Графмат (1216907), страница 2

Наименование показателя

Способ расчета

Рекомендуемое значение

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Изменение (±)

2015/ 2014

2016/ 2015

Коэффициент автономии

> 0,5

0,28

0,31

0,32

0,03

0,01

Коэффициент финансовой зависимости

< 0,5

0,72

0,69

0,68

-0,03

-0,01

Коэффициент финансового левериджа

< 1,0

2,51

2,25

2,09

-0,26

-0,16

Коэффициент финансирования

> 1,0

0,40

0,44

0,48

0,04

0,04

Коэффициент финансовой устойчивости

> 0,8

0,71

0,69

0,66

-0,02

-0,03

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

< 0,1

0,09

0,15

-0,13

0,06

-0,28

Коэффициент маневренности собственного капитала

‒

1,74

1,65

0,8

-0,09

-0,85

Коэффициент мобильности средств

‒

3,60

4,54

1,51

0,94

-3,03

Показатель финансового состояния

2015 г.

2016 г.

Фактическое значение коэффициента

Количество баллов

Фактическое значение коэффициента

Количество баллов

Коэффициент быстрой (критической) ликвидности (k_КЛ)

2.24

18

1,56

18

Коэффициент текущей ликвидности (k_ТЛ)

2.63

16,5

1,75

12

Коэффициент автономии (k_А)

0,31

0

0,32

0

Коэффициент обеспеченности собственными средствами (k_ОСС)

0,15

6

-0,13

0

Коэффициент финансовой устойчивости (k_ФУ)

0,69

11

0,66

11

Итого

–

67,5

–

49

Вид риска

Расчетная модель

Уровень риска

2015 г.

2016 г.

Риск потери платежеспо-собности

Абсолютные показатели ликвидности баланса

Зона допустимого риска

Зона допустимого риска

Относительные показатели платежеспособности

Безрисковая зона

Зона допустимого риска

Риск потери финансовой устойчивости

Абсолютные показатели финансовой устойчивости

Безрисковая зона

Зона допустимого риска

Относительные показатели структуры капитала

Зона высокого риска

Зона высокого риска

Интегральная балльная оценка финансового состояния

Относительные показатели платежеспособности и структуры капитала

Зона допустимого риска

Зона высокого риска

Показатель

Алгоритм расчета

2015 г.

2016 г.

Измене-ние (±)

Выручка от продаж (S), тыс.руб.

ОФР с. 2110

360909

361027

118

Переменные затраты (VС), тыс. руб.

ОФР с. 2120 – Амортизация (ПББ с. 5640)

223126,4

220202,4

-2924

Удельные переменные затраты (v)

v = VС / S

0,618

0,610

-0,008

Маржинальная прибыль (MР), тыс. руб.

МР = S – VС

137782,6

140824,6

3042,0

Постоянные затраты (FC), тыс. руб.

ОФР с.2210 + с.2220 + Амортизация (ПББ с. 5640)

109342,6

115470,6

6128,0

Совокупные затраты (ТC), тыс. руб.

ТC = VС + FC

332469

335673

3204,0

Доля постоянных затрат в себестоимости (d_FC), %

d_FC = (FC/ ТC)×100

32,89

34,40

1,5

Операционная прибыль (EBIT), тыс. руб.

EBIT = МР – FC

28440,0

25354,0

-3086,0

Коэффициент маржинальной прибыли (K_MР)

0,382

0,390

0,008

Порог рентабельности (ВР_S), тыс. руб.

286413

296028

9615

Уровень операционного рычага (DOL)

4,845

5,554

0,710

Запас финансовой прочности (S_FS), тыс. руб.

S_FS = S – ВР_S

74496

64999

-9497

Запас финансовой прочности (S_FS), %

20,64

18,00

-2,64

Показатель

Усл. обоз.

Алгоритм расчета

2015 г.

2016 г.

Измене-ние (±)

1. Среднегодовая величина активов, тыс. руб.

А

ББ (с.1600н+1600к)×0,5

28392

29387

995

2. Среднегодовая величина собственного капитала, тыс. руб.

E

ББ (с.1300н+ 1300к+ +с.1530н+с.1530к)×0,5

8406,5

9271,5

865

3. Среднегодовая величина обязательств, тыс. руб.

L

п. 1 – п. 2

19985,5

20115,5

130

4. Среднегодовая величина беспроцентных обязательств, тыс. руб.

LIF

ББ (с. 1410н + с. 1410к +с. 1510н + с. 1510к.)] ×0,5

12607,5

11494

-1113,5

5. Среднегодовая величина заемного капитала, скорректированная на величину беспроцентных обязательств, тыс. руб.

D

п. 3 – п. 4

или
ББ (с. 1410н + с. 1410к +с. 1510н + с. 1510к.)] ×0,5

7378

8621,5

1243,5

6. Среднегодовая величина активов, скорректированная на величину беспроцентных обязательств, тыс. руб.

А_LIF

п. 1 – п. 4

15784,5

17893

2108,5

7. Коэффициент (плечо) финансового рычага (левериджа)

FL

п. 5 / п. 2

0,878

0,930

0,052

8. Прибыль до уплаты процентов и налогов, тыс. р.

EBIT

ОФР с.2300 + с.2330

15794

14351

-1443

9. Рентабельность активов, %

ROA

(п. 8 / п. 6)×100

100,06

80,20

-19,86

10. Средняя ставка процентов за используемый заемный капитал, %

r

(ОФР с.2330/п. 5)×100

15,94

9,19

-6,75

11. Сумма процентов по заемному капиталу, тыс. руб.

I

п. 5 × п. 10 [ОФР с.2330]

1176

792

384

12. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

EBT

п. 8 – п. 11 [ОФР с. 2300]

14618

13559

-1059

13. Уровень финансового левериджа

DFL^A

п. 8 / п. 12

1,080

1,058

-0,022

14. Ставка налога на прибыль, %

t

НК РФ

20

20

0

15. Сумма налога на прибыль, тыс. руб.

T

п. 12 × п. 14

2924

2712

-212

16. Чистая прибыль, тыс. руб.

NP

п. 12 – п. 15

11694

10847

-847

17. Рентабельность собственного капитала, %

ROE

(п. 16 / п. 2)×100

139,11

117,00

-22

18. Эффект финансового левериджа, %

DFL^E

59,06

52,83

-6,23