Инновационные процессы энергетической отрасли и возможности их применения в АО ДГК (1221054), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Рисунок 2.6. Динамика изменения расходов по видам деятельности 2012 – 2014 гг., тыс. руб.

Объем реализации в 2013 г. составил 56 109 419 тыс. руб., величина себестоимости - 53 557 600 тыс. руб. По сравнению с 2012 г. выручка от реализации увеличилась на 2 537 268 тыс. руб. или на 4,74 %, что видно на рисунке 2.5,в основном за счет увеличения выручки от продажи электрической энергии на 1 170 835 тыс. руб. или 3,38% и тепловой на 1 122 966 тыс. руб. или на 7,79%.

Себестоимость реализации продукции по сравнению с прошлым годом также увеличилась (на 810 123 тыс. руб. или 1,54 %) – рисунок 2.6. Наибольшее увеличение расходов наблюдается по теплоэнергии (больше на 401 107 тыс. руб. или 2,43 % в сравнении с 2012 г.). По электроэнергии – на 316 766 тыс. руб. (1,02 %).

Рассмотрим величину прибыли в 2013 и 2012 гг. Она представлена в таблице 2.4.

Основные причины изменения валовой прибыли:

1. Увеличение прибыли по электроэнергии на 517 172,2 тыс. руб. себестоимости по электроэнергии на 316 766тыс. руб. при увеличении выручки по электроэнергии на 1 170 835тыс. руб.;

2. Увеличение валовой прибыли по теплоэнергии в 2013 году относительно 2012 года на 78 346,8тыс. руб.произошло за счет увеличения выручки на 1 122 966 тыс. руб. при увеличении себестоимости всего на 401 107 тыс. руб.

3. Увеличение валовой прибыли по прочей продукции основной и неосновной деятельности также произошло за счет более высоких темпов роста выручки по сравнению с темпами роста себестоимости.

В результате непокрытый убыток, полученный компанией в 2013 г. составил 801 996 тыс. руб., что на 1 090 648 тыс. руб. меньше факта 2012 г. Темп роста выручки в 2013 году опередил рост расходов на производство и реализацию продукции, что и обусловило уменьшение размеров непокрытого убытка относительно 2012 года более чем в 2 раза, т.е. на 57,63 %.

Структура выручки АО «ДГК» по видам деятельности в 2014г. представлена на рисунке 2.7 и выглядит следующим образом: наибольший удельный вес занимают доходы по электроэнергии (65,09 %), далее – по теплоэнергии (26,92 %), по прочей основной деятельности (6,2 %), по неосновной деятельности (1,79 %).

Рисунок 2.7. Структура выручки АО «ДГК» за 2014г. по видам деятельности, тыс. руб.

Структура выручки по регионам в 2014 г. представлена на рисунке 2.8 и выглядит следующим образом:

Рисунок 2.8. Структура выручки АО «ДГК» за 2014 г. по регионам, млн. руб.

В 2014 г. объем выручки составил 59 893 627 тыс. руб., что на 3 784 208 тыс. руб. или 6,74% выше, чем в прошлом периоде. На изменение повлияло большей частью увеличение объемов выручки от реализации электрической и тепловой энергии (на 3 815 917 тыс. руб. или 6,94 % и 3 186 232 тыс. руб. или 8,90% соответственно). Доходы по электроэнергии увеличились за счет:

1. Роста тарифа по энергии – выручка возросла на 2 403,1 млн. руб.

2. Роста тарифа по мощности - выручки возросла на 113,4 млн. руб.

3. Увеличения отпуска в сеть по электроэнергии - на 1 039,7 млн. руб.

4. Из-за вывода Николаевской ТЭЦ с оптового рынка - уменьшение выручки по мощности на 370,0 млн. руб.

Увеличение доходов по тепловой энергии обусловлено ростом тарифов на тепловую энергию с 01.07.2014 (+1 175,9 млн. рублей) при снижении полезного отпуска теплоэнергии на 551,3 тыс. Гкал или 3,9% (-599,9 млн. рублей).

Доходы по прочей продукции основной деятельности увеличились за 2014 год по сравнению с 2013 годом на 54 миллиона рублей или 1,5% в связи с увеличением тарифов по ГВС при снижении полезного отпуска.

Себестоимость продукции по сравнению с прошлым годом увеличилась на 4 857 941 тыс. руб. (или 9,07 %). Себестоимость производства и реализации электрической энергии увеличилась на 3 489 701 тыс. руб. или 11,11 %, тепловой – на 1 607 401 тыс. руб. или 9,51 %.

Основные причины изменения прибыли в 2014 и 2013 гг.:

1. Уменьшение прибыли по электроэнергии в 2014 году по сравнению с 2013 году на 303,5 млн. руб. произошло за счет увеличения себестоимости по электроэнергии на 3 489,7 млн. руб. при увеличении выручки по электроэнергии на 3 186,2 млн. руб. по причине значительного роста цены газа из-за увеличения курса доллара США.

2. Снижение валовой прибыли по теплоэнергии в 2014 году от показателя в 2013 году на 1 031,4 млн. руб. произошло за счет увеличения себестоимости по теплоэнергии на 1 607,4 млн. руб. при увеличении выручки по теплоэнергии на 576,0 млн. руб. также по причине значительного роста цены газа.

3. Увеличение валовой прибыли по прочей продукции основной деятельности на 355,1 млн. руб. произошло за счет увеличения выручки по прочей продукции основной деятельности на 53,7 млн. руб. и снижения себестоимости на 301,4 млн. руб.

Таким образом, непокрытый убыток, полученный АО «ДГК» в итоге за 2014 г., составил 1 683 220 тыс. руб., что на 881 224 тыс. руб. или 109,88% больше факта 2013 года. Главной причиной такого финансового результата в отчетном году является увеличение затрат на покупку газа в связи с ростом курса доллара и, как следствие, его цены; а также увеличение затрат, связанных с обслуживанием кредитного портфеля (Проценты к уплате).

Для формирования информации о динамике величины и структуры дебиторской задолженности, о «проблемных» дебиторах и в целом о текущей платежеспособности предприятия проведем анализ дебиторской задолженности. Она представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Структура дебиторской задолженности АО «ДГК» 2012-2014 гг.

Окончание таблицы 2.5

Общая сумма дебиторской задолженности (включая резерв по сомнительным долгам 1 804,4 млн. руб.) на конец 2014 года составила 9 596,9 млн. руб., что больше относительно 2013 года на 7% или 659,4 млн. руб. Увеличение дебиторской задолженности связано с ростом задолженности по тепло- и электроэнергии на 1 675,1 млн. руб., а также снижением выданных авансов на 644 млн. руб.). [3]

Дебиторская задолженность на конец 2014 года в разрезе статей баланса представлена на рисунке 2.8 и имеет следующую структуру:

Рисунок 2.8. Структура ДЗ АО «ДГК» за 2014 г., %.

1. Покупатели и заказчики – 7 664,5 млн. руб., в т. ч. задолженность за электрическую энергию - 2 920,7 млн. руб., за тепловую – 4 360,9 млн. руб.;

2. Авансы выданные – 1 439,2 млн. руб.;

3. Задолженность прочих дебиторов - 493,2 млн. руб.

Т.о., одной из главных причин, по которой АО «ДГК» ежегодно получает конечный финансовый результат в виде чистого убытка, является огромная дебиторская задолженность, образовавшаяся в основном за счет долгов по коммунальным платежам недобросовестных потребителей коммунальных услуг.

Ежемесячно по каждому филиалу компании разрабатываются различные программы мероприятий по снижению дебиторской задолженности для каждой группы потребителей. В соответствии с ними проводятся мероприятия:

1. переговоры с неплательщиками;

2. направление уведомительных документов о дебиторской задолженности;

3. при наличии технической возможности - отключение ГВС и т/энергии по встроенным помещениям;

4. перевод на прямые расчеты физических лиц ТСЖ и ЖСК;

5. размещение объявлений;

6. юридические мероприятия (подача исков, работа с исполнительными листами, организация работы с судебными приставами) и др.

Для снижения дебиторской задолженности по физическим лицам каждый месяц, по всем филиалам АО «ДГК» формируются «Программы мероприятий по работе с группой потребителей «Население» в разрезе по лицевым счетам, имеющим дебиторскую задолженность. В программу включены досудебные и правовые мероприятия в отношении должников - физических лиц [3].

В таблице 2.6. рассчитаем основные коэффициенты для определения финансового положения компании.

Таблица 2.6 - Оценка финансового состояния АО «ДГК»

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов (рыночные ценные бумаги и депозиты), т.е. практически абсолютно ликвидными активами.

Платежеспособность компании характеризуется показателями ликвидности. Фактические показатели ликвидности по итогам 2014 г. выше плановых в результате роста оборотных активов на 2 038 382 тыс. руб. (13%). Относительно факта 2013 года можно увидеть снижение срочной и текущей ликвидности. Это произошло в результате роста краткосрочных обязательств на 9 898 775 тыс. руб. (74%).

Характеристики

Список файлов ВКР