Пояснительная записка (1225359), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

К уровню аналогичного периода 2014 года рост объема перевозок составил 2,7%.

В том числе:

- по грузовому движению объем перевозок составил 53,372 млрд. ткм. брутто или 101,4% к плану и с увеличением на 3% к уровню прошлого года.

- по пассажирскому движению объем перевозок составил 0,170 млрд. ткм. брутто или 111,7% к плану и с уменьшением на 4,2% к уровню прошлого года.

- в хозяйственном движении объем перевозок составил 0,297 млрд. ткм. брутто или 81,3% к плану и с уменьшением на 34,6% к уровню прошлого года.

При увеличении количества локомотиво-км. линейного пробега к уровню прошлого года на 0,35%, рабочий парк увеличен на 1,83% по итогам за 12 месяцев, что свидетельствует об увеличении количества часов рабочего парка в голове поезда.

Поездо-км в 2015 году увеличились на 8,84% по сравнению с прошлым годом и на 8,8% к плану и составили 14138,17 тыс. км, в большей степени за счет грузового движения – 12909,96 тыс. км. В пассажирском и хозяйственном движении поездо-км уменьшились в сравнении с 2014 годом на 13,56% и 14,2% соответственно.

Вспомогательный пробег сократился на 26,67% к уровню прошлого года, но план перевыполнен на 84,36%. Это является отрицательным фактором работы депо, так как вспомогательный пробег не является производительным и его необходимо всемерно сокращать.

Общий пробег не выполнен на 1,82% к плану, составил 102,5 тяговых единиц, в том числе:

-в грузовом движении 69,3тяг. ед.;

- в пассажирском движении 4,7 тяг. ед.;

- в хозяйственном движении 22 тяг. ед.;

- в маневровом движении 12,1 тяг. ед.

2.3 Анализ непроизводительных потерь

Непроизводительные потери рабочего времени локомотивных бригад -это часы рабочего времени локомотивных бригад, вызванные нерациональной организацией эксплуатационной работы, нарушениями режима рабочего времени локомотивных бригад, безопасности движения поездов и отказами технических средств по вине филиалов ОАО "РЖД".

Для стоимостной оценки непроизводительных потерь рабочего времени локомотивных бригад используются следующие показатели:

- следование локомотивных бригад пассажиром (в том числе ожидание следования пассажиром);

- время превышения установленных нормативов оборота локомотивной бригады;
- простой.

Часы следования пассажиром, определяются как сумма часов следования пассажиром и часов простоя в ожидании следования пассажиром.
Стоимостная оценка расходов, связанных с оплатой часов следования пассажиром, определяется путем умножения средней часовой тарифной ставки за следование пассажиром, включая выплаты по районным коэффициентам и процентные надбавки в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, с учетом коэффициента выплат страховых взносов во внебюджетные фонды на сложившиеся часы следования пассажиром (формула 2.6).

где - стоимостная оценка расходов, связанных с оплатой часов следования пассажиром, руб;

- часы следования пассажиром, час;

Е - средняя часовая тарифная ставка за следование пассажиром, включая выплаты по районным коэффициентам и процентные надбавки в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, руб;

- коэффициент, учитывающий отчисления на страховые взносы во внебюджетные фонды.

Время превышения нормативного оборота локомотивных бригад грузового движения определяется в соответствии со "Справкой о выполнении пробежных норм (по элементам)" в часах и с учетом количественного состава бригады.

Стоимостная оценка расходов, связанных со временем превышения норм оборота, определяется путем деления часов превышения норм оборота на норму месяца и умножением на среднемесячную заработную плату локомотивных бригад структурного подразделения, с учетом коэффициента выплат страховых взносов во внебюджетные фонды (формула 2.7).

где - стоимостная оценка расходов, связанных со временем превышения норм оборота, руб.;

- сумма времени превышения оборота, чел. час;

n - норма рабочего времени за отчетный период, час;

Е - среднемесячная заработная плата локомотивных бригад, руб.;

- коэффициент, учитывающий отчисления на страховые взносы во внебюджетные фонды.

Расходы, связанные с нерациональной организацией рабочего времени локомотивных бригад определяются, как сумма расходов от непроизводительных потерь рабочего времени локомотивных бригад.

Сумма затрат от непроизводительных потерь за период нарастающим итогом определяется путем суммирования сложившихся расходов по каждому отчетному месяцу [10].

Анализируя работу ТЧЭ Амурское в вопросах труда и отдыха локомотивных бригад по итогам работы за 2015 год рассмотрим таблицу 2.5.

Таблица 2.5 – Непроизводительные расходы ТЧЭ Амурское

Из таблицы 2.5 наблюдается увеличение общих часов непроизводительных потерь рабочего времени на 4,5 %, в том числе:

- увеличение на 21,8 % часов превышения нормативов оборота локомотивной бригады;

- уменьшение часов следования пассажиром на 18,1%.

Расходы от непроизводительных потерь в 2015 году составили 186,123 млн. руб., это на 10,7% больше уровня прошлого года.

За 12 месяцев 2015 года, часы сверхурочной работы составили: 174129 часов, снижение на 30,3 %, все часы сверхурочной работы приходятся на грузовое движение.

В среднем на 1-го работника локомотивной бригады выработано 169 часа сверхурочной работы в год. К сверхурочной работе за 12 месяцев по депо Амурское было привлечено 7433 человека.

Таблица 2.6 – Структура сверхурочной работы

Таким образом, важнейшей причиной переработки в эксплуатационном локомотивном депо Амурское является недостаток локомотивных бригад, его доля составляет 51,23%.

Часы недоработки за 12 месяцев 2015 года сложились в количестве 8871,9 часа, что ниже уровня прошлого года на 3,0 % (в 2014 году 9143,4 часов).

Все часы недоработки сложились по причине как «Неподдающиеся регулировке», подробнее в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Причины недоработок

Наибольшая доля недоработок сложилась по причинам ухода работников с минимальной недоработкой – 25,6%, графиковой недоработки – 27,6%, отсутствия работы – 28%.

По видам движения часы недоработки распределились следующим образом:

- в грузовом виде движения – 2326,1 часов

- в хозяйственном виде движения – 5407,8 часов

- в маневровом виде движения – 1138 часов

3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ

ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

3.1 Анализ эксплуатационных расходов

Текущие затраты на железнодорожном транспорте принято называть эксплуатационными расходами.

Основным документом, определяющим состав затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), является Налоговый Кодекс РФ (глава 25). Однако, этот документ, являясь обязательным к применению всеми субъектами хозяйственной деятельности Российской Федерации, содержит общие положения и не может учитывать специфику работы и особенности учета и планирования затрат в каждой отрасли экономики. В связи с этим в таких отраслях как железнодорожный транспорт возникает необходимость в разработке документа, который, отражая требования государственных законодательных и нормативных актов, регламентирует учет и планирование с учетом специфических особенностей. Таким документом в компании ОАО «РЖД» является «Номенклатура доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД» (далее – Номенклатура) [11].

Номенклатура представляет собой строго обоснованную классификацию доходов и затрат компании и ее структурных подразделений по видам деятельности. Этот документ использует практически все классификационные признаки, необходимые для формирования управленческой отчетности компании.

Расходы планируются и учитываются в соответствии с Номенклатурой по отдельным статьям. Каждая статья объединяет расходы, вызванные одной или несколькими однородными операциями или видами работ, видами обслуживания технических средств. Для большинства статей расходов в Номенклатуре указаны измерители, которыми пользуются при планировании, учете и анализе затрат. Измерителями могут являться объемы работы подразделений, пробеги и время работы подвижного состава, размеры постоянных устройств и т.д. Если отдельные элементы затрат, относящиеся к одному и тому же виду работ, зависят от различных измерителей, в Номенклатуре приводится два и более измерителей.

Характеристики

Список файлов ВКР