Пояснительная записка (1223535), страница 5
Текст из файла (страница 5)
- пассажирские перевозки – 33602,4 тыс.руб.;
- дорожные работы -5441,9 тыс.руб.
Анализ планирования и выполнения плановых показателей показал: планирование параметров основных показателей работы предприятия основывается как на показателях прошлых лет, так и на нормативах затрат.
Изменения расходов и доходов за 2013 – 2015 год представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Изменение расходов и доходов предприятия по годам
| Показатели | план | факт | ||||||||
| 2013 | 2014 | % к 2013 | 2015 | % к 2014 | 2013 | 2014 | % к 2013 | 2015 | % к 2014 | |
| Расходы всего, в т.ч. | 37321,9 | 38554,7 | 103 | 39301,6 | 102 | 36948,3 | 38284,5 | 103 | 39044,3 | 102 |
| - заработная плата | 14772,8 | 15311,3 | 104 | 16296,5 | 106 | 14772,4 | 15311,3 | 104 | 16296,5 | 106 |
| - отчисления | 3063,5 | 3137,4 | 102 | 3541,7 | 113 | 3011,3 | 3137,4 | 104 | 3441,8 | 110 |
| - топливо | 8941,6 | 9377,9 | 105 | 9150,4 | 98 | 8885,7 | 9247,6 | 104 | 9132,6 | 99 |
| - смазочные | 351,3 | 362 | 103 | 387,9 | 107 | 265,7 | 250,3 | 94 | 351,8 | 141 |
| - износ а/шин | 520 | 549 | 106 | 538 | 98 | 971,2 | 410,7 | 110 | 376,7 | 92 |
| - ТО и ремонт | 2206,4 | 2275,4 | 103 | 2722,6 | 120 | 2201,1 | 2387,6 | 108 | 2781,4 | 116 |
| - накладные | 5607,7 | 5969,6 | 106 | 5437,01 | 91 | 5582,3 | 5967,5 | 107 | 5436 | 91 |
| - амортизация | 1858,6 | 1572,1 | 85 | 1227,5 | 78 | 1858,6 | 1572,1 | 85 | 1227,5 | 78 |
| Доходы от платных пассажиров и дорожной деятельности | 25541,1 | 27357,6 | 107 | 25703,2 | 94 | 25468,2 | 27476,2 | 108 | 25701,7 | 94 |
| Оплата ЕСПБ | 1115,6 | 1338,3 | 120 | 1137,1 | 85 | 1115,6 | 1326,6 | 119 | 1137,1 | 86 |
| Заказные автобусы | 1155,3 | 345,7 | 30 | 180,7 | 52 | 1155,3 | 345,7 | 30 | 180,7 | 52 |
| - доплата к расч. тарифу город | 1002 | 1202 | 120 | 1202 | 100 | 913 | 1291 | 141 | 1101,8 | 85 |
| - доплаты к расч. тарифу пригород | 4661 | 5959,8 | 128 | 6370 | 107 | 4661 | 5959,8 | 128 | 6370 | 107 |
| Оплата проезда школьников | 249,5 | 219,6 | 88 | 215,6 | 98 | 249,5 | 219,6 | 88 | 215,6 | 98 |
| Прибыль (убыток) | -3597,4 | -2131,1 | 59 | -4493 | 210 | -3385,7 | -1665,6 | 49 | -4337,4 | 260 |
Анализ показателей по расходам показал общее увеличение планируемых расходов в 2015 году на 2 % по сравнению с предыдущим периодом.
Сравнительная диаграмма фактических расходов предприятия за 2013 – 2015 года представлена на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 – Анализ расходов ВМУП «АТП» за 2013 – 2015 гг.
По данным таблицы и диаграммы видно, что наибольшую долю в общей сумме расходов занимает заработная плата, так же мы видим рост данного показателя в анализируемом периоде. В 2015 году расходы на заработную плату составили 16296,5 тыс. рублей, что на 1524,1 тыс. рублей больше по сравнению с 2013 годом. Вторая по величине расходов статья – топливо. Снижение расходов на топливо в 2015 году по сравнению с 2014 годом, связано с выбытием одного автобуса. Расходы по статье ТО и ремонт с каждым годом растут, так как подвижной состав предприятия изношен и нуждается в постоянном ремонте. По той же причине сумма амортизации снижается. Многие объекты основных фондов Предприятия полностью самортизировали.
Структура доходов ВМУП «АТП» представлена на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 – Структура доходов ВМУП «АТП» за 2013-2015 гг.
По данным рисунка 2.3, можем сказать, что на протяжении анализируемого периода наибольший удельный вес в структуре доходов занимают пассажирские перевозки.
Анализ плановых показателей по пассажирским перевозкам за 2015 год представлен в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Анализ плановых показателей по пассажирским перевозкам за 2015 год
| № | Показатели | Всего по перевозкам | ||
| план | факт | % исполнения | ||
| 1 | Пассажиропоток, тыс. пас. | 249 | 249,2 | 100 |
| 2 | Пассажирооборот, тыс. пас/км | 9975,7 | 9983,7 | 100 |
| 3 | Всего доходов, тыс. руб., в т.ч.: | 21333,4 | 21331,9 | 100 |
| Выручка от платных пассажиров | 19800 | 19798,5 | 100 | |
| Оплата проезда школьников | 215,6 | 215,6 | 100 | |
| Доходы от продажи ЕСПБ | 1137,1 | 1137,1 | 100 | |
| Заказ автобусов | 180,7 | 180,7 | 100 | |
| 4 | Дотация, тыс. руб., в т.ч.: | 7572 | 7471,8 | 99 |
| Из бюджета города | 1202 | 1101,8 | 92 | |
| Из бюджета района | 6370 | 6370 | 100 | |
| 5 | Всего затрат на перевозки, тыс. руб., в т.ч.: | 33859,7 | 33602,4 | 99 |
| ФОТ | 14716,2 | 14716,2 | 100 | |
Окончание табл.2.4
| № | Показатели | Всего по перевозкам | ||
| план | факт | % исполнения | ||
| Отчисления от ФОТ | 3208,1 | 3108,1 | 97 | |
| Топливо | 7840,4 | 7822,2 | 100 | |
| Смазочные материалы | 313,6 | 277,5 | 88 | |
| Замена и ремонт шин | 507 | 345,7 | 68 | |
| ТО и ТР | 2270 | 2328,8 | 103 | |
| Амортизация подвижного состава | 134,8 | 134,8 | 100 | |
| Общехозяйственные расходы | 4870 | 4869 | 100 | |
Анализ показателей по расходам на пассажирские перевозки показал общее снижение фактических расходов в 2015 году по сравнению с запланированными на 0,7 % или 257,3 тыс. рублей. Если рассматривать каждый показатель в отдельности, то затраты в 2015 году снизились по сравнению с предыдущим периодом по следующим видам расходов:
- отчисления от заработной платы снизились на 99,9 тыс. рублей или 3,1 % от запланированного;
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
