Поиснительная записка (1221615), страница 6
Текст из файла (страница 6)
- среднесписочная численность;
- среднемесячная заработная плата;
- несписочный состав работников;
Факторный анализ изменения фонда оплаты труда приведем в таблице 2.6 по следующим формулам:
(2.1)
(2.2)
(2.3)
(2.4)
Таблица 2.6 – Факторный анализ изменения ФОТ ПЧ-4
| Показатель | Изменение ФОТ, тыс. руб. | Факторы, влияющие на изменение | |
| списочная численность | средняя месячная заработная плата | ||
| Руководители высшего звена | 26,51 | 0,00 | 26,51 |
| Руководители среднего звена | 89,62 | 0,00 | 89,62 |
| Специалисты | 449,27 | 0,00 | 449,27 |
| Дорожные мастера | 316,24 | 0,00 | 316,24 |
| Бригадиры пути | 1518,42 | 1385,63 | 132,80 |
| Контролеры состояния ж/пути | 379,43 | 0,00 | 379,43 |
| Монтеры пути | 27226,94 | 18715,49 | 8511,45 |
| Операторы съемных средств измерения | 595,19 | 0,00 | 595,19 |
| Дежурные по переезду | 225,00 | 0,00 | 225,00 |
| Прочие рабочие | -28256,14 | -28130,30 | -125,84 |
| Служащие | 20,47 | 0,00 | 20,47 |
| Несписочный состав | 4364,85 | 4027,88 | 336,97 |
| Всего | 6953,17 | -4001,31 | 10957,11 |
За счет изменения численности – фонд оплаты труда уменьшился на 4001,31 тыс. руб. Главным образом на это повлияло изменение численности прочих рабочих на 55 человек. За счет увеличения численности по несписочному составу изменение составило 4027,88 тыс. руб. Его изменение по сравнению с 2014 годом составил 109,48 % в сторону увеличения или на 2351,9 тыс. руб. Данный показатель зависит от количества несписочного состава работников, нанятыми по договорам гражданско-правового характера сверх установленного задания. В 2014 году было задействовано 20 человек для смены шпал, в 2015 году – 45 человек для выполнения работ по смене шпал, а также по строительству изгороди от выхода крупнорогатого скота на пути.
Списочная численность работников дистанции пути в 2014 году составила 503 чел., в 2015 году – 510 чел. В процентном соотношение изменение составило 1,39 %. Изменение рассматриваемого показателя связано с передачей на аутсорсинг водителей дистанции – 30 человек, и введение в штатное расписание дополнительное количество рабочих должностей – 37 единиц (монтер пути) и два руководителя среднего звена (бригадир пути).
Изменение средней заработной платы положительно отобразилось на фонд оплаты труда, изменение на 10957,11 тыс. руб. Наибольшее влияние оказало увеличение средней месячной зарплаты монтеров пути, изменение составило 8511, 45 тыс. руб.
Рассмотрим состав фонда заработной платы Читинской дистанции пути за 2015 год в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Состав фонда заработной платы Читинской дистанции пути за 2015 год
| № п/п | Показатель | 2015 г. |
| 1 | Тарифная часть | 84813,1 |
| 1.1 | Тарифная часть (ставки, оклад) | 84429 |
| 1.2 | Оплата за работу в выходные и праздничные дни | 384,09 |
| 2 | Выплаты компенсационного характера | 86216,1 |
| 2.1 | Доплата за работу в ночное время | 652,9 |
| 2.2 | Доплата за работу с тяжелыми и вредными условиями труда | 6329,09 |
| 2.3 | Выплаты по районному коэффициенту | 45313,8 |
Окончание таблицы 2.7
| № п/п | Показатель | 2015 г. |
| 2.4 | Надбавка за работу в районах Крайнего Севера | 33493,3 |
| 2.5 | Доплата за работу в сложных метеоусловиях | 347,2 |
| 2.6 | Надбавка лицам, допущенным к государственной тайне | 79,8 |
| 3 | Выплаты стимулирующего характера | 735,8 |
| 3.1 | Доплата за совмещение профессий | 50,8 |
| 3.2 | Надбавка за класс квалификации и профессиональное мастерство | 557,1 |
| 3.3 | Надбавка за присвоенные классные звания | 127,9 |
| 4 | Премии | 58696,9 |
| 4.1 | Премии за основные результаты хозяйственной деятельности | 50146,8 |
| 4.2 | Премии по дополнительному положению о премировании | 2508,1 |
| 4.3 | Вознаграждение за преданность компании | 6042 |
| 5 | Поощрения | 5135,8 |
| 6 | Оплата по среднему заработку | 42613,3 |
| 7 | Материальная помощь к отпуску | 733,7 |
| 8 | Остальные выплаты | 1537,74 |
Рисунок 2.7. – Структура фонда оплаты труда ПЧ-4
Таким образом, основной удельный вес в составе ФОТ занимают выплаты компенсационного характера – 31 %, основными его составляющими стали доплаты за работу с тяжелыми и вредными условиями труда, выплаты по районному коэффициенту и надбавки за работу в районах Крайнего Севера.
Тарифная часть занимает 30 % от общего фонда оплаты труда.
Премиальные начисления занимают 21 % от общего объема. Основные начисления составили за результаты хозяйственной деятельности.
Размер премии работников путевого хозяйство устанавливается на основании корпоративной системы премирования, с учетом трехуровневого подхода.
Первый уровень – условия, определяющие право работников на получение премии, отражающие степень обеспечения безопасности движения поездов, техники безопасности и охраны труда. К перечисленным критериям относят:
- отсутствие случаев крушения поездов и аварий;
- отсутствие событий, связанных с нарушением правил безопасности движения и эксплуатации железнодорожного транспорта;
- отсутствие тяжелых несчастных случаев и несчастных случаев со смертельным исходом с работником по вине работодателя; В дистанции пути вышеперечисленных нарушений за анализируемый период не выявлено.
Второй уровень – показатели премирования, характеризующие ключевые задачи, позволяющие оценивать результативность производственно-хозяйственной деятельности всего структурного подразделения. В путевом хозяйстве таким показателем является состояние текущего содержания пути, то есть балловая оценка, отказы технических средств. По результату работы в 2014 году текущее состояние пути оценено 49 баллов, в 2015 году улучшение балловой оценки дистанции на 3 балла. Показатель получил положительную динамику по причине проведения модернизации железнодорожного пути 20 км, в 2014 году капитальные работы железнодорожного пути в дистанции проведены в объеме всего 1,75 км. Также процент выплачиваемой премии зависит от отказов технических средств, где в результате была задержка пассажирских поездов и более 3-х часов грузового подвижного состава, так же данный показатель получил положительную динамику и улучшился на 29,41% или на 5 случаев.
Третий уровень – индивидуальные показатели премирования, характеризующие деятельность работника или бригады. К таким показателям относят количество километров с отличной и хорошей балловой оценкой, наличие неисправностей 3-й, 4-й степени, а также процент устранения месячного комиссионного осмотра станций.
-
Факторы, влияющие на изменение материальных затрат
Материальные затраты включают затраты на материалы, топливо, электроэнергию и прочие материальные затраты.
Таблица 2.10 – Факторы, влияющие на материальные затраты
| Наименование | 2014 г. | 2015 г. | Изменение показателей 2015 г. к 2014 г. | |
| абсолютное, тыс. руб. | относительное, % | |||
| Материалы | 73 203,41 | 87 782,08 | 14578,67 | 119,92 |
| Топливо | 8 704,80 | 7 281,79 | -1423,01 | 83,65 |
| Электроэнергия | 2 851,89 | 3 118,15 | 266,26 | 109,34 |
| Прочие материальные затраты | 12 861,95 | 28 794,61 | 15932,66 | 223,87 |
Расходы на материалы, как видно из таблицы 2.10, в 2015 г., возросли на 19,92 %. Увеличение этих расходов связано с увеличением выполнения работ по текущему содержанию пути (таблица 2.11), а также изменением стоимости материалов верхнего строения пути (таблица 2.12).
Таблица 2.11 – Выполнение работ по текущему содержанию пути в Читинской дистанции пути.
| Наименование работы | 2014 г. | 2015 г. | Изменение показателей 2015 г. к 2014 г. | |
| абсолютное отклонение | изменение в % | |||
| Смена шпал, шт. | 11000 | 25245 | 14245 | 229,50 |
| Одиночная смена рельс, шт. | 690 | 799 | 109 | 115,80 |
| Планово-предупредительная выправка пути, км | 61,9 | 67,8 | 5,9 | 109,53 |
| Планово-предупредительная выправка стрелочных переводов, шт. | 86 | 93 | 7 | 108,14 |
| Шлифовка рельсов рельсошлифовальным поездом | 0 | 43 | 43 | - |
| Закрепление пути (КШГ, ПМГ), км | 76,82 | 86,95 | 10,13 | 113,19 |
| Сварка стыков (ПРСМ), шт. | 0 | 7 | 7 | - |
| Наплавка рельсовых концов, шт. | 56 | 42 | -14 | 75,00 |
| Наплавка крестовин стрелочных переводов, шт. | 143 | 106 | -37 | 74,13 |
| Смена крестовин стрелочных переводов, шт. | 40 | 46 | 6 | 115,00 |
| Смена рем. комплектов в стрелочных переводах, шт. | 51 | 59 | 8 | 115,69 |
| Приварка рельсовых соединителей, тыс. шт. | 3,124 | 5,467 | 2,343 | 175,00 |
| Смена стрелочных переводов, шт. | 31 | 20 | -11 | 64,52 |
| Сплошная смена рельсов, км нитей | 8,65 | 8,63 | -0,02 | 99,77 |
Наибольший объем работ занимает смена шпал, которой в 2015 году увеличился почти 2,3 раза. Резкое увеличение смены шпалы связано, прежде всего, с проведенным детальным весенним осмотром объектов службой пути, на основании заключения комиссии были выявлены негодные шпалы и необходимость их замены. Так же возросли объемы по приварке рельсовых соединителей на 75 %. Рост объема связан, прежде всего, с проведенной модернизацией железнодорожного пути, а так же с увеличение отказов технических средств по причине неисправности рельсовых цепей по Забайкальской дирекции инфраструктуры. Работы по одиночной смене рельс возросли на 115,80 %. Рост произошел за счет выхода остродефектных и дефектных рельс, в 2015 году количество ОДР составило 233 шт., что на 21,98 % выше показателя 2014 года, ДР – 566 шт., что на 13,42 % больше показателя 2014 года. Смена рем комплектов стрелочных переводов превышает уровень 2014 года на 15,69 %. Также и смена крестовин превысила значение 2014 года на 15 %. Основное расположение стрелочных переводов эксплуатируемых путей находится в кривых участках пути, что значительно оказывает влияние на износ металлических частей стрелочных переводов. Планово-предупредительная выправка пути и стрелочных переводов аналогично и другим показателям превысила выполненный объем в 2014 году на 9,53 и 8,54 % соответственно. Планово-предупредительная выправка планируется на основании данных о просроченных километрах с капитальным видом ремонта, а также и при проведении весеннего осмотра пути. Количество участков с просроченным капитальным ремонтом достиг в 2015 году – 74,4 км, что на 39 км больше чем в 2014 году.
Таблица 2.12 – Изменение стоимости материалов верхнего строения пути, руб.
| Виды расходов | 2014 г. | 2015 г. | Изменение показателей 2015 г. к 2014 г. | |
| абсолютное отклонение, тыс. руб. | изменение в % | |||
| Шпала пропитанная хвойная | 1181 | 1321 | 140 | 111,85 |
| Шпала железобетонная | 1703 | 2300 | 597 | 135,06 |
| Рельс железнодорожный 25 м. Р-65 | 21752,1 | 24375 | 2622,9 | 112,06 |
| Рельс железнодорожный 12,5 м. Р-65 | 16532 | 19876 | 3344 | 120,23 |
| Крестовина стрелочного перевода 2750 | 105150 | 119404,6 | 14254,56 | 113,56 |
| Ремкомплект стрелочного перевода | 88448,46 | 102473,4 | 14024,96 | 115,86 |
| Соединитель рельсовый стыковой приварной | 284 | 353 | 69 | 124,30 |
Стоимость всех рассматриваемых материалов по отношению к 2014 году возросла от 11 до 35 %. Таком образом можно сделать вывод, что оба фактора – объем выполненных работ по текущему содержанию и стоимость материалов верхнего строения пути привели к росту расходов на материалы.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
