Подольская Ю. 350 группа (1223719), страница 6
Текст из файла (страница 6)
Организационная структура управления предприятием представлена в Приложении А.
2.2 Анализ доходов и расходов ООО «Центр семейной медицины»
В таблице 2.2 показан доход Общества за период с января 2014 года по май 2015.
Таблица 2.2 Доходы ООО «Центр семейной медицины»
| Показатель | 2014 год (тыс.руб.) | 2015 год (тыс.руб.) |
| Доход годовой | 26533 | 14557 |
| Доход среднемесячный | 2211 | 2911 |
Для анализа доходов предприятия целесообразно рассмотреть его по статьям дохода (по оказываемым услугам). Доход организации для удобства проведения анализа в работе разделен на две части. Первая – доход от приема специалистов. Вторая – доходы от сестринской деятельности, вакцинации, функциональной диагностики, лабораторных исследований, оформления медицинской документации, страхования и вызовов специалистов на дом. В таблице 2.3 представлен среднемесячный доход, которое Общество получает непосредственно от приема врачей:
Таблица 2.3 Среднемесячный доход ООО «Центр семейной медицины» от врачебных консультаций
|
| Оказанные услуги | Доход от оказанных услуг | ||||
| 2014 (шт.) | 2015 (шт.) | Динамика (%) | 2014 (руб.) | 2015 (руб.) | Динамика (%) | |
| Семейные врачи | 785 | 1 169 | 49 | 464 564 | 813 359 | 75 |
| Врач 1 | 292 | 312 | 7 | 141 562 | 175 639 | 24 |
| Врач 2 | 241 | 364 | 51 | 139 167 | 230 774 | 66 |
| Врач 3 | 215 | 377 | 75 | 161 694 | 323 904 | 100 |
| Врач 4 | 3 | 16 | 440 | 236 | 11 264 | 4673 |
| Врач 5 | 34 | 100 | 195 | 21 905 | 71 778 | 228 |
| Педиатры | 485 | 441 | -9 | 289 261 | 307 610 | 6 |
| Врач 1 | 151 | 156 | 4 | 87 156 | 109 754 | 26 |
| Врач 2 | 291 | 236 | -19 | 173 111 | 165 380 | -4 |
| Врач 3 | 37 | 48 | 31 | 21 594 | 32 477 | 50 |
| Врач 4 | 6 | 0 | -100 | 7 400 | 0 | -100 |
| Лор | 713 | 581 | -19 | 405 410 | 402 670 | -1 |
| Врач 1 | 238 | 20 | -91 | 137 655 | 14 283 | -90 |
| Врач 2 | 256 | 341 | 33 | 143 167 | 234 283 | 64 |
| Врач 3 | 208 | 174 | -17 | 116 871 | 118 478 | 1 |
| Врач 4 | 11 | 7 | -36 | 7 717 | 5 192 | -33 |
| Врач 5 | 0 | 39 | 100 | 0 | 30 434 | 100 |
| Ортопед | 414 | 414 | 0 | 319 402 | 361 594 | 13 |
| Врач 1 | 219 | 166 | -24 | 192 601 | 184 371 | -4 |
| Врач 2 | 195 | 191 | -2 | 126 802 | 140 265 | 11 |
| Врач 3 | 0 | 57 | 100 | 0 | 36 958 | 100 |
| УЗИ | 743 | 800 | 8 | 446 783 | 616 342 | 38 |
| Врач 1 | 405 | 295 | -27 | 250 464 | 215 671 | -14 |
| Врач 2 | 100 | 93 | -7 | 51 778 | 69 064 | 33 |
| Врач 3 | 126 | 177 | 40 | 72 889 | 132 034 | 81 |
| Врач 4 | 112 | 235 | 110 | 71 652 | 199 573 | 179 |
| Окулист | 224 | 282 | 26 | 142 457 | 218 607 | 53 |
| Врач 1 | 222 | 168 | -24 | 140 605 | 125 567 | -11 |
| Врач 2 | 2 | 114 | 5600 | 1 852 | 93 040 | 4924 |
| Онколог | 109 | 130 | 19 | 73 720 | 95 396 | 29 |
| Врач 1 | 109 | 130 | 19 | 73 720 | 95 396 | 29 |
| Уролог | 19 | 36 | 87 | 14 219 | 33 478 | 135 |
| Врач 1 | 19 | 36 | 87 | 14 219 | 33 478 | 135 |
| Кардиология | 70 | 54 | -23 | 55 334 | 62 373 | 13 |
| Врач 1 | 26 | 54 | 108 | 27 146 | 62 373 | 130 |
| Врач 2 | 44 | 0 | -100 | 28 188 | 0 | -100 |
| Всего: | 3 562 | 3 906 | 10 | 2 011 151 | 2 911 429 | 32 |
По семейным врачам рост доходов за 2015 год на 75 % по сравнению с 2014 годом обусловлен оптимизацией прайса на услуги специалистов, а так же ростом оказываемых услуг на 49 % по сравнению с 2014 годом. Не установлены причины снижения объема оказываемых услуг врачами-педиатрами. Необходимо провести изучение возможных причин падения. Падение объемов ЛОР-консультаций на 19 % связан с увольнением ведущего специалиста клиники в данном направлении. Повышение цен и внедрение эндоскопии позволило компенсировать эти потери в денежном эквиваленте. Роста нет. В ортопедии среднемесячные показатели по 2014 и 2015 годам стабильны. В связи с принятием на работу еще одного окулиста показатели дохода по данным специалистам увеличился на 53 %. Значительный рост показателей по врачу-онкологу невозможен в связи с тем, что он является совместителем. Приемные часы заполнены на 100 %. Необходимо рассмотреть вопрос о привлечении еще одного онколога. Так же нужно оборудовать операционную для данного специалиста. Спад продаж по кардиологам связан с увольнением одного из специалистов.
Среднемесячный объем оказываемых врачебных консультаций в 2015 году вырос на 10 % по сравнению с 2014 годом. Среднемесячный доход Общества в 2015 году в сравнении с 2014 вырос на 32 %.
Так же необходимо рассмотреть вторую часть доходов Общества - доходы от сестринской деятельности, вакцинации, функциональной диагностики, лабораторных исследований, оформления медицинской документации, страхования и вызовов специалистов на дом. Анализ этих доходов приведен в таблице.
Таблица 2.4 Среднемесячный доход ООО «Центр семейной медицины» от лабораторных исследований и сестринской деятельности
|
| Оказанные услуги | Доход от оказанных услуг | |||||
| 2014 (шт.) | 2015 (шт.) | Динамика (%) | 2014 (руб.) | 2015 (руб.) | Динамика (%) | ||
| Сестринская деятельность | 2 147 | 2 775 | 29 | 281 767 | 412 951 | 47 | |
| Дневной стационар | 865 | 1006 | 16 | 159 468 | 239 958 | 50 | |
| Забор анализов | 607 | 886 | 46 | 101 294 | 145 371 | 44 | |
| Пробирки, контейнеры | 675 | 883 | 31 | 21 005 | 27 622 | 32 | |
Окончание таблицы 2.4
| Вакцинация | 317 | 524 | 65 | 306 301 | 481 954 | 57 |
| Вакцинирование | 317 | 503 | 59 | 306 301 | 479 100 | 56 |
| резервирование вакцины | 21 | 100 | 0 | 2 854 | 100 | |
| Функциональная диагностика | 258 | 236 | -9 | 84 309 | 100 686 | 19 |
| Анализы | 2 632 | 2 974 | 13 | 440 981 | 787 061 | 23 |
| Медикаменты | 899 | 1 062 | 18 | 41 538 | 65 337 | 57 |
| Оформление медцинских документов | 2 014 | -100 | 80 362 | 0 | -100 | |
| Оформление больничного | 92 | 147 | 60 | 16 015 | 35 475 | 122 |
| Страховой полис | 0 | 77 | 100 | 0 | 14 320 | 100 |
| Вызов на дом | 259 | 264 | 2 | 172 180 | 422 748 | 14 |
| ВСЕГО | 8 618 | 8 059 | -6 | 1 323 453 | 2 320 532 | 27 |
Несмотря на то, что среднемесячный доход Общества в 2015 году увеличился на 27 % по сравнению с 2014 годом, объем оказанных услуг уменьшился на 6 %. Это обусловлено тем, что предприятие отказалось от такой услуги, как оформление медицинской документации. Стоит отметить так же, что вызов врача на дом является стабильно работающим направлением. В перспективе рассматривается возможность приобретения еще одного служебного автомобиля и поиск еще одного специалиста, который смог бы работать в данном направлении. Внедрена новая услуга, которой не было в 2014 году - резервирование вакцины. Сильно осложняется ограничением поступления на рынок импортных вакцин.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
