ДИПЛОМ СТС Текновуд (1216672), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Организационная культура ЗАО «СТС Текновуд» выработалась директором ЗАО «СТС Текновуд». Особая важность анализа организационной культуры для стратегического управления состоит в том, что она не только определяет отношение между людьми в организации, но и оказывает сильное влияние на то, как организация строит свое взаимодействие с внешним окружением, как относится к своим клиентам и какие методы выбирает для ведения конкурентной борьбы. Таким образом, внутренняя среда организации ЗАО «СТС Текновуд» является источником ее жизненной силы. Она заключает в себе тот потенциал, который дает возможность организации успешно функционировать.

Основными экономическими показателями деятельности ЗАО «СТС Текновуд» являются показатели, полученные на основе действующей отчетности, представленные в таблице 7.

Таблица 7 - Основные экономические показатели деятельности ЗАО «СТС Текновуд»

Из данных таблицы 7 следует, что при планировании доходной части бюджета, ЗАО «СТС Текновуд», руководствовалось задачей максимального увеличения выручки и доходов. В бюджете предусмотрено увеличение доходов от продаж строительных услуг на 22,1%, что составляет 6 371 953 тыс. руб., выручка от реализации - прогнозируется в сумме 6 673 503 тыс. руб.

Рост к ожидаемому показателю выручки 2016 года планируется на 25,2 %, в том числе, рост доходов от строительных услуг планируется с учетом роста продажи 2016 годом на 19,8%, и составят – 2 997 883 тыс. рублей. Доходы от новых услуг запланированы в установленных параметрах бюджета и составляют 385 715 тыс. руб., т.е. 77,7 % роста к предыдущему году.

В бюджете на 2016 год, все расходы запланированы с учетом их минимальной оптимальной потребности. Общая сумма расходов по обычным видам деятельности составляет – 5 393 073 тыс. рублей. В том числе, расходы на оплату труда планируются в размере 2 042 966 тыс. рублей. Среднесписочная численность работников (включая внешних совместителей, договорников и др. лиц не списочного состава) в 2016 году запланирована с учетом увеличения рабочих мест на 3%. Чистая прибыль составит 374 733 тыс. рублей, по сравнению с предыдущим годом планируется увеличение в 2 раза.

При выполнении бюджета большое значение имеет управление затратами. Анализ текущих затрат представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Текущие затраты ЗАО «СТС Текновуд» за 2015 год

Статьи текущих затрат	План		Факт			Отклонение			План в пересчете на фактический объем деятельности
	сумма тыс.руб	% к общей сумме		сумма тыс.руб.	% к общей сумме		сумма	%		сумма	в % к общей сумме затрат
Переменные	128970	84,9		138945	84,9		-25	-		-25	-2
Сырье и материалы	96700	68,3		92775	68,3		-25	-		-25	-2
Окончание таблицы 8
Затраты на оплату труда	35170	16,5		33170	16,5		-	-		-	-
Условно-постоянные	22206	15,1		22206	15,1		-	-		-	-
Отчисления на соц. нужды	7028	6,4		7028	6,4		-	-		-	-
Прочие затраты	5050	3,4		5029	3,4		-21	-		-	0,4
Амортизация осн. средств	8928	5,2		8928	5,2		-	-		-
Итого	304052	199,8		308081	199,8		-66	-		-50	-3.6

Как видно из показателей таблицы 8, структура затрат на предприятии изменилась несущественно. Наибольшее изменение произошло в группе затрат на сырье и материалы. На 25 тыс. руб. или 2% сократились затраты на сырье и материалы, на 21 тыс. руб. или 0,4% снизились затраты на прочие расходы. Иными словами, предприятие проводит работу по сокращению затрат на производство.

После расчета затрат необходимых на осуществление деятельности предприятия экономическая служба предприятия составляет план потребности в бюджетном финансировании на предстоящий год.

Для проведения финансового анализа использовался Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках ЗАО «СТС Текновуд» за три года. В период с 2013г. по 2015г. товарооборот на предприятии возрос на 924 тысячи рублей. Также в этот период наблюдается снижение себестоимости закупаемой продукции за счет заключения договоров с новыми поставщиками. В период с 2014г. по 2015г. произошло резкое увеличение товарооборота за счет увеличения себестоимости продукции. Это связано с увеличением рыночных цен на металл и металлоконструкцию. В целом за исследуемые периоды наблюдается прирост валового дохода на 2616 тысячи рублей в 2014г. и на 2013 тысяч рублей в 2015г.

Динамика основных показателей деятельности предприятия представлена в таблице 9.

Таблица 9 - Динамика основных показателей деятельности предприятия

Показатели	2013г. тыс. руб.	2014г. тыс. руб.	2015г. тыс. руб.
Средняя величина основных фондов	8660,5	9762,5	9765,5
Средняя величина оборотных активов	10914	13133,5	12274,5
Окончание таблицы 9
Себестоимость продукции	16893	15201	22853
Прибыль от реализации	8503	12811	7167

Из данных таблицы 9 следует, что средняя величина основных фондов предприятия увеличилась на 1102 тысячи рублей в 2014г. по сравнению с 2013г., причиной этого послужило приобретение предприятием складских помещений. В период с 2014г. по 2015г. увеличения основных фондов практически не наблюдалось. Средняя величина оборотных активов в 2014г. возросла по сравнению с 2013г. на 2219,5 тысячи рублей, а в 2015г. уменьшилась на 859 тысяч рублей. Снижение произошло за счет уменьшения запасов готовой продукции на складах. Прибыль от реализации продукции в 2014г. возросла на 4308 тысяч рублей по сравнению с 2013г. Это произошло за счет снижения себестоимости товара. В 2015г. из-за резкого повышения себестоимости прибыль предприятия существенно снизилась и составила 7167 тысяч рублей.

Динамика основных показателей эффективности деятельности предприятия представлена в таблице 10.

Таблица 10 - Динамика основных показателей эффективности деятельности предприятия

Показатели	2013г.	2014г.	2015г.
Фондоотдача внеоборотных активов	2,932 руб.	2,869 руб.	3,074 руб.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	2,327	2,133	2,446
Рентабельность реализации	33,5 %	45,73%	23,87%

Из данных таблицы 10 следует, что фондоотдача внеоборотных активов в 2014г. уменьшилась на 0,063 рубля и составила 2,862 рубля. Оборачиваемость оборотных средств в этот период ускорилась. Рентабельность реализации в этот период возросла на 12,23% и составила 45,73%. В 2015г. фондоотдача внеоборотных активов повысилась на 0,205 рублей и составила 3,074 рубля, оборачиваемость оборотных средств замедлилась на 0,313 дней и составила 2,446 дней. Рентабельность реализации снизилась на 21,86% и составила 23,87%.

Таким образом, результаты проведенного финансового анализа, свидетельствуют о том, что ЗАО «СТС Текновуд» является недостаточно стабильным и развивающимся предприятием. Несмотря на то, что наблюдается рост валового дохода и прибыли, себестоимость товаров увеличивается гораздо более высокими темпами.

Характеристики

Список файлов ВКР