Диплом Красовский (1209066), страница 9
Текст из файла (страница 9)
ЧДД= (ДП1+ДП2+ДП3) - КП,……………………..(3.11)
где ДП.1 - дисконтированный поток за первый год, тыс. руб. ;
ДП2 - дисконтированный поток за второй год, тыс. руб.;
ДП3 - дисконтированный поток за третий год, тыс. руб.;
КП - капиталовложения, тыс. руб.
Рассчитаем чистый дисконтированный доход по формуле:
ЧДД =(7826,61+6936,30+6203,28)-3375=17591,19 тыс. руб.
Индекс доходности ИД, в долях, рассчитывается по формуле:
ИД= ЧДД / КП ,………………………………(3.12)
где ЧДД - чистый дисконтированный доход, тыс. руб.;
КП - капиталовложения, тыс. руб.
Рассчитаем индекс доходности по формуле 3.12:
ИД =17591,19/3375=5,21
Далее рассчитаем срок окупаемости,
Ток = 3375/7826,61 = 0,43 лет.
Срок окупаемости меньше года.
Сведем все показатели по проекту внедрения сушки в таблицу 3.7.
Таблица 3.7
Технико - экономические показатели по проекту
внедрения сушки, тыс. руб.
| Показатель | Значение |
| Капиталовложения, тыс. руб. | 3375,00 |
| Годовой объем производства, м3 | 12700,00 |
| Численность работающих, чел | 3, 00 |
| Фонд заработной платы, тыс. руб. | 918,43 |
| Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб. | 306,14 |
| Производительность труда 1 рабочего, м3 | 4233,30 |
| Себестоимость сушки в год, тыс. руб. | 4272,03 |
| Себестоимость сушки 1 м, руб. | 336,38 |
| Средняя себестоимость обезличенного сухого пиломатериала, руб. | 4661,38 |
| Выручка от реализации, тыс. руб. | 111832,00 |
| Цена за 1 м3 | 9800,00 |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | 43160,72 |
| Срок окупаемости, лет | 0, 43 |
| Чистый дисконтированный доход, тыс. руб. | 17591,19 |
Капиталовложения по проекту сушки составят 3375 тыс. рублей. Благодаря внедрению данного проекта на предприятии организуется дополнительно три рабочих места. Цена на реализацию пиломатериалов увеличится на 7 5 %, прирост выручки составит 28432 тыс. рублей, прибыль от реализации увеличится на 12614,72 тыс. рублей. Срок окупаемости составит меньше года.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Целью данной работы был анализ производственной деятельности предприятия, а так же выявление его слабых мест, определение резервов производства и разработка мероприятий по повышению эффективности производственно-хозяйственной деятельности ООО «Рубин».
ООО «Рубин» было создано в 2009 году в форме ООО на взятом в аренду участке земли в селе Виноградовка, Хабаровского района площадью 1 га. Размер Уставного капитала составляет 54 тыс. рублей.
ООО «Рубин» является деревообрабатывающем предприятием по выпуску пиломатериалов общего пользования. Основными видами деятельности предприятия являются распиловка и строгание древесины, пропитка древесины, оптовая и розничная торговля лесоматериалами, древесным топливом.
ООО «Рубин» работает на закупочном сырье. Обеспечение сырьем производится за счет поставок из лесхозов и арендаторов лесного фонда Комсомольского и Нанайского районов. Сырьём для выпуска готовой продукции являются круглые лесоматериалы различных пород: лиственница, ясень, дуб.
Ассортимент продукции выпускаемой предприятием представлен: пиломатериалами, топливными брикетами, дровами, шпоном, фанерой, панелями и столярными изделиями. Реализация готовой продукции производится на основе договоров и контрактов. Отгрузка осуществляется мелкими и крупными партиями, основными потребителями являются ООО «Карьер Сервис» и ООО «Велесстрой», а также физические лица.
Первым оборудованием был ленточно - пильный станок LT-20 производства Польши. Для увеличения объема производства был поставлен многопильный станок марки ДК150. С ростом объема переработки был взят в аренду цех площадью 600 м , в котором были размещены: ленточно - пильный станок марки LT-70 и 4-х сторонний станок С26-2Н, а также цех, в котором разместился комплекс для переработки древесных отходов, состоящий из дробилки, брикетера, станок для оцилиндровки бревен Тайга-1.
В настоящее время структура производства состоит из 3-взаимосвязанных участков. Основной участок-это первичная переработка круглого леса. На втором участке происходит распиловка бруса в различный пиломатериал и обработка пиломатериала на 4-х стороннем станке, в зависимости от нужд производства. На конечном этапе происходит утилизация древесных отходов.
На участке сырья производится приемка, сортировка и подача пиловочника в производство. Для производства цилиндрованного бревна производится отбор древесины по диаметру и качеству. Остальная древесина идет в распил. Подача и сортировка осуществляются при помощи автомобиля с крановой установкой.
Производство пиломатериала ведется ленточно - пильным станком LT-70. Круглый лес, складированный непосредственно перед станком, по одному бревну оператор загружает на станину с помощью гидравлического подъёмника. Происходит раскрой бревна в зависимости от его толщины на нужный пиломатериал. Переворот бревна происходит с помощью гидравлического кантователя. Помощник оператора складирует в отдельные пачки горбыль и готовый пиломатериал.
Ленточные пилорамы Wood-Mizer серии LT7 0 разработаны специально для современного лесопильного производства. Они обеспечивают высокую производительность процесса и одновременно отличное качество пиломатериала. Тарированные в мешки щепа и опилки поступают на переработку .
Топливные брикеты, евро дрова - все эти названия относятся к современному, удобному и экономичному топливу, выгоду использования которого давно оценили жители Европы. Сегодня это топливо стало не менее популярным и в России.
В 2014 году руководством предприятия было принято решение по установке комплекса переработки опилок. В 2015 году объём реализации топливных брикетов составил 63 600 кг. За счёт хорошего спроса на брикеты, в 2016 году объём реализации увеличился на 10800 кг, и составил 74400 кг.
По результатам приведенных расчетов анализа основных технико-экономических показателей, видно, что ассортимент продукции выпускаемой на предприятии представлен: пиломатериалами, дровами, и топливными брикетами.
Объём реализованных пиломатериалов и дров за 2014-2016 гг. снизился на 13,43% и 9,8% соответственно. Объём реализации топливных брикетов в 2015 году составил 63600 кг. В 2016 году объём увеличился на 10800 кг. Рост объёмов реализации топливных брикетов обусловлен увеличением спроса у населения на данный вид продукции.
Проанализировав выручку от реализации продукции. В 2015 году выручка от реализации выросла на 51 % , по отношению к 2014 году. Это связано с увеличением объёмов реализации пиломатериалов. В 2016 году наблюдается незначительное увеличение выручки по сравнению с 2015 годом на 164,8 тыс. рублей.
Полная себестоимость продукции предприятия в 2014 году составила 62429 тыс. рублей. Величина полной себестоимости оказалась больше, чем выручка от реализации продукции. Таким образом, в этом году имеет место убыток от продаж в размере 1729 тыс. рублей. Затраты на 1 рубль выручки в 2014 году составляют 1,03 рублей. В 2014 году происходит рост полной себестоимости продукции на 20 % . Затраты на 1 рубль выручки в этом году составляют 0,82 рублей, а прибыли от продаж равна 16882,6 тыс. рублей. В 2016 году наблюдается снижение полной себестоимости на 13 % по сравнению с 2015 годом. Затраты на 1 рубль выручки в 2016 году составили 0,71 рублей, а прибыль от продаж равна 27151,4 тыс. рублей.
Растет эффективность использования труда на предприятии, о чем свидетельствует рост показателя производительности труда, данный показатель растет в 2015 году, по отношению к 2014 году. Отмечается резкое снижение производительности в 2016 году, к уровню 2015 года.
Фонд оплаты труда в 2014 году составил 2586 тыс. рублей, среднегодовая заработная плата составила в этом году 103, 44 тыс. рублей. В 2015 году годовой фонд оплаты труда увеличился на 24 % . Рост годового фонда оплаты труда вызван увеличением количества работающих в 2015году. Однако среднегодовая заработная плата в этом году снизилась на 12,14 тыс. рублей. Величина среднегодовой заработной в этом году снизилась за счет того, что темп роста численности работающих опережает темп роста фонда оплаты труда. В 2016 году фонд оплаты труда составил 4348 тыс. рублей, по сравнению с 2015 годом фонд оплаты труда увеличился на 1154 тыс. рублей. За счет увеличения темпа роста фонда оплаты труда в этом году, среднегодовая заработная плата увеличилась на 9,82 тыс. рублей.
Рассмотренные показатели рентабельности в 2014 году имеют отрицательные значения, что говорит о низкой эффективности деятельности предприятия. В 2015 году показатели рентабельности намного выше показателей 2014 года и имеют положительные значения. Так, например, рентабельность продукции составляет 22,5 %, а рентабельность продаж 18,4 %. В 2016 году рентабельность продукции увеличилась на 19,3 % , а рентабельность продаж составила 29,5%.
Рост среднегодовой стоимости основных производственных фондов происходит в течение всего анализируемого периода. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2014 году составила 6358 тыс. рублей. За 2015 год стоимость основных производственных фондов увеличилась на 8190 тыс. рублей. Увеличение стоимости основных производственных фондов в этом году, связано с приобретением новой техники и оборудования, а также с установкой комплекса по переработки опилок. В 2016 году среднегодовая стоимость основных производственных фондов на 5595 тыс. рублей больше, чем в 2015 году.
Фондоотдача за рассматриваемый период снизилась на 51,6 % .Показатель фондоотдачи снизился за счет того, что темп роста среднегодовой стоимости основных производственных фондов, опережает темп роста выручки от продаж. Снижение говорит об уменьшении эффективности использования основных фондов.
Анализ финансового состояния предприятия начинается с анализа структуры активов предприятия. Все то, что имеет стоимость, принадлежит предприятию и отражается в активе баланса, который содержит сведения о размещении капитала, имеющегося в распоряжении предприятия. Каждому виду размещения соответствует статья баланса. На протяжении всего анализируемого периода наибольшую долю в составе активов имеют оборотные активы, удельный вес которых снижается в 2014 году и увеличивается в 2016 году. На снижение величины оборотных активов в 2014 году повлияло снижение доли запасов на 33,1 %. Величина запасов оказала основное влияние на общее снижение величины оборотных активов. Так же в этом году увеличилась краткосрочная дебиторская задолженность на 18,7 %. Также положительное действие оказало увеличение денежных средств. На увеличение оборотных активов в 2015 году наибольшее влияние оказали запасы, их величина в 2015 году составила 65,б %. Так же в этом году наблюдается снижение краткосрочной дебиторской задолженности на 18,8 % и снижение доли денежных средств на 1,2 %.
Величина в необоротных активов в 2014 году составила 1,2% . В 2015 году в необоротные активы выросли на 15,4%. Наибольшее влияние на увеличение в необоротных активов в этом году оказало увеличение основных средств, которые по сравнению с 2014годом увеличились на 15,6% . В 2016году величина в необоротных активов снизилась на 4 % . Большое влияние на это оказало снижение стоимости основных средств на 4,6%.
Проведенный анализ структуры пассивов предприятия, что позволил более точно охарактеризовать финансовое состояние предприятия. В пассивах отражаются источники формирования средств предприятия. В 2014 году общая величина источников формирования имущества составляла 51587 тыс. рублей. Доля собственного капитала составляла 4 7 % от общей величины источников-24013 тыс. рублей и, соответственно, 53% приходилось на заемный капитал - 27574 тыс. рублей. Собственный капитал включает в себя уставный капитал и непокрытый убыток. Удельный вес уставного капитала в общей величине собственного капитала составил 224,9 % (54000 тыс. рублей), а его доля в общей валюте баланса в 2014 году составила 104,3 %. Непокрытый убыток в 2014 году составил 29804 тыс. рублей. Непокрытый убыток - это конечный финансовый результат, полученный по итогам деятельности организации за отчетный год, и характеризует уменьшение ее капитала. Заемный капитал в 2014 году составил 27574 тыс. рублей. В этом году были привлечены заемные средства (долгосрочные кредиты и займы) - 23042 тыс. рублей, которые составили 8 4 % всего объемы заемных средств. Остальные 16 % заемных средств представлены кредиторской задолженностью, которая составила 4 532 тыс. рублей.
В 2015 году величина источников формирования имущества выросла на 80013 тыс. рублей, по сравнению с 2014 годом, и составила 131600 тыс. рублей. Доля собственного капитала в общей величине источников составила в 2015 году 17 %, а заемного соответственно 83 %. Величина собственного капитала составила 21901 тыс. рублей. По сравнению с 2014 годом эта величина снизилась на 9 % или на 2112 тыс. рублей. Прежде всего это снижение связано с увеличением непокрытого убытка который в этом году составил 31605 тыс. рублей, что на 1801 тыс. рублей больше чем в 2014 году. Сумма уставного капитала в 2015 году составила 54000 тыс. рублей. Заемный капитал в 2015 году составил 109699 тыс. рублей, что на 82125 тыс. рублей больше чем в 2014 году. В этом году увеличилась доля кредиторской задолженности, которая составила 63 %, что на 47 % больше чем в 2014 году. Так же в этом году происходит увеличение долгосрочных обязательств (займы и кредиты), которые выросли по сравнению с предыдущим годом на 17240 тыс. рублей и составили 40282 тыс. рублей.
В 2016 году величина источников формирования имущества выросла на 27 % или на 36184 тыс. рублей, по сравнению с 2015 годом, и составила 167784 тыс. рублей. В этом году так же наблюдается снижение доли собственного капитала и увеличение доли заемных средств. Доля собственных средств в общей величине источников составила в этом году 13 %, а заемного 87 %. Величина собственного капитала в 2016году выросла по сравнению с 2015 годом на 344 тыс. рублей, и составила 2224 5 тыс. рублей. Величина уставного капитала осталась без изменений и составила 54 000 тыс. рублей. Непокрытый убыток в этом году составил 31329 тыс. рублей, что на 27 6 тыс. рублей меньше, чем в 2015 году. Снижение убытка оказало положительное влияние на увеличение собственного капитала. Величина заемного капитала в 2016 году составила 145539 тыс. рублей, что на 35840 тыс. рублей больше, чем в 2015 году. В 2016 году заемный капитал включает долгосрочные займы и кредиты - 19%, краткосрочные займы и кредиты-52% и кредиторскую задолженность - 2 9%. Величина долгосрочных займов и кредитов снизилась по сравнению с 2015 годом на 1227 6 тыс. рублей, и составила 28006 тыс. рублей. Кредиторская задолженность в этом году составила 41906 тыс. рублей, что на 27511 тыс. рублей меньше, чем в 2015 году. В этом году были привлечены краткосрочные кредиты и займы в размере 7 5 627 тыс. рублей.
На основе проведенного анализа можно сказать, что на предприятии активно увеличивается доля заемного капитала, это говорит о том, что возрастает зависимость от сторонних организаций.
Далее проведен анализ финансовой устойчивости предприятия. Финансовая устойчивость характеризуется системой абсолютных и относительных показателей. Обобщающим абсолютным показателем финансовой устойчивости является излишек или недостаток источников средств формирования запасов и затрат, получаемые в виде разницы между величиной запасов и затрат.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
