ДИПЛОМ, Пятак Мария (1225544), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Третьим по величине источником доходов в 2014 году стали комиссионные доходы банка. Как видно из таблицы 2.1, за 2013 год по этому виду доходов получено 215 228 тыс. руб., что на 1,1 % больше по сравнению с предыдущим 2012 годом. В 2014 г. получено 313 197 тыс. руб., что на 1,5 % больше, чем в 2013 году. Это объясняется тем, что уровень доходов от расчетно-кассового обслуживания имеет опосредованную зависимость от макроэкономических факторов, наиболее важными из которых в данном случае является общий размер тарифов, сложившийся в банковской системе в конкретном регионе, а также тенденции по наращиванию доли комиссионных доходов, в том числе за счет предоставления новых услуг, а также изменения тарифной политики. Так как в 2014 году МТС-Банк не повысил тарифы за расчетно-кассовое обслуживание, то некоторые клиенты других банков перешли в МТС-Банк.

Структурный анализ расходов определяет, что основная их сумма приходится на операционные расходы. За 2014 год операционные расходы выросли по сравнению с 2013 годом на 10,7 % до 962 190 тыс. руб.

По таблице 2.1 видно, что прибыль банка увеличивается с каждым годом: на отчетную дату 2012 года она составляла 258 082,4 тыс. руб., в 2013 году – 263 577,6 тыс. руб., а в 2014 году возросла до 365 568,8 тыс. руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что МТС-Банк успешно развивается, о чем свидетельствуют растущие финансовые показатели.

2.2 Организационное сопровождение и регламенты валютного контроля в ОАО «МТС-Банк»

На основании Генеральной лицензии № 2268 банку предоставлено право на осуществление операций в рублях и иностранной валюте.

МТС-Банк предоставляет клиентам услуги при совершении экспортно-импортных операций и имеет большой опыт работы в области обслуживания внешнеэкономической деятельности. Банк оказывает широкий спектр информационно-консультационной помощи на всех этапах реализации внешнеторговой сделки.

В рамках сопровождения внешнеэкономической деятельности клиентов банк предлагает своим клиентам:

• услуги по валютному контролю (оформление паспортов сделок при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами, выполнение функций агента валютного контроля);

• покупку-продажу иностранной валюты;

• осуществление международных переводов;

• торговое финансирование;

• документарные операции.

Банк предоставляет клиентам консультации уже на этапе подписания внешнеторгового контракта, позволяющие клиентам добиваться значительного снижения коммерческих и финансовых рисков при осуществлении экспортно-импортных операций, рекомендации по оформлению документов валютного контроля.

Рисунок 2.1 Основные клиенты-участники ВЭД ОАО «МТС-Банк» в 2013 году

Рисунок 2.2 Основные клиенты-участники ВЭД ОАО «МТС-Банк» в 2014 году

Как видно из диаграммы 2.1, основная доля клиентов-участников внешнеэкономической деятельности банка в 2013 году приходится на туристические компании (56 %). Также большое количество клиентов-участников ВЭД среди строительных фирм (28 %). Частыми клиентами банка в 2013 году являлись также компании, занимающиеся продажей пиломатериалов и частные образовательные учреждения (11 % и 5 %).

По диаграмме 2.2 видно, что за год ситуация в банке немного изменилась и самую большую долю клиентов-участников ВЭД в 2014 году занимали строительные компании (38 %), затем туристические фирмы (27 %), логистические и торговые компании (19 % и 16 %).

С 1 апреля 2006 года произошла реорганизация валютного отдела банка: объединение отдела валютного контроля и отдела финансового мониторинга. Те, кто работает непосредственно с клиентами, вошли в состав отдела расчетного обслуживания клиентов, остальные – в состав Департамента финансового мониторинга и валютного контроля.

Валютный контроль по операциям физических лиц возложен непосредственно на работника Отдела расчетного обслуживания, который осуществляет данную валютную операцию, т.е. разграничиваются функции валютного контроля за операциями физических и юридических лиц. Специалист валютного контроля занимается валютным контролем только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

С июня 2012 Департамент финансового мониторинга и валютного контроля был преобразован в Управление финансового мониторинга и валютного контроля и вошел в состав Операционного департамента. В управлении также произошло разделение функций валютного контроля финансового мониторинга по секторам (рисунок 2.3). Специалисты сектора валютного контроля стали осуществлять сбор и обработку статистической отчетности и иной информации по валютному контролю, поступающей не только от дополнительных офисов, но и от иногородних филиалов. Таким образом, произошла централизация функций агента валютного контроля в головном банке.

Управление финансового мониторинга и валютного контроля

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

Сектор валютного контроля

Сектор финансового мониторинга

Рисунок 2.3 Реорганизация отдела валютного контроля в 2012 году

К статистическим формам отчетности по валютному контролю относятся ежемесячный отчет по осуществлению валютного контроля, в котором рассматриваются такие показатели как:

- выявленные нарушения (в каком количестве и на какую сумму);

- информация, переданная в Росфиннадзор (в каком количестве и на какую сумму);

- дела об административном нарушении (в каком количестве и на какую сумму);

- количество переданных дел об административном нарушении в Росфиннадзор;

- сумма наложенных и взысканных штрафов.

С 1 февраля 2013 года произошло объединение специалистов непосредственно занимающихся обслуживанием клиентов с сектором валютного контроля. Образовался отдел валютного контроля, состоящий из 5 человек.

На сегодняшний день их должностные обязанности определены внутренними нормативными актами на основе федерального законодательства и заключаются в следующем:

1. Контроль и организация выполнения ОАО «МТС-Банк» функций агента валютного контроля в соответствии с требованиями валютного законодательства.

2. Разработка и реализация внутренних нормативных документов и процедур по осуществлению валютного контроля в подразделениях банка.

3. Мониторинг операций клиентов участников внешнеэкономической деятельности, в том числе проверка операций на соответствие кодам, назначению платежа.

4. Выявление нарушений клиентами актов валютного законодательства, контроль и взаимодействие с подразделениями банка по пресечению возможных нарушений, в том числе ПОД/ФТ.

5. Анализ и согласование внешнеторговых контрактов и договоров, консультации.

6. Составление, контроль и передача в ТУ ЦБ отчетности банка по валютному контролю и валютным операциям.

7. Контроль электронной базы данных по валютным операциям в программе IBSO.

8. Контроль данных по валютным операциям в программе АСВКБ. Контракты.

9. Мониторинг факторов влияющих как на качество операционного обслуживания, связанного с проведением валютных операций, так и на риски банка, связанные с осуществлением функций агента валютного контроля.

10. Проведение обучающих мероприятий (семинары по ВК, занятия в учебном классе, стажировки), консультации.

11. Взаимодействие с проверяющими и контролирующими органами.

На сегодняшний день все основные функции агента валютного контроля сосредоточены в головном банке. Обслуживание юридических лиц полностью переведено в ведение специалистов отдела валютного контроля.

Расчеты при осуществлении валютных операций физическими лицами-резидентами в адрес нерезидентов осуществляются только через банковские счета. При этом по переводам из Российской Федерации нерезидентам-юридическим лицам и по поступлениям денежных средств на счет резидента от юридического лица-нерезидента на сумму в эквиваленте превышающую 50000 долларов США резидентам необходимо предоставить в Банк документы, подтверждающие операцию (инвойс, договор, контракт, счет-фактура, страховой полюс и т.д.). Если сумма не превышает эквивалента 50000 долларов США включительно обосновывающие документы в банк не предоставляются. В этом и заключается валютный контроль физических лиц.

В соответствии с внутрибанковскими инструкциями валютный контроль распространяется на следующие виды валютных операций по заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом-индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом контракту:

• вывоз товаров с таможенной территории РФ;

• ввоз товаров на таможенную территорию РФ;

• выполнение работ;

• оказание услуг;

• передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

• реализация агентских договоров (договоров комиссии, поручительства)

• продажа (приобретение) на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств

• оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств

• передача недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга)

Резиденты при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в Банк следующие документы:

1) справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в Банке (справку о валютных операциях);

2) договор (соглашение, контракт);

3) документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

4) паспорт сделки (далее ПС).

Паспорт сделки представляется в банк в одном экземпляре. Банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления резидентом. В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС, он подписывается ответственным лицом Банка и заверяются печатью Банка.

В случае ненадлежащего заполнения ПС Банк возвращает резиденту представленный им экземпляр ПС и обосновывающие документы в срок, не превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в Банк.

Для оформления ПС резидент представляет в Банк обосновывающие документы в срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору).

При каждой валютной операции по контракту резидент предоставляет в Банк справку о валютных операциях с необходимыми подписями и печатью своей организации.

Банк проверяет в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем представления резидентом справки:

- соответствие информации, указанной резидентом в справке о валютных операциях, сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения валютных операций;

- соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях.

Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом Банка, завернется печатью Банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России и помещается в материалы валютного контроля.

Материалы валютного контроля – специальная подборка документов, формируемая в целях учета валютных операций. К ней относятся:

- документы, связанные с оформлением паспорта сделки (досье по паспорту сделки);

- иные документы, формируемые по усмотрению Банка для целей валютного контроля.

При неверном составлении справки о валютных операциях резидентом Банк возвращает ее и другие документы резиденту с отметкой специалиста валютного контроля о причине возврата.

В этом случае Банк отказывает резиденту в осуществлении валютной операции.

Порядок закрытия ПС, оформленного по контракту/договору предусматривает:

1. Представление резидентом в Банк письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта/договора из Банка на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

Характеристики

Список файлов ВКР