Диплом_пояснительная записка (1209171), страница 10
Текст из файла (страница 10)
в) Расчет накладных затрат ИТ-подразделений
Накладные затраты ИТ-подразделений – это накладные амортизационные начисления по ИТ-инфраструктуре Банка.
Накладные амортизационные начисления по ИТ-Категории определяются по формуле:
где 
- затраты на прямую поддержку ИТ-специалистами по ИТ-категории, тыс. руб. (таблица 3.3-3.6);
– суммарные затраты на прямую поддержку ИТ-специалистами по всем ИТ-категориям, тыс. руб.;
- накладная амортизация ИТ-инфрастуктуры ИТ-подразделений, тыс.руб. (расчет в п.3.3.1).
Произведем расчет накладных амортизационных начислений в разрезе ИТ-Категорий по формуле 3.24:
Общие затраты по накладным амортизационные начисления рассчитываются как сумма накладных амортизационных начисления всех ИТ-Категорий:
Накладные расходы в разрезе ИТ-услуг будут определяться по формуле:
где 
– накладные трудозатраты ИТ-персонала, тыс. руб. (таблицы 3.20-3.23).
Сведем расчет планируемых накладных расходов на 2017 год в таблицу 3.24.
Таблица 3.24 –Планируемые накладные расходы на 2017 г, тыс. руб
| Раздел | Планируемые затраты по ИТ-Категориям | Итого | ||||
| Сети | ПО | ВЧ | П/К/С | |||
| Накладные трудозатраты ИТ-подразделений | 4555,091 | 7985,184 | 9848,951 | 825,272 | 23214,500 | |
Окончание таблицы 3.24
| Раздел | Планируемые затраты по ИТ-Категориям | Итого | ||||
| Сети | ПО | ВЧ | П/К/С | |||
| Накладные затраты ИТ-подразделений | 4312,431 | 1896,585 | 3483,902 | 911,022 | 10603,940 | |
| Итого | 8867,522 | 9881,769 | 13332,853 | 1736,294 | 33818,438 | |
3.5 Расчет совокупной себестоимости владения ИТ-Категориями
Для расчета планируемой совокупной себестоимости ИТ-Категорий ДВБ на 2017 год сведем все выше произведенные расчеты в таблицу 3.25. Совокупная себестоимость владения ИТ-Категориями будет определяться по формуле 3.1.
Таблица 3.25 – Совокупная себестоимость владения ИТ-Категориями ДВБ на 2017 год, тыс. руб.
| Затраты | Итого | ИТ-Категории | |||
| Сети | ПО | ВТ | П/К/С | ||
| ЗАТРАТЫ НА ПРЯМУЮ ПОДДЕРЖКУ | 255524,8 | 106666,4 | 43637,7 | 84259,4 | 20961,3 |
| Трудозатраты ИТ-подразделений | 250883,9 | 106125,4 | 43637,7 | 80159,6 | 20961,3 |
| Трудозатраты прочих подразделений | 4640,8 | 541,0 | - | 4099,8 | - |
| ЗАТРАТЫ НА ВНЕШНЮЮ ПОДДЕРЖКУ | 433358,9 | 117087,2 | 150396,7 | 142054,9 | 23820,1 |
| Затраты на эксплуатацию каналов связи | 255130,1 | 46688,8 | 98990,5 | 101031,5 | 8419,3 |
| Затраты на оплату работ сторонних организаций | 178228,8 | 70398,5 | 51406,3 | 41023,4 | 15400,8 |
| ЗАТРАТЫ НА ИТ-ИНФРАСТРУКТУРУ | 518189,2 | 3657,7 | 84573,7 | 406009,4 | 23948,4 |
| Прямые амортизационные начисления | 299852,3 | - | - | 299852,3 | - |
| Затраты на приобретение лицензий ПО | 120264,6 | 277,8 | 245,1 | 95793,4 | 23948,4 |
| АХР затраты на эксплуатацию ИТ- инфраструктуры | 98072,3 | 3379,9 | 84328,6 | 10363,8 | - |
| НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ | 34632,4 | 8867,5 | 10281,8 | 13746,8 | 1736,3 |
| Накладные трудозатраты ИТ подразделений | 23214,5 | 4555,1 | 7985,2 | 9848,9 | 825,3 |
| Накладные амортизационные начисления | 10603,9 | 4312,4 | 1896,6 | 3483,9 | 911,0 |
Окончание таблицы 3.25
| Затраты | Итого | ИТ-Категории | |||
| Сети | ПО | ВТ | П/К/С | ||
| Расходы на лицензии прошлых лет (амортизация) | 814,000 | - | 400,000 | 414,000 | - |
| Накладные трудозатраты прочих подразделений | - | - | - | - | - |
| Накладные затраты прочих подразделений | - | - | - | - | - |
| ИТОГО СТОИМОСТЬ ИТ-КАТЕГОРИИ | 1241705,3 | 236278,8 | 288889,9 | 646070,5 | 70466,1 |
| Отнесение расходов по Операционным ИТ услугам на Пользовательские | 113816,6 | 10774,1 | 63065,5 | 34594,0 | 5382,9 |
| ИТОГО стоимость Пользовательской / Операционной ИТ услуги | 1355521,9 | 247052,9 | 351955,4 | 680664,5 | 75849,0 |
| Количество бизнес-транзакций, шт | 1372232747 | 70924 | 1223907274 | 148202897 | 51652 |
| Стоимость Бизнес - Транзакции | 0,0009 | 3,483 | 0,0003 | 0,005 | 1,468 |
Таким образом, совокупная стоимость владения ИТ-Категориями в ДВБ на 2017 год составит 1 241 705, 3 тыс. руб.
а) Расчет стоимости бизнес-транзакции
Стоимость бизнес-транзакции рассчитывается только для пользовательских услуг и определяется по формуле:
где 
– стоимость пользовательской ИТ-услуги с учетом затрат операционных услуг, тыс. руб.;
– количество бизнес-транзакций, произведенных в ИТ- услуге за год (Приложение В).
Разделение ИТ-услуг ДВБ на пользовательские и операционные представлено в Приложении В.
Отнесение затрат операционных ИТ-услуг по пользовательским ИТ-услугам представлено в таблице 3.26.
Расчет общей стоимости разнесенных операционных услуг (графы 5-8 таблицы 3.26.) производится по формуле:
где 
– сумма с учетом драйвера (графа 3 таблицы 3.26), тыс. руб.;
- количество пользователей пользовательских услуг по ИТ-Категории (Приложение В).
Количество пользователей пользовательских услуг по:
-
Категория «Сети» - 15660 шт;
-
Категория «Программное обеспечение» - 91665 шт;
-
Категория «Вычислительная техника» - 50282 шт;
-
Категория «Печать/Копирование/Сканирование» - 7824 шт.
Таблица 3.26 - Отнесение затрат по Операционным ИТ-услугам на Пользовательские услуги, тыс. руб.
| ИТ-Кат. содер. ОУ7 | Стоимость ОУ по ИТ-Кат. | Сумма с учетом драй-а8 | Кол-во драй-в | ПУ9 ИТ-Категорий | |||
| Сети | ПО | ВТ | П/К/С | ||||
| гр.1 | гр.2 | гр.3= гр.2/ гр.4 | гр.4 | гр.5 | гр.6 | гр.7 | гр.8 |
| Сети | 17045,17 | 0,051 | 343465 | 798,66 | 4674,92 | 2564,38 | 399,02 |
| ВТ | 241877,28 | 0,637 | 380018 | 9975,42 | 58390,61 | 32029,63 | 4983,89 |
| Итого | 258922,45 | - | 723483 | 10774,1 | 63065,53 | 34594,01 | 5382,91 |
Стоимость пользовательской ИТ-услуги с учетом затрат операционных услуг, производится по формуле:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
