Диплом_пояснительная записка (1209171), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

В Приложении В, графы 8, 9 представлено описание и количество транзакций, проводимых в год, в разрезе ИТ-услуг ДВБ. Совокупность транзакций по ИТ-Категориям сведена в таблицу 2.4.

Таблица 2.4 – Количество планируемых транзакций в разрезе ИТ-Категорий на 2017 г

Количественные значения таблицы 2.4 предоставлены отделом контроля процессов и услуг Центра развития технологий Дальневосточного Банка на конец 2016 года.

При расчете себестоимости ИТ-Категорий с помощью данного показателя будет произведен расчет стоимости одной бизнес-транзакции по ИТ-Категории. Но следует учитывать, что стоимость одной транзакции по ИТ-Категории является обобщенным показателем. Для точного анализа с использованием стоимости бизнес-транзакции, необходимо брать стоимость транзакции в рамках ИТ-услуги, а не ИТ-Категории. Однако предложенная ниже методика расчета себестоимости ИТ-Категорий, приемлема и для определения себестоимости ИТ-услуги.

в) Количество пользователей ИТ-Категорией/ИТ-услугой

Пользователь - это сотрудник Банка, использующий IT-услугу для выполнения повседневной работы и имеющий оформленный доступ к данной услуге [8].

В Приложении В, графа 10 представлено количество пользователей в разрезе ИТ-услуг ДВБ. Совокупность пользователей по ИТ-Категориям сведена в таблицу 2.5.

Таблица 2.5 – Количество пользователей ДВБ в разрезе ИТ-Категорий на конец 2016 г

Количественные значения таблицы 2.5 предоставлены отделом контроля процессов и услуг Центра развития технологий Дальневосточного Банка на конец 2016 года.

При калькуляции себестоимости ИТ-услуг пользователь выступает драйвером для пользовательской ИТ-услуги - пропорцией для разнесения общей суммы на себестоимость этих ИТ-сервисов [9].

Показатель «Количество пользователей ИТ-Категорией/ИТ-услугой» при расчете планируемой на 2017 год себестоимости ИТ-услуги будет использоваться при определении затрат:

• на внешнюю административно-хозяйственную поддержку;

• на оплату работ сторонних организаций;

• на эксплуатацию каналов связи.

2.5 Основные стоимостные показатели информационно-технологических ресурсов

Стоимостные показатели – это показатели, выражающиеся в денежных единицах (рублях, долларах, евро и т.д.) [16].

Основные стоимостные показатели, используемые для расчета себестоимости ИТ-услуг, представлены в таблице 2.6 по группам затрат, необходимых для калькуляции себестоимости ИТ-Категорий ДВБ на 2017 год.

Так для расчета себестоимости ИТ-услуг ДВБ будет использовано четыре группы затрат:

• Затраты на прямую поддержку, тыс. руб.;

• Затраты на внешнюю поддержку, тыс. руб.;

• Затраты на ИТ-инфраструктуру, тыс. руб.;

• Накладные расходы, тыс. руб..

Следует отметить, что распределение затрат и расходов по группам затрат было заимствованно из сложившейся схемы бюджетирования ИТ-блока Дальневосточного Банка.

Таблица 2.6 – Основные стоимостные показатели информационно-технологических ресурсов Дальневосточного Банка ПАО «Сбербанк России», тыс. руб.

3 РАЗРАБОТКА МЕТОДИКИ И РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ УСЛУГ БАНКА

Совокупная себестоимость ИТ-услуг Дальневосточного Банка ПАО «Сбербанк России» определяется как сумма стоимостей категорий ИТ-услуг:

где - совокупная себестоимость ИТ-услуг ДВБ, тыс. руб;

– суммарная себестоимость ИТ-услуг ДВБ, входящих в категорию «Сети», тыс. руб;

– суммарная себестоимость ИТ-услуг ДВБ, входящих в категорию «Программное обеспечение», тыс. руб;

– суммарная себестоимость ИТ-услуг ДВБ, входящих в категорию «Вычислительная техника», тыс. руб;

– суммарная себестоимость ИТ-услуг ДВБ, входящих в категорию «Печать/Копирование/Сканирование», тыс. руб.

В данной главе понятие «Себестоимость ИТ-услуги» является идентичным понятию «Стоимость ИТ-услуги».

Суммарная себестоимость ИТ-категории рассчитавается как сумма стоимостей ИТ-услуг, входящих в данную категорию:

где - себестоимость ИТ-Категории, тыс. руб;

- себестоимость ИТ-услуги, тыс. руб;

i – ИТ-Категория, j – виды услуг, входящих в ИТ-Категорию.

Под эксплуатацией понимается прежде всего администрирование ИТ-систем, выполнение заявок пользователей на HP Service Manager [18].

Себестоимость ИТ-услуги включает в себя затраты на прямую и внешнюю поддержку³, затраты на ИТ-инфраструктуру, накладные расходы:

где – затраты на прямую поддержку, тыс. руб;

- затраты на внешнюю поддержку, тыс. руб;

- затраты на ИТ-инфраструктуру, тыс. руб;

- накладные расходы, тыс. руб.

3.1 Расчет затрат на прямую поддержку

Текущие затраты на прямую поддержку включают в себя трудозатраты ИТ-персонала, работающего в Банке и трудозатраты сотрудников прочих подразделений:

где – прямые трудозатраты ИТ-персонала, руб;

– прямые трудозатраты прочего персонала, руб.

а) Расчет затрат на поддержку ИТ-персоналом

Для расчета трудозатрат ИТ-персонала на прямую поддержку услуги (тыс. руб) необходимо определить суммарную численность специалистов (в ПШЕ), задействованных в поддержке данной услуги и их годовой фонд заработной платы:

где – численность работников по ИТ-категории в год, ПШЕ (1 ПШЕ - это 1 человек работающий полный рабочий год);

- годовой фонд заработной платы ИТ-специалистов, задействованных в поддержке услуг, входящих в ИТ-Категорию.

Суммарную численность ИТ-специалистов по должностям в год в разрезе ИТ-Категорий сведем в таблицу №3.1.

Таблица 3.1 – Расчет численности ИТ-специалистов ДВБ, занятых на ИТ-Категориях, ПШЕ

Для составления таблицы 3.1 производилась оценка годовой загрузки каждого ИТ специалиста по каждой ИТ-услуге, в долях от 1-го человеко-года (1 -го ПШЕ).

По данным «Sap NetWeaver», раздел «Кадры-зарплата» на конец 2016 года общее количество ПШЕ в ИТ ДВБ составляет 336 ПШЕ [23].

Расчет годового фонда заработной платы одного ИТ-специалиста производится по формуле [26]:

Характеристики

Список файлов ВКР