ДИПЛОМ, Пятак Мария (1225544), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

• осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

• представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования [1].

Следует отметить, что в настоящее время в России валютный контроль за операциями физических лиц-резидентов является достаточно либеральным. Конечно, некоторые ограничения остаются (например, установление предельной суммы валюты, которая подлежит декларированию при вывозе за границу, ограничение суммы перевода), но все больше представляется, что эти ограничения временны и что в ближайшем будущем будут более либерализированы, а позже и вовсе отменены. Это связанно с тем, что Москву стремятся превратить в одну из ведущих финансовых столиц мира, а рубль сделать конвертируемой валютой.

Валютный контроль выполняет как контрольную функцию, так и регулирующую. Его результатом является то, что резидентами и нерезидентами выполняются все правила валютных операций в отношении сроков осуществления расчетов по операциям частных лиц, текущим операциям и движения капитала, а также ограничения платежей, связанных с международным движением капиталов и текущих международных платежей. В результате выполнение данной регламентации и соблюдение всех ограничений приводит к изменению направления движения валютных потоков, причем как на внутреннем валютном рынке, так и на мировом.

Необходимость совершенствования системы валютного регулирования и валютного контроля широко дискутируется в российской печати и в средствах массовой информации. Появляются публикации о невозможности эффективного противодействия утечке капитала с помощью мер валютного контроля. При этом иногда делается вывод, что России валютный контроль не нужен вообще. Следует отметить, что это утверждение не имеет оснований [31].

В настоящее время наиболее продуктивными представляются следующие пути трансформации системы валютного контроля:

Во-первых, переход к разумному совмещению принципов предварительного и последующего валютного контроля. Во многих зарубежных странах операции по сделке, имеющей признаки легализации незаконно полученных доходов или другие признаки подозрительности, кредитной организацией могут быть приостановлены, о чем информируются соответствующие компетентные органы, а, в крайнем случае, клиенту отказывается в проведении такой операции. Наиболее показателен в этом отношении опыт Италии, законодательство которой является наиболее эффективным в плане предупреждения «отмывания» криминальных капиталов и рекомендовано ЕС в качестве образца для унификации национальных законодательств в этой области.

Так, например, в законодательстве Италии установлено 150 признаков, свидетельствующих о возможной принадлежности банковской операции к разряду криминальных акций. Информация о таких операциях банками передается в специальное Валютное бюро для проверки и, в случае подтверждения подозрения в попытке осуществления преступной финансовой акции, направляется далее в следственный департамент по борьбе с мафией Министерства внутренних дел и службу валютной полиции Финансовой гвардии с целью проведения ими следственных мероприятий [34].

Во-вторых, трансформация валютного контроля должна осуществляться параллельно с созданием системы государственного финансового контроля и в дальнейшем стать одной из его составных частей. Валютный контроль в целях борьбы с отмыванием криминальных капиталов и обеспечения прозрачности финансовых операций существует во многих странах, как развитых, так и в странах с переходной экономикой. При этом его существование нигде не рассматривается как противоречие либеральной модели рыночной экономики. Международный опыт показывает, что система валютного контроля в том или ином виде предусматривает осуществление мониторинга валютных операций для выявления противоправных действий в кредитно-финансовой, налоговой и бюджетной сферах, а также четкую и работоспособную организационную структуру, состоящую из специализированных государственных органов, наделенных соответствующими полномочиями.

Что касается организационной структуры, то международный опыт свидетельствует: высокая эффективность государственного финансового контроля во многом является следствием того, что эту работу выполняют специализированные организации [34].

В практике всех ведущих индустриальных стран на смену валютному контролю пришли системы государственного контроля за финансовыми операциями. В Российской Федерации валютное регулирование и контроль на сегодняшний день являются единственным инструментом, способным противодействовать утечке капитала. Соответственно резкая либерализация валютного контроля, либо его отмена может неблагоприятно сказаться на экономической ситуации в государстве в целом, поскольку законодательная база, предусматривающая комплексное применение инструментов, использование которых позволяет эффективнее бороться с утечкой капитала и с отмыванием преступных доходов, в настоящее время находится на этапе становления.

В системе валютного регулирования и валютного контроля велика роль уполномоченных банков.

Практика применения норм валютного законодательства показывает, что нередко нарушения валютного законодательства происходят по вине уполномоченных банков. Все эти нарушения можно разделить на умышленные и неумышленные, и происходят они в основном из-за несовершенства валютного законодательства. Опыт работы уполномоченных банков в сфере валютных операций и международных расчетов позволяет определить проблемы, связанные с действующим валютным законодательством. В соответствии с существующим законодательством основное бремя ответственности за соответствием проводимых операций требованиям валютного законодательства Российской Федерации лежит на уполномоченных банках как агентах валютного контроля. При этом надо отметить, что отсутствие нормативных документов, регулирующих проведение отдельных видов операций, усложняет практическую деятельность участников системы валютного контроля [30].

Важную роль в эволюции валютного регулирования сыграли соглашения, принятые странами в рамках международных экономических организаций – МВФ, ОЭСР, ГАТТ/ВТО, которые способствовали более эффективной координации валютной политики стран-участниц, коллективному устранению барьеров, препятствующих движению товаров, капиталов.

В рамках Европейского экономического сообщества (ЕЭС) и Соглашения о Европейском экономическом пространстве – Европейской ассоциации свободной торговли (ЕАСТ), созданных в 50-е гг., западные промышленные страны также были обязаны выполнять соответствующие положения.

Либерализации валютного регулирования и его методов послужили рыночные структурные преобразования 70-х гг., которые привели к пересмотру роли государства, к изменению соотношения административных и экономических методов валютного регулирования, места валютных ограничений и валютного контроля в валютной политике развитых стран.

С усилением значения международной финансовой сферы в 80-х гг. в большинстве стран были проведены реформы, направленные на дерегулирование процентных ставок с целью повышения конкуренции кредитных институтов, модернизации платежной системы, развития и более глубокого интегрирования внутренних финансовых рынков в мировой.

Динамичное развитие мирового финансового рынка и его основных центров способствовало концентрации спроса и предложения на финансовые ресурсы, требовало соответствующих условий их функционирования, в частности либерализации движения денежных средств и потоков капитала.

Процессы глобализации мировой экономики способствовали созданию глобально оперирующих отраслей и международной банковской системы, в развитии которых ключевая роль принадлежит транснациональному капиталу в лице ТНК и ТНБ.

Поскольку ТНК имеют возможность относительно легко перемещать капиталы посредством трансфертного ценообразования, различных форм прямого инвестирования, а ТНБ – оперировать новыми схемами и технологиями движения финансовых ресурсов, эффективность валютного регулирования и контроля с помощью мер административного характера снижается, что также создает условия для его либерализации.

Появление с середины XX в. оффшорных зон – территорий с благоприятным валютным и внешнеторговым законодательством, льготным налогообложением – способствовало глобализации и одновременно снижало эффективность валютных ограничений. Вывезенный через оффшор капитал может использоваться как для зарубежных инвестиций, не подпадающих под действие валютных ограничений в стране происхождения капитала, так и для реинвестирования капитала в страну происхождения уже в качестве иностранного капитала.

Ведение евро – это один из факторов, который повлиял на мировую валютную систему и современный подход к валютному регулированию. После его введения на рынке капиталов Европейского союза усилились процессы глобализации, которые выражались в росте слияний и поглощений средних и крупных европейских банков, унификацией процентных ставок и тарифов, упрощением механизма расчетов и повышением инвестиционного потенциала региона [34].

Таким образом, принятие в рамках ведущих международных экономических структур ряда многосторонних соглашений, направленных на сокращение ограничений, как в торговой сфере, так и в сфере международного движения капитала, переход к плавающим валютным курсам, развитие внутренних рынков капиталов и усиление конкуренции на международном финансовом рынке привели к необходимости осуществления реформ денежно-кредитной политики, включая валютное регулирование в сторону его либерализации.

В то же время для обеспечения положительного результата валютной либерализации необходимо, чтобы она сочеталась с экономическими реформами, обеспечивающими макроэкономическую стабилизацию, с развитой финансовой институциональной структурой и рыночными инструментами.

Роль международных финансовых организаций в современном валютном регулировании сводится: для МВФ – к содействию развития международной торговли и валютного сотрудничества путем устранения валютных ограничений, предоставление государствам-членам валютных займов для выравнивания платежных балансов и установления норм регулирования валютных курсов; МБРР и MAP – к предоставлению кредитных средств правительствам стран-заемщиков, главным образом развивающимся странам, для осуществления проектов и программ экономического и социального характера.

Современные факторы, оказывающие влияние на валютное регулирование – процесс глобализации мировой экономики, деятельность ТНК и банков, функционирование оффшорных зон, создание зоны евро,– свидетельствуют о динамизме развития международной валютной сферы, эволюции валютного регулирования, важности правильного выбора инструментов этого регулирования.

Выбор форм и методов валютного регулирования зависят от целого числа факторов и самое главное от условий экономического положения страны, а также состояния мировой валютной системы и региональной. В связи с этим, выделить единую, эталонную модель валютного регулирования, отвечающую требованиям каждого отдельно взятого государства, не представляется возможным.

Мировой опыт осуществления валютного регулирования и его периодизация позволяют выделить четыре модели валютного регулирования, реализуемые разными странами на различных этапах экономического развития в зависимости от текущих целей экономической политики:

• валютная монополия государства;

• жесткое валютное регулирование;

• умеренно-либеральная модель;

• либеральная модель.

Общей тенденцией развития систем валютного регулирования стран мира на современном этапе является стремление ослабить или отменить валютные ограничения и перейти к преимущественному применению экономических инструментов. Однако успешное проведение либерализации сферы валютных отношений требует от государств серьезного реформирования валютно-финансовой системы страны, структурных и макроэкономических реформ.

На основе предложенных моделей валютного регулирования в развитии системы валютного регулирования Франции можно выделить пять основных этапов:

1 этап (1938 г.–1957 г.) – модель жесткого валютного регулирования.

2 этап (1958 г.–1968 г.) – умеренно-либеральная модель валютного регулирования.

3 этап (1968 г.–1984 г.) – модель жесткого валютного регулирования.

4 этап (1985 г.–1989 г.) – умеренно-либеральная модель валютного регулирования.

5 этап (с начала 1990 г. по настоящее время) – либеральная модель валютного регулирования.

Либерализация сферы валютных отношений во Франции, проводившаяся на втором этапе развития системы валютного регулирования была прервана в результате серьезных международных валютно-финансовых потрясений 1960-70-х гг. и неспособности экономики справиться с кризисом экономическими методами. Успешный переход к либеральной модели регулирования валютных отношений стал возможен только после серьезного реформирования финансовой и банковской системы страны, повышения конкурентоспособности реального сектора экономики. Немаловажным фактом, предопределившим ускорение темпов проведения либерализации во Франции в конце 1980-х гг., стала программа создания политического, экономического и валютного союза стран Западной Европы.

В развитии системы валютного регулирования Чили можно условно выделить пять основных этапов:

Характеристики

Список файлов ВКР