ВКР (1218112), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

2.5. Обобщенная оценка факторов, повлиявших на изменение расходов предприятия

Для обобщения влияния факторов на общую сумму затрат представим их в виде схемы (рисунок 2.6).

Рисунок 2.6. Схема обобщенного влияния факторов на общую сумму расходов ООО «ТМХ-Сервис»

На рисунке 2.6 задействованы следующие обозначения: ∆Со – изменение общей суммы расходов;

∆ФОТи соц – изменение расходов на оплату труда и обязательных отчислений на социальные нужды;

∆Чраб – изменение расходов на оплату труда из-за изменения численности работников;

∆Змес – изменение расходов на оплату труда из-за изменения среднемесячной заработной платы;

∆Смз – изменение суммы материальных затрат;

∆Са – изменение суммы начисленной амортизации;

∆Спроч – изменение суммы прочих затрат;

∆См – изменение расходов на сырье и материалы;

∆Ст – изменение расходов на топливо; ∆Сэ – изменение расходов на энергию;

∆Спр – изменение расходов на прочие материалы;

∆Спр – изменение прямых затрат;

∆Скр – влияние количества ремонтов на материальные затраты; ∆Смруд. - влияние удельного расхода материальных ресурсов на прямые материальные затраты;

∆Сц – влияние стоимость материальных ресурсов на прямые материальные затраты.

Рисунок 2.6 демонстрирует увеличение общей суммы расходов на 534,42

млн. руб. При этом, сумма амортизации уменьшилась на 4,5 млн. руб. Остальные элементы затрат увеличились. При этом, наибольшее увеличение наблюдается по материальным затратам, увеличившимися на 429,05 млн. руб.

В то же время расходы на оплату труда и отчисления на обязательное страхование возросли на 72,76 млн. руб., что составило 5,54 % к уровню 2015 г.

В результате факторного анализа расходов на оплату труда и отчислений на обязательное страхование было установлено, что снижение численности персонала в 2016 г. на 32 человека привело к уменьшению анализируемого показателя на 25,4 млн. руб. В то же время рост среднемесячной заработной платы с отчислениями с 66,15 тыс. руб. до 71,20 тыс. руб. поспособствовал увеличению анализируемого показателя на 98,16 млн. руб.

Общая сумма материальных затрат по итогам 2016 года возросла на 429,05 млн. руб., или на 24,51 %. При этом возросли все элементы материальных затрат за исключением расходов на электроэнергию, сократившихся на 1,11 млн. руб., или на 3,31 %, в результате реализации мероприятия по замене обычных лампочек на энергосберегающие в 2016 году.

Наибольший прирост наблюдается по расходам на сырье и материалы, которые возросли на 31,37 % в первую очередь в связи с увеличением количества произведенных ремонтов (возросших по итогам 2016 года на 14,70 %). Остальной прирост расходов на сырье и материалы связан с увеличением норм расходов материалов и их стоимости.

В результате производственно-хозяйственной деятельности ООО «ТМХ-Сервис» в 2016 году общая сумма прямых расходов возросла на 302,57 млн. руб., или на 12,24 %, под влиянием увеличения прямых материальных расходов, возросших на 306,75 млн. руб., или на 18,70 %. Как было отмечено ранее, рост прямых материальных расходов обусловлен влиянием количества выполненных ремонтов, увеличением норм расхода, а также ростом средних цен приобретения отдельных элементов материальных затрат.

В результате произведенных расчетов установлено, что прямые материальные затраты возросли по итогам 2016 года на 306,75 млн. руб. При этом увеличение количества произведенных ремонтов привело к росту анализируемого показателя на 109,94 млн. руб.; рост удельных материальных расходов на один ремонт привел к увеличению анализируемого показателя на

94,63 млн. руб.; увеличение средней стоимости материальных затрат явилось причиной прироста прямых материальных затрат на 102,19 млн. руб.

Таким образом, для повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности исследуемому предприятию необходимо уделить пристальное внимание статьям, по которым произошел существенный перерасход.

3 РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СНИЖЕНИЮ ЗАТРАТ ПРЕДПРИЯТИЯ

Одной из важнейших составляющих локомотивного парка эксплуатационного локомотивного депо Тында, является тепловоз серии 2ТЭ25А «Витязь», если рассматривать с точки зрения расходов, то именно тепловозы данной серии имеют наибольшие расходы в сфере их обслуживания. В ходе нескольких лет эксплуатации 2ТЭ25А, был обнаружен ряд неисправностей, с которыми локомотив часто заходил на не плановые ремонты. Не плановые ремонты являются очень дорогостоящими, и их невыгодно проводить с такой периодичностью, с которой локомотивы по факту встают на ремонт, и именно от этого я отталкиваюсь в своей разработке путей по снижению затрат в ООО «ТМХ-Сервис» СЛД Тында-Северная.

В этой главе будет предложен перечень антикризисных мероприятий, а так же разработку и внедрение карт оздоровлений, целью которых будет путем оздоровления локомотивов, снижение неплановых ремонтов, так же будет показано какую экономическую выгоду, имеет данная разработка, и плюсы внедрение данных мероприятий в работу сервисного локомотивного депо.

3.1 Оценка эффективности внедрения карт оздоровления локомотивов

Важнейшей задачей ОАО РЖД является повышение эффективности работы сети железных дорог, цель которой заключается в увеличении провозной и пропускной способностей железных дорог. Дальневосточная железная дорога имеет высокую проходимость, в силу своей протяжённости на ней используются тяжеловесные поезда, которые перевозят различного рода грузы, в основном преобладают сырьевые. В условиях роста объемов перевозимых грузов, необходимы передовые технологии, которые позволили бы осуществлять, перевозки поездам повышенной массы и длинны, что приведет к более эффективному использованию подвижного состава и локомотивного бригад. Данная работа будет рассматриваться на примере локомотивного парка 2ТЭ25А или «Витязь», так как доля расходов на обслуживание данной серии является наибольшей.

Первый «Витязь» прибыл в депо, в январе 2011 года с Брянского машиностроительного завода. Основными качествами данного тепловоза является то, что это первым российский магистральный двухсекционный тепловоз с асинхронным приводом, у которого каждая секция тепловоза оснащена двигателем типа Д49. Общая мощность двух секций составляет 3,4 тыс. лошадиных сил. Кроме этого, на нем установлены новые тормозные приборы, микропроцессорная система контроля, управления и диагностики, комплексное локомотивное устройство безопасности КЛУБ-У. Тепловоз создан специально для тяжеловесного движения и способен водить поезда весом более 6,5 тыс. тонн. Конструктивная скорость составляет 120 км/ч.

На сегодняшний день, содержание локомотивов в эксплуатационном локомотивном депо Тында составляет 55 единиц. В ходе нескольких лет эксплуатации тепловозов данной серии, 2ТЭ25А показали, что по тяговым характеристикам он значительно превосходит тепловозы, которые находятся в эксплуатации у ОАО «РЖД» и имеют не малый ряд преимуществ. Такие преимущества как: высокая сила тяги при трогании с места и расчетного режима; уменьшение объема ремонта тяговых электродвигателей; уменьшение количества силовых и вспомогательных электроаппаратов; применение встроенных средств диагностики с контролем основных параметров; высокие динамические качества тепловоза; снижение расхода топлива на частичных режимах и выброса вредных веществ, а так же оптимизация затрат мощности на привод собственных нужд. Но по истечению нескольких лет эксплуатации 2ТЭ25А, остро встала проблема ремонтов и обеспечения содержания эксплуатируемого парка в технически исправном состоянии тепловозов данной серии. Требуется разработка выполнения технологии ремонта и мероприятий по повышению надёжности локомотивов. В 2015 году был проведен анализ работы тепловоза, через рассмотрение отказов оборудования гарантийных тепловозов по поставщикам комплектующего оборудования Брянского машиностроительного и Коломенского завода. И в ходе данного анализа были выявлены неисправности, по которым произошло максимальное количество отказов оборудования тепловозов «Витязь». Основными из них были проблемы: выхода из строя глушителей и кронштейна крепления гидродемпфера связи кузова с тележкой; повреждение лестницы; Разрыв сварного соединения подвески ТЭД; выдавливание резиновой втулки в шарнирном блоке подвески ТЭД; излом стержня тяги держателя колодок; отказ системы отопления Webasto; выход шпинтона с посадочного места; трещины топливного бака; трещины кожухов тяговой передачи; трещины корпуса МОП; Излом оси крепления тормозного цилиндра; Выход из строя поводков жалюзи холодильной камеры; снижение эффективности в работе догружателя. В связи с чем, локомотив часто заходит на не плановые ремонты, и из-за высокой стоимости, оборудования и материалов для ремонтов тепловозов данной серии, компания несет не малые убытки. Перед тем как приступить к разработке мероприятий и карт оздоровления, проведем анализ ранее проводимых мероприятий на предприятии, целью которых было снижение расходов, и сравним их экономический эффект за плановый и фактический период.

Таблица 3.1

Перечень проводимых мероприятий по экономии материальных затрат за 2016 г.

	Мероприятие		Ожидаемый экономический эффект, тыс. рублей				Абсолютное отклонение, факт к плану
			Планируемый		Полученный		результат
	Снижение материальных затрат всего, в т.ч.:		57002,48		12752		-44250,48
Снижение расхода материалов и запасных частей на плановом сервисном обслуживании		32590,68		1376		-31214,68
Обеспечить регулировку давления масла в ПРР и ЗРР на всех видах ТО и ТР для снижения расхода масла, а так же для предупреждения неисправностей ТЭД (вызванных попаданием масла в коллекторную камеру) и снижения количества выкаток КМБ, влекущих за собой расход МОП, фитиль, войлок, осевое масло.		11200		1376		-9824
Снижение расхода материалов и запасных частей на неплановом и непредвиденном обслуживании		7872,56		5000		-2872,56
Ежедневно проводить разборы неплановых ремонтов с определением причин и ответственности исполнителей.		1700		4000		2300
Проведение внутренних разборов по заходу локомотивов на НР, за отнесением вины ремонтных бригад (рабочего персонала), с учетом удержания материального ущерба с виновных		1436,56		600		-836,56
Качественная приемка локомотивов при заходе на НР и ПР, с оформлением всех необходимых документов		2202,68		400		-1802,68

Таблица 3.2

Перечень проводимых мероприятий экономии топливных затрат за 2016г

Мероприятие	Ожидаемый экономический эффект, тыс. рублей		Отклонение, факт к плану
	Планируемый	Полученный		тыс. руб.
Снижение расхода топлива всего, в т.ч.:	74274,2485	7100		-67174,2485
Снижение расхода топлива на плановом сервисном обслуживании	42365,6745	3550		-38815,675
Сократить простой локомотивов в горячем состоянии в ожидании сервисного обслуживания	28883,728	3000		-25883,728
Сократить количество случаев повторных реостатных испытаний	1542,977	250		-1292,977
Продолжение таблицы 3.2
Мероприятие	Ожидаемый экономический эффект, тыс. рублей		Отклонение, факт к плану
	Планируемый	Полученный
Соблюдать правильный режим прогрева локомотива ( карта прогрева)	1481,869	300		-1181,869

В таблицах 3.1 и 3.2 был проведен расчет отклонения факта к плану, в том числе и по основным элементам затрат, а именно по материалам и по топливу. Вычислен средний процент отклонений в денежном и процентном выражении. Из данных таблиц видно, что по факту данные мероприятия проводятся, не очень успешно, и план не выполняется, даже наполовину.

Характеристики

Список файлов ВКР