Диплом_пояснительная записка (1209171), страница 9
Текст из файла (страница 9)
- количественный признак использования затрат по ИТ-Категории, шт (таблица 3.15, графы 2, 4, 6, 8);
- количество пользователей ИТ-категорией, шт (таблица 3.15, графы 3, 5, 7, 9).
При расчете 
необходимо учесть, что для пользовательских услуг драйвер – это количество пользователей, для операционных услуг – распределение драйверов производится пропорционально количеству пользователей ИТ-услугой.
Расчет количества драйверов по статьям расходов производится по формуле:
где 
- количественный признак использования затрат по ИТ-услуги внутри ИТ-Категории, шт (таблица 3.15 гр.2, 4, 6, 8);
- количество пользователей по ИТ-услуги внутри ИТ-Категории, шт (Приложение В, графа 10).
Сумма затрат на одну единицу с учетом драйвера:
где 
- сумма с НДС, тыс. руб. (таблица 3.16, графа 2).
Таблица 3.16 – Расчет затрат АХР с учетом драйвера
| Статья, № | Сумма с НДС, тыс. руб. | Сумма с учетом драйвера, тыс. руб. | Количество драйверов, шт |
| гр.1 | гр.2 | гр.3= гр.2/ гр.4 | гр.4 |
| Ст. 2.9 | 887,763 | 0,0698 | 12723 |
| Ст. 1.2 | 39232,000 | 5,665 | 6926 |
| Ст. 1.3 | 1556,500 | 0,225 | 6926 |
| Ст. 1.5 | 10121,130 | 0,581 | 17414 |
| Ст. 2.1 | 33787,790 | 20,305 | 1664 |
| Ст. 2.6 | 6103,447 | 0,386 | 15824 |
| Ст. 2.8 | 0,000 | 0,000 | 39120 |
| Ст. 3.1 | 4142,745 | 0,650 | 6371 |
| Ст. 3.2 | 1658,846 | 0,341 | 4860 |
| Ст. 3.3 | 582,00 | 0,037 | 15824 |
Затраты на внешнюю поддержку АХР по ИТ-Категории рассчитываются как:
где j – ИТ-Категория; i – статья расходов в ДВБ.
Расчет планируемых затрат АХР по ИТ-Категориям с использованием формулы 3.23 сведем в таблицу 3.17.
Таблица 3.17 – Планируемые затраты АХР по ИТ-Категориям на 2017г, тыс. руб.
| ИТ-Категория | Затраты АХР на 2017 г, тыс. руб | Итого, тыс. руб |
| гр.1 | гр.2 | гр.4 |
| Сети | 3379,920 | 98072,337 |
| ПО | 84328,641 | |
| ВТ | 10363,776 | |
| П/К/С | 0 |
Планируемые совокупные затраты на АХР для ДВБ в 2017 году составят:
Для проверки корректности расчетов должно выполняться равенство:
Сумма значений графы 2 таблицы 3.16:
Допускается отклонение значений на 0,005 %. В данном случае отклонение составляет 0,000118%, что говорит о корректности произведенных расчетов.
Сведем расчет планируемых затрат на 2017 год по разделу «ИТ-инфраструктура» в таблицу 3.18.
Таблица 3.18 – Планируемые затрат по разделу «ИТ-инфраструктура» на 2017 г, тыс. руб
| Раздел | Планируемые затраты по ИТ-Категориям | Итого | ||||
| Сети | ПО | ВЧ | П/К/С | |||
| Прямые амортизационные начисления | - | - | 299852,245 | - | 299852,245 | |
Окончание таблицы 3.18
| Раздел | Планируемые затраты по ИТ-Категориям | Итого | ||||
| Сети | ПО | ВЧ | П/К/С | |||
| Затраты на приобретение лицензий ПО | 277,822 | 245,073 | 95793,392 | 23948,348 | 120264,635 | |
| АХР затраты на эксплуатацию Инфраструктуры | 3379,920 | 84328,641 | 10363,776 | - | 98072,337 | |
| Итого | 3657,742 | 84573,71 | 406009,413 | 23648,3 | 518189,217 | |
Таким образом, в 2017 году планируется затратить на ИТ-инфраструктуру 518189,217 тыс. руб. При этом, основные затраты понесут ИТ услуги категории «Вычислительная техника» (70% от общей суммы затрат), за счет прямых амортизационных начислений.
3.4 Расчет накладных расходов
В данный раздел включаются следующие виды затрат:
-
Накладные трудозатраты ИТ подразделений;
-
Накладные амортизационные начисления;
-
Накладные трудозатраты не ИТ подразделений;
-
Накладные затраты не ИТ подразделений.
Накладные трудозатраты и затраты прочих подразделений в планируемом 2017 году будут отсутствовать. Поэтому необходимо произвести расчет накладных трудозатрат ИТ-подразделений и накладных амортизационных начислений.
а)Расчет накладных трудозатрат ИТ-подразделений
Накладные трудозатраты ИТ-специалистов – это затраты, которые нельзя прямо отнести на определенную категорию ИТ-услуги. Данные затраты распределяются пропорционально количеству пользователей ИТ-услуг по всем ИТ-услугам и ИТ-категориям. К таким затратам относят ПШЕ, задействованные в управлении ИТ-персоналом, ИТ-персонал, ведущий фонд программ и документаций, ИТ-персонал, занимающийся ведением ИТ-активов и т.д.
Распределение накладных трудозатрат ИТ-специалистов по должностям в год в разрезе ИТ-Категорий представлены в таблице 3.19 (по данным АС «Sap NetWeaver», раздел «Кадры-зарплата» на конец 2016 года).[23]
Таблица 3.19 – Расчет численности накладных ИТ-специалистов ДВБ по ИТ-Категориям, ПШЕ
| Должность | Всего накладных ПШЕ | Численность накладных специалистов по ИТ-Категориям | |||
| Сети | ПО | ВТ | П/К/С | ||
| Доля пользователей ИТ-Категорией, % | 0,183 | 0,388 | 0,396 | 0,033 | |
| Директор управления | 3,00 | 0,55 | 1,16 | 1,19 | 0,10 |
| Заместитель директора управления, начальник отдела | 10,54 | 1,93 | 4,09 | 4,17 | 0,35 |
| Заместитель начальника отдела, начальник сектора | 3,60 | 0,66 | 1,40 | 1,43 | 0,12 |
| Главный инженер | 3,10 | 0,57 | 1,20 | 1,23 | 0,10 |
| Ведущий инженер | 2,60 | 0,48 | 1,01 | 1,03 | 0,09 |
| Старший инженер | 6,20 | 1,13 | 2,41 | 2,46 | 0,20 |
| Инженер | 2,00 | 0,37 | 0,78 | 0,79 | 0,07 |
| Администратор проектов | 1,00 | 0,18 | 0,39 | 0,40 | 0,03 |
| Руководитель проектов | 2,00 | 0,37 | 0,78 | 0,79 | 0,07 |
Данные о среднемесячной заработной плате ИТ-специалистов представлены в таблице 3.2 (по данным «Sap NetWeaver», раздел «Расчет заработной платы»на 01.12.2016 г) [25].
Произведем расчет стоимости накладных трудозатрат ИТ-персонала по формуле 3.5 в разрезе категорий ИТ-услуг в таблицах 3.20-3.23
Таблица 3.20 – Накладные трудозатраты ИТ-персонала по ИТ-Категории «Сети» на 2017 год, тыс. руб
| Должность | ФЗПг | ПШЕ | Итого |
| гр.1 | гр.2 | гр.3 | гр.4=гр.2*гр.3 |
| Директор управления | 1683,132 | 0,55 | 925,722 |
| Заместитель директора управления, начальник отдела | 829,320 | 1,93 | 1600,587 |
| Заместитель начальника отдела, начальник сектора | 713,556 | 0,66 | 470,946 |
| Главный инженер | 581,472 | 0,57 | 331,439 |
| Ведущий инженер | 496,236 | 0,48 | 238,193 |
Окончание таблицы 3.20
| Должность | ФЗПг | ПШЕ | Итого |
| гр.1 | гр.2 | гр.3 | гр.4=гр.2*гр.3 |
| Старший инженер | 420,948 | 1,13 | 475,671 |
| Инженер | 324,528 | 0,37 | 120,075 |
| Администратор проектов | 713,556 | 0,18 | 128,440 |
| Руководитель проектов | 713,556 | 0,37 | 264,015 |
| Итого, тыс. руб в год | 4555,091 | ||
Таблица 3.21 – Накладные трудозатраты ИТ-персонала по ИТ-Категории «Программное обеспечение» на 2017 год, тыс. руб
| Должность | ФЗПг | ПШЕ | Итого |
| гр.1 | гр.2 | гр.3 | гр.4=гр.2*гр.3 |
| Директор управления | 1683,132 | 1,16 | 653055,216 |
| Заместитель директора управления, начальник отдела | 829,320 | 4,09 | 962,011 |
| Заместитель начальника отдела, начальник сектора | 713,556 | 1,40 | 2918,444 |
| Главный инженер | 581,472 | 1,20 | 814,060 |
| Ведущий инженер | 496,236 | 1,01 | 595,483 |
| Старший инженер | 420,948 | 2,41 | 425,157 |
| Инженер | 324,528 | 0,78 | 782,112 |
| Администратор проектов | 713,556 | 0,39 | 556,573 |
| Руководитель проектов | 713,556 | 0,78 | 278,286 |
| Итого, тыс. руб в год | 7985,184 | ||
Таблица 3.22 – Накладные трудозатраты ИТ-персонала по ИТ-Категории «Вычислительная техника» на 2017 год, тыс. руб
| Должность | ФЗПг | ПШЕ | Итого |
| гр.1 | гр.2 | гр.3 | гр.4=гр.2*гр.3 |
| Директор управления | 1683,132 | 1,19 | 2002,927 |
| Заместитель директора управления, начальник отдела | 829,320 | 4,17 | 3458,264 |
| Заместитель начальника отдела, начальник сектора | 713,556 | 1,43 | 1020,385 |
| Главный инженер | 581,472 | 1,23 | 715,210 |
| Ведущий инженер | 496,236 | 1,03 | 511,123 |
| Старший инженер | 420,948 | 2,46 | 1035,532 |
| Инженер | 324,528 | 0,79 | 256,377 |
| Администратор проектов | 713,556 | 0,40 | 285,422 |
| Руководитель проектов | 713,556 | 0,79 | 563,709 |
| Итого, тыс. руб в год | 9848,951 | ||
Таблица 3.23 – Накладные трудозатраты ИТ-персонала по ИТ-Категории «Печать/Копирование/Сканирование» на 2017 год, тыс. руб
| Должность | ФЗПг | ПШЕ | Итого |
| гр.1 | гр.2 | гр.3 | гр.4=гр.2*гр.3 |
| Директор управления | 1683,132 | 0,10 | 168,313 |
| Заместитель директора управления, начальник отдела | 829,320 | 0,35 | 290,262 |
| Заместитель начальника отдела, начальник сектора | 713,556 | 0,12 | 85,626 |
| Главный инженер | 581,472 | 0,10 | 58,147 |
| Ведущий инженер | 496,236 | 0,09 | 44,661 |
| Старший инженер | 420,948 | 0,20 | 84,189 |
| Инженер | 324,528 | 0,07 | 22,716 |
| Администратор проектов | 713,556 | 0,03 | 21,406 |
| Руководитель проектов | 713,556 | 0,07 | 49,948 |
| Итого, тыс. руб в год | 825,272 | ||
Из таблиц 3.20-3.23 видно, что структура накладных трудозатрат ИТ-персонала распределилась следующим образом: категория «Сети» - 19,62%, категория «Вычислительная техника» - 42,43%, категория «Программное обеспечение» - 34,40%, категория «Печать/Копирование/Сканирование» - 3,55%.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
