готовая работа ВКР, Шамраев (1225115), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

- подготовка кадров (отклонение от плана составило 2557 тыс. рублей);

- затраты на курсы руководителей и специалистов (отклонение – 381 тыс. рублей);

- стипендии по ученическим договорам (448 тыс. рублей);

- возврат за проезд, суточных по ученическим договорам (1868 тыс. рублей);

- Командировочные расходы: расходы на проезд, выставленный ОАО «Экспресс-Приморье», междугородняя услуга связи, выплата пособия по временной нетрудоспособности (отклонение – 48 тысяч рублей);

- расходы на мероприятия по охране труда в итоге выявили отклонение в 5 тыс. рублей.

Далее необходимо определить эффективность использования материальных ресурсов и по формуле () будет произведен расчёт в таблице 2.9:

Таблица 2.9 – Расчёт материалоёмкости

Наименование показателей	Ед. изм.	2015 год		отклонение
		план	факт	Абс.	Отн.
Материальные затраты	тыс. руб.	33471	38050	4579	113,68
Объём работы	Тыс. тонн	67316,1	69686,9	2370,8	103,52
Материалоёмкость	Руб./тонн	49,72	54,60	4,88	109,81

По данным таблицы 2.9 наблюдается:

- рост материальных затрат по сравнению с планом на 4579 тыс. рублей или на 13,68%;

- объём работы к отчётному периоду по сравнению с плановым показателем значительно увеличился, и отклонение составило 2370,8 тыс. тонн или на 3,52%;

- материалоёмкость соответственно показывает рост по сравнению с планом на 4,88 руб./тонн или на 9,81%.

Теперь согласно формуле (), рассчитаем показатель материалоотдачи:

- по плановому значению т/руб.;

- в отчётном периоде т/руб.

Исходя из данных расчётов, можно сделать вывод о том, что материалоотдача снижается, а материалоёмкость повышается, следовательно, использование материальных ресурсов неэффективно и в дальнейшем требуется принять меры по повышению эффективности рассматриваемых показателей.

Далее проведём расчет показателя энергоёмкости по формуле () и представим их в таблице 2.10:

Таблица 2.10 – Расчёт энергоёмкости

Наименование показателей	Ед. изм.	2015 год		отклонение
		план	факт	Абс.	Отн.
Сумма потреблённой энергии	тыс. руб.	34765	34501	-264	99,24
Объём работы	Тыс. тонн	67316,1	69686,9	2370,8	103,52
Энергоёмкость	Руб./тонн	51,64	49,51	-2,13	95,88

По данным таблицы 2.10 наблюдается:

- сумма потреблённой энергии снижается к отчетному периоду на 264 тыс. рублей или на 0,76%;

- энергоёмкость в итоге показывает снижение к отчетному периоду на 2,13 руб/тонн, что говорит об эффективном использовании потребляемой энергии на объём работы Центра.

2.2 Анализ производительности труда и себестоимости единицы приведенной продукции Центра

1) Выполнение производительности труда.

В таблице 2.11 представлен расчет производительности труда и влияющие на него показатели: объем работы (тыс. тонн) и контингент по перевозкам (чел.).

Таблица 2.11 – Показатель производительности труда

Наименование показателей	Ед. изм.	Отчет 2014 год	2015 год		% выполнения
			план	опер.	к плану	к 2014г.
Объем работы	тыс. тонн	65490,0	67316,1	69686,9	103,5	106,4
Контингент по перевозкам	чел.	1924	1910	1911	100,1	99,3
Производительность труда	тыс. т/чел.	34,04	35,24	36,46	103,5	107,1

По данным таблицы 2.9 можно сделать следующие выводы:

- объём работы в абсолютном отклонении от плана 2015 года составил 2370,8 тыс. тонн, что говорит об положительной и эффективной работе Центра;

- по контингенту наблюдается снижение к плану на одного человека, что говорит о перевыполнении плана на 0,1%;

- показатель производительность труда в абсолютном отклонении отразил увеличение на 1,22 тыс. тонны (3,5%), что является положительной тенденцией для работы предприятия.

Итак, производительность труда за 2015 год выполнена на 103,5 % к плану и составила 36,46 тыс. тонн на человека.

Выполнение производительности труда к отчету прошлого года – 107,1 %. Это увеличение произошло за счет снижения контингента на 0,7 % и перевыполнения объема работы к прошлому году на 6,4 %.

2) Себестоимость единицы приведённой продукции.

Расчёт данного показателя будет произведён по формуле () и представлен в таблице 2.12:

Таблица 2.12 – Расчёт себестоимости 1 переработанной тонны

По данным таблицы 2.12 наблюдается:

- объём работы к отчётному периоду по сравнению с плановым показателем значительно увеличился, и отклонение составило 2370,8 тыс. тонн или на 3,5%;

- расходы эксплуатации по сравнению с плановым показателем выросли на 14958 тыс. рублей (0,9%) и составили 1694293 тыс. рублей;

- себестоимость переработанной тонны за 12 месяцев 2015 года при плане 24,97 руб. составила 24,31 руб., снижение 2,5 % за счет выполнения объема работы к плану на 3,5 %.

Себестоимость к отчету прошлого года снижена на 2,6 % или 0,7 руб. за счет перевыполнения объема работы на 6,4%.

Исходя из данных расчётов по показателям производительности труда и себестоимости единицы переработанной тонны, можно сделать вывод, что оба показателя проявляют положительную тенденцию. Если растёт производительность труда, то это говорит об значительном увеличении объёмов материального производства и, следовательно, увеличиваются доходы предприятия. Если растёт себестоимость, то это свидетельствует об увеличении чистой прибыли предприятия, при этом предприятие будет меньше зависеть от заёмных средств и использовать свою прибыль рационально, повышается объём работы, снижение цен на тарифы и, в следствие, повышение конкурентоспособности.

2.3 Анализ эффективности использования основных производственных фондов, анализ рентабельности производственной деятельности Центра

Как известно из разделов 1.2 и 1.4, показатели основных производственных фондов отражают рациональное использование основных фондов и их эффективность. Рентабельность производства характеризует эффективность работы всего предприятия и является основным показателем производственно-хозяйственной деятельности не только Центра, но и любой организации.

Сначала проанализируем показатели основных фондов, а именно: фондоотдачу и фондоёмкость.

По отчётности Центра среднегодовая стоимость основных производственных фондов составляет 994860 тыс. рублей на отчёт 2014 года, по плану 2015 года – 983550 тыс. рублей, по факту сумма составила 979872 тыс. рублей.

Далее рассчитаем показатель фондоотдачи по формуле () и представим результаты в таблице 2.13.

Таблица 2.13 – Расчёт показателя фондоотдачи

По данным расчётам таблицы 2.13 наблюдается:

- объём работы к отчётному 2015 году по сравнению с плановым показателем значительно увеличился, и отклонение составило 2370,8 тыс. тонн или на 3,5%;

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов показывает снижение к отчётному году, и отклонение составило 3678 тыс. рублей или 0,4%, по сравнению с отчётом 2014 отклонение составило на 1,5% меньше или 14988 тыс. рублей;

- показатель фондоотдачи выявил рост к отчётному году по сравнению с планом на 7,41% (0,06), к отчёту 2014 года рост составил 24,29% (0,17).

Далее проанализируем показатель, обратный фондоотдаче – фондоёмкость. Для расчёта данного показателя необходимо воспользоваться формулой () и занести результаты в таблицу 2.14.

Таблица 2.14 – Расчёт показателя фондоёмкости

Так как этот показатель рассчитывается из тех же факторов, что и фондоотдача, то необходимые значения были взяты из таблицы 2.13.

Характеристики

Список файлов ВКР