.

2.3 Анализ проведения валютного контроля в ОАО «МТС-Банк»

Порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделки, а также порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации в ОАО «МТС-Банк» регламентируется внутрибанковской инструкцией "О порядке представления резидентами и нерезидентами банку подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета банком валютных операций и оформления паспортов сделок" от 25.06.2004 г. № 4/37-2004.

По итогам 2014 года количество паспортов сделок ОАО «МТС-Банк» составило 607. Динамика количества паспортов сделок показана в таблице 2.2.

Таблица 2.2 Количество паспортов сделок в ОАО «МТС-Банк» в динамике

За 2014 год количество паспортов сделок в ОАО «МТС-Банк» увеличилось на 24 %, что в абсолютном выражении равно 119, за 2013 год — на 52 % (т.е. на 166 ПС), за 2012 год — на 124 % (на 178 ПС). За последних три года общее количество паспортов сделок возросло больше, чем в 3 раза — на 322 %, т.е. на 463 ПC (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 Данные о количестве паспортов сделок в динамике

Из таблицы 2.2 и рисунка 2.3 видно, что наибольший темп прироста паспортов сделки наблюдается за 2012 и 2013 годы. Данное увеличение связано с введением в июне 2012 года Инструкции Банка России № 138-И, в которой предусмотрен новый порядок оформления паспортов сделок, в соответствии с которым паспорта сделок стали составляться по услугам, кредитам (займам) и смешанным сделкам, раньше по данным сделкам в Банк подавались только сведения. Рост паспортов сделок в 2014 году обусловлен увеличением числа новых клиентов МТС банка и расширением деятельности прежних.

Структурный анализ таблицы 2.2 показывает, что за 2014 год количество паспортов сделок по экспорту товаров увеличилось на 41 %, по импорту товаров увеличилось на 20 %, количество паспортов по экспорту услуг снизилось на 5 %, по импорту услуг – увеличилось на 28 %, по кредитам и займам – на 16 %.

Снижение паспортов сделок по экспорту услуг связано с тем, что количество закрытых паспортов на 5 ПС превышает количество открытых (таблица 2.3). Большое количество закрытых паспортов сделок (99 ПС) связано с исполнением объемов работ компаниями «Эксон» и «Энерджи».

Таблица 2.3 Динамика количества открытых и закрытых паспортов сделок

Количество оформленных паспортов сделок в 2014 году больше количества открытых в 2013 на 26 % (на 76 ПС) и по сравнению с 2012 годом больше на 70 %. Однако и количество закрытых паспортов сделок в 2014 году превышает количества закрытых в 2013 на 35 % (на 63 ПС).

Характеристики

Список файлов ВКР