Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

Рисунок 2.10 – Структура расходов по прочим видам деятельности за 2014 год

Расходы дирекции за 2014 год по всем видам деятельности составили 1295,316 млн. рублей, что меньше установленного плана на 0,9 %, в денежном выражении экономия составила 11,596 млн.

Расходы дирекции по эксплуатационной деятельности за 2014 год составили 973,515 млн. рублей, перевыполнение плана составило 0,4 %. В том числе по элементам затрат:

Затраты на оплату труда составили 399,209 млн. рублей, при этом экономия средств сложилась в размере 12,583 млн. рублей.

Отчисления на социальные нужды сложились в размере 105,095 млн. рублей, экономия фактических затрат по отчислениям на социальные нужды сложились, главным образом, за счет экономии фонда оплаты труда.

Затраты по статье «материалы» составили 28,093 млн. рублей, экономия в 2,855 млн. рублей обусловлена снижением расходов по запасным частям для ремонта козловых кранов, а так же снижением количества транзитных вагонов по погрузпункту станции Гродеково. По элементу «топливо» экономия составила 0,417 млн. рублей, при фактическом объеме 17,555 млн. рублей. В отчетном периоде сложился перерасход затрат электроэнергии на 0,134 млн. рублей и составил 12,294 млн. рублей. Фактические расходы по прочим материальным затратам выше установленного плана на 27,763 млн. рублей и составляют 232,1 млн. рублей.

Амортизационные расходы дирекции в отчетном периоде составили 109,947 млн. рублей и превысили установленный план на 1,128 млн. рублей.

В 2014 году фактические расходы по элементу «прочие затраты» меньше установленного плана на 3,295 млн. рублей и составляют 69,222 млн. рублей. Экономия к плану по прочим затратам сложилась за счет распределения между источниками расходов на оформление прав на недвижимое имущество и распоряжение им.

По прочим видам деятельности расходы сложились в размере 321,801 млн. рублей, при этом экономия по всем элементам затрат составила 15,415 млн. рублей.

Затраты на оплату труда составили 137,617 млн. рублей, перерасход к прошлому году сложился в размере 21,305 млн. рублей по причине перераспределения расходов по списочному фонду оплаты труда между источниками.

Отчисления на социальные нужды в отчетном периоде составили 36,906 млн. рублей, перерасход сложился в размере 6,056 млн. руб. Превышение затрат по оплате труда списочного состава повлияло и на фактические расходы отчислений на социальные нужды.

Расходы по материалам в отчетном периоде составили 19,075 млн. рублей, по сравнению с прошлым годом они снизились на 4,419 млн. рублей. Снижение расходов по материалам произошло по причине снижения объема крепления грузов в рамках договоров транспортной экспедиции по погрузпункту станции Гродеково на 54,6 %. По элементу топливо расходы составили 20,895 млн. рублей. Фактические расходы по электроэнергии сложились в размере 2,943 млн. рублей, что ниже установленного плана на 1,959 млн. рублей за счет снижения распределения фактических потерь и отклонения стоимости. Прочие материальные расходы составили 57,228 млн. рублей.

Начисленная амортизация за 2014 год меньше установленного плана на 1,037 млн. рублей и составляет 19,199 млн. рублей.

Прочие расходы составили 27,938 млн. рублей, перерасход к плану сложился за счет распределения между источниками расходов и сложился в размере 3,278 млн. рублей.

3 МЕРОПРИЯТИЯ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА УВЕЛИЧЕНИЕ ОБЪЕМА

ГРУЗОПЕРЕРАБОТКИ И ДОХОДОВ

В настоящее время ОАО «РЖД» представляет собой транспортно-логистический комплекс, оказывающий широкий спектр услуг. Функционируя в условиях нестабильной рыночной экономики ОАО "РЖД" решает комплекс сложных задач обеспечения народного хозяйства страны транспортными услугами. Конкурентоспособность и эффективность российских железных дорог напрямую зависит от правильно подобранных мероприятий по совершенствованию деятельности.

Первостепенными принципами развития ОАО "РЖД" в настоящее время является повышение уровня клиентоориентированности, снижение издержек и привлечение в отрасль инновационных технологий.

Реализуя принципы развития ОАО «РЖД» уделяет большое внимание внедрению новых, передовых технологий и современных разработок по развитию средств механизации и автоматизации процессов на всех уровнях и во всех сферах функционирования отрасли, а также информационных технологий с разработкой и внедрением информационно-управляющих систем.

Совершенствование технического процесса является одной из наиболее важных задач деятельности дистанций, поскольку, значительное повышение эффективности достигается посредством технического перевооружения и модернизации производственных процессов. Грузовые дворы, как главные элементы механизированных дистанций, играют важную роль в оптимизации эксплуатационной работы, а также организации беспрепятственного и ускоренного продвижения грузопереработки.

В целях обеспечения максимальной производительности и наибольшего экономического эффекта передовая техника и технология должны сочетаться с наиболее рациональной организацией производства.

Организация производства представляет собой комплекс мероприятий, направленных на рациональное сочетание процессов труда с вещественными элементами производства в пространстве и во времени с целью повышения эффективности, то есть достижения поставленных задач в кратчайшие сроки, при наилучшем использовании производственных ресурсов.

Эффективность организации производства выражается посредством повышения производительности общественного труда, улучшения использования основных производственных фондов, сокращения потерь сырья и материалов, а также снижением издержек производства.

Ключевым направлением совершенствования и дальнейшего развития дирекции по управлению терминально-складским комплексом в настоящее время является повышение уровня клиентоориентированности. Основными задачами являются привлечение дополнительных грузов, в связи с чем необходимо расширение клиентской базы, улучшение качества сервиса и расширение предоставляемого спектра услуг.

Привлечение новых клиентов и установление с ними стабильных партнерских отношений возможно при условии применения индивидуального подхода, позволяющего учесть пожелания каждого грузоотправителя, независимо от размеров отправки. Однако в складывающихся условиях реализовать это на практике достаточно проблематично, поэтому для более углубленного изучения проблем и требований клиентуры необходимо провести сегментацию транспортного рынка с учетом возможного набора предстоящих маркетинговых мероприятий.

Сегментация клиентов представляет собой анализ и группировку их различий по основным требованиям к услугам железной до­роги, поиск возможности разделения работы с грузоотправите­лями и подбора для каждого отдельного грузоотправителя или их группы такого подхода и набора инструментов маркетинга, которые обеспечивают удержание и привлечение дополнительных объемов перевозок и доходов. Так же результат сегментации рынка может сложиться в разработке нового спектра предоставляемых услуг.

С точки зрения железнодорожного транспорта сегментацию рынка можно представить четырьмя основными группами грузоотправителей, разделив их по объемам и видам отправления (рисунок 3.1)

Предъявляющие к перевозке большие партии грузов или средние по объему партии на значительные расстояния

Отправляющие мелкие или средние по объему партии грузов в местном сообщении

Осуществляющие контейнерные и контрейлерные перевозки

ГРУЗООТПРАВИТЕЛИ

Осуществляющие транзитные и международные перевозки

Рисунок 3.1 - Сегментация рынка грузоотправителей

Подходы к работе с данными четырьмя крупными сегментами принципиально различаются. Так, на сегменте крупных и средних грузовладельцев, которые вносят ощутимый вклад в грузооборот дороги, наиболее предпочтителен индивидуальный подход, основанный на взаимовыгодном сотрудничестве транспортного предприятия с такими организациями на долгосрочной основе. Основным критерием для сегментации грузоотправителей на более мелкие подгруппы прежде всего служит наименование груза в соответствии с принятой на железных дорогах номенклатурой грузов (уголь, наливные, железная руда и черные металлы, удобрения, химикаты, контейнеры, цемент, лес, бумага, импорт, промсырье, автомобили).

Сегмент грузоотправителей мелких и средних партий грузов преимущественно в местном сообщении подразделяют по роду подвижного состава, по условиям оплаты, по срокам доставки, по комплексности обслуживания «от двери до двери», по условиям сохранности груза и готовности оплаты за охранные услуги и др.

Сегментирование грузоотправителей, осуществляющих контейнерные и контрейлерные перевозки грузов, позволяет сформировать эффективные маршрутные перевозки, особые подходы к тарифной и коммуникационной политике, привлекательной для клиентуры. В этой группе грузоотправителей следует выделить отдельно сегмент международных перевозок контейнеров с целью выработки специальной программы маркетинговых мероприятий по привлечению грузовладельцев других стран, развитию транспортных коридоров, взаимодействию с морскими портами и т.п. Целесообразно также выделить смешанные перевозки контейнеров.

Сегментирование транзитных и международных перевозок грузов сводится к выяснению их распределения по объемам, родам, пунктам отправления, пунктам и странам назначения, степени периодичности, требованиям грузоотправителей к срокам доставки, сохранности и другим показателям качества. Более детальная сегментация здесь не обязательна за исключением международных перевозок, когда условия доставки требуют разных подходов к срочности и условиям пропуска поездов. Однако изучение перечисленных сегментов грузоотправителей, и в особенности последних двух, может дать железнодорожному предприятию возможность найти новые виды сотрудничества с клиентами и зарубежными транспортными предприятиями, не ограничивающиеся только лишь оказанием услуг перевозки грузов.

Одним из самых эффективных применяемых мероприятий по увеличению грузопереработки и доходов является услуга комплексного транспортно-логистического обслуживания, которая заключается в сведении к минимуму участия отправителя в процедуре отправки груза. Грузоотправителю предлагается возможность воспользоваться универсальным сервисом, при котором на основе единого договора оптимизируются транспортные и складские издержки.

Если речь идет о развитии производств, обеспечивающих перевозчику дополнительную грузовую базу или высокодоходные грузы, партнерам предлагаются особые тарифные условия.

Разберем принцип действия на примере Хабаровской механизированной дистанции погрузочно-разгрузочных работ и коммерческих операций по погрузпункту станции Биробиджан.

Рассмотрим вариант отправки лесных грузов силами МЧ-1 по станции Биробиджан по прямому варианту "из машины в вагон"(подвижной состав- полувагон). Так, по прейскуранту МЧ-1 по погрузпункту станции Биробиджан затраты грузоотправителя составят 358 рублей за 1 тонну или 24344 рубля за 1 вагон. Цена по прейскуранту является не рентабельной для грузоотправителей значительных партий грузов. Если данный клиент не является разовым, а регулярно и стабильно предъявляет груз к грузоперевозке (ключевой клиент), то к нему применяются повышенные требования и гибкая ценовая политика для взаимовыгодного сотрудничества. В ходе переговоров между перевозчиком, владельцем инфраструктуры и грузоотправителем может быть заключен долгосрочный договор на оказание услуг по перевозке грузов по цене меньшей, чем по прейскуранту. Так, комплексное обслуживание по отправке лесных грузов составит 330,5 рублей за 1 тонну или 22474 рубля за 1 вагон.

В качестве примера рассмотрим грузоотправителя, планирующего перевозить 6000 тонн леса ежемесячно, данный объем минимален для сегментации, поэтому оптимален для расчета. Если объем больше, то и значимость привлечения этого клиента более высокая, а следовательно больше размер скидки.

При рассмотрении двух вариантов примем, что по первому варианту объем отправки будет равен нулю, так как при данной цене прейскуранта регулярный грузоотправитель больших объемов грузить не станет, для него это не рентабельно.

Во втором варианте к крупному грузоотправителю применяют индивидуальный подход, при котором на отправку 6000 тонн груза и более действует договорная цена.

Произведем расчет двух вариантов, сравним экономический эффект и возможные преимущества для обеих сторон.

Прейскурант на работы и услуги, выполняемые по просьбе грузоотправителя по Хабаровской механизированной дистанции погрузочно-разгрузочных работ и коммерческих операций по погрузпункту станции Биробиджан представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Прейскурант, на оказываемые работы и услуги по ст. Биробиджан

Рассчитаем затраты грузоотправителя на отправку 6000 тонн лесных грузов по формуле (3.1):

З = О × Ц

где З - затраты грузоотправителя на отправку груза;

Характеристики

Список файлов ВКР