Отчёт атиплагиат (1209051), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Продавцы-консультанты, в свою очередь, будутответственны за прием и выкладку товара, процесс продажи, предоставление консультаций клиентам, поддержание чистоты в торговом зале.Инвестиции в открытие ветеринарной аптеки составят 1 225 000 руб. Статьи инвестиционных затрат представлены в таблице 3.3.Таблица 3.3 — Инвестиционные затратыСтатья затратСумма, руб.Вложения в недвижимостьРемонт помещения60 000Оборудование помещенияЗакупка оборудования215 000Нематериальные активыПроцедуры регистрации и лицензирования + услуги юриста50 000Оборотные средстваОборотные средства200 000Формирование стартового ассортимента700 000Итого:1 225 000Произведенные в бизнес-плане расчеты предполагают эффективность проекта, что отражено в таблице 3.4.Таблица 3.4 — Показатели эффективности проектаФинансовые показателиЗначениеСтавка дисконтирования, %17Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.2 330 406Чистая прибыль 21 проекта, руб.73 500 - 116 000Рентабельность продаж, %7,1 21Срок окупаемости (PP), мес.20Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес.22Индекс прибыльности (PI),%1,9Таким образом, открытие ветеринарной аптеки по розничной реализации ветеринарных препаратов дает возможность получения чистой прибыли от 73,50 до 116 тыс.
руб. и выход нарентабельность продаж до 7,1%. Срок окупаемости аптеки составит 20 месяцев, а возможность получения чистой прибыли составит от 73,50 до 116 тыс. руб. с выходом на рентабельностьпродаж до 7,1%.2.2 Расчет экономической эффективности от внедрения дополнительных услугВ целях привлечения дополнительных финансовых ресурсов в КГБУ «Николаевская райСББЖ» предлагается внедрить дополнительные услуги — диагностика с применениемрентгенологического аппарата, и груминг животных.Принятие решений, связанных с вложениями денежных средств, — важный этап в деятельности любого предприятия.
Для эффективного использования привлеченных средств иполучения максимальной прибыли на вложенный капитал необходим тщательный анализ будущих доходов и затрат, связанных с реализацией рассматриваемого инвестиционногопроекта. Задачей 30 руководства является выбор таких проектов и путей их реализации, которые обеспечат поток денежных средств, имеющих максимальную приведенную стоимостьпо сравнению со стоимостью требуемых капиталовложений.
30Окупаемость предлагаемых для реализации в КГБУ «Николаевская райСББЖ» мероприятий проведем в разрезе каждого мероприятия.Рассчитаем капитальные вложения и представим их в таблице 3.5. по диагностике с помощью рентгенологического аппарата.Таблица 3.5 Капитальные вложенияСтатья расходовСумма, тыс.руб.Покупка рентгенологического аппарата1230Ремонт рентгенологического кабинета250Оборудование кабинета (мебель)50Обучение специалистов60Итого1590Сумма первоначальных вложений в рентгенологический кабинет составит порядка 1590 тыс. руб. определим текущие расходы. Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 3.6.Таблица 3.6 Расчет фонда оплаты трудаШтатная единицаОплата, тыс. руб./ мес.Кол-во, чел.ФОТ, тыс.
руб./ мес. 101ФОТ, тыс. руб./ год. 101Соц.взносы, 30,2%Суммарные затраты (ФОТ+ взносы), тыс. руб.Ветеринарный врач3267221,7493,74Итого3267221,7493,74Предполагается, что исследования с использованием рентгена будет проводить 2 специалиста, работая посменно 2 через 2 дня. Специалисты, выполняющие исследование, этоветеринарные врачи организации и доплата к заработной плате за исследования на рентгене составит 3 тыс. руб.
в месяц.Как видно из таблицы 3.6, суммарные затраты на оплату труда составят 93,74 тыс. руб. в год.Рассчитаем текущие расходы и представим их в таблице 3.7.Таблица 3.7 Текущие расходыСтатья затратСумма, тыс. руб./мес. 101Сумма, тыс.
руб./год. 101Заработная плата672Социальные отчисления1,81221,74Амортизация20,42245Электроэнергия (1 кВт=3,3 руб.)4,213,86Реклама336Прочие расходы336Всего расходов36,432424,6В текущие расходы включим расходы на заработную плату и отчисления, амортизацию, электроэнергию, рекламу и прочие расходы.Ранее мы рассчитали фонд оплаты труда в месяц и год.Амортизацию рассчитаем линейным способом. Согласно классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, рентгенологический аппарат относится к четвертойгруппе и срок полезного использования составляет 7 лет.Электроэнергию, потребляемую рентгенологическим аппаратом, рассчитаем исходя из потребляемой мощности аппарата и предположив, что аппарат будет работать в течение 2 часов вдень.В прочие расходы включим расходы на канцелярские товары и моющие средства.Произведем распределение затрат на постоянные и переменные.
В таблице 3.8 представлены постоянные и переменные затраты. По заказу КГБУ «Николаевская райСББЖ», рекламнымагенством по изучению рынка «IC-group» был проведен мониторинг стоимости услуг с использованием рентгенаппарата.Таблица 3.8 Распределение затрат на постоянные и переменныеРасходыСумма, мес., тыс. руб.Сумма, год, тыс. руб.Постоянные затраты (амортизация, реклама)23,42281Переменные затраты (заработная плата, соц. взносы, электроэнергия, прочие расходы)11,97143,6Итого35,39424,6Учитывая, что подобную услугу в г.
Никодлаевск-на-Амуре не оказывает ни одна ветеринарная клиника, мониторинг проводился на официальных сайтах ветеринарных клиник г.Хабаровска, г. Благовещенска, г. Биробиджана. Стоимость данной услуги в ветеринарных клиниках колеблется от 500 р. до 1000 р. за одну услугу.Данный анализ представлен в таблице 3.9.Таблица 3.9 Сравнение стоимости услуг в разных городахПоказательг. Хабаровскг.
Благовещенскг. БиробиджанНаселение, тыс. чел.607,3220,174,8Стоимость услуги рентген кабинета, руб.1000650500Как показывают данные таблицы 3.9, стоимость услуги напрямую зависит от населенности города. На основе проведенного мониторинга стоимости услуг исследования с использованиемрентгенологического аппарата, предположим, что стоимость данной услуги составит 700 р. за один рентгеновский снимок.Согласно статистическим наблюдениям начальника нашей организации, в день на станцию в среднем обращается 5 клиентов, которым требуется провести исследование сиспользованием рентгенологического аппарата.В итоге, выручка от оказания данной услуги, при предполагаемой стоимости, в день будет составлять 3,5 тыс.
руб. (700 руб. х 5 чел. = 3500 руб.). Следовательно, в месяц выручка составит —105 тыс. руб. (3,5 тыс. руб. х 30 дней = 105 тыс. руб.), а в год — 1260 тыс. руб. (105 тыс. руб. х 12 112 мес. = 1260 101 тыс. руб.).Точка безубыточности — это минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализациикаждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль.Точка безубыточности 78 предложения составила:E=2811-143,61260=315,73 тыс.
руб.Точка безубыточности нашего проекта равна 315,73 тыс. руб.Это говорит о том, что при достижении выручки от оказания данной услуги в объеме 315,73 тыс. руб. доходы будут компенсировать расходы. А при превышении данного объема оказанияуслуг — организация будет получать прибыль.Рассчитав запас финансовой прочности, можно определить до какого уровня можно уменьшить размер выручки от оказания данной услуги, до того как будет достигнут размеркритической выручки.В нашем случае размер выручки может быть снижен на 26,06% и выручка достигнет критического уровня 315,73 тыс.руб.Эффективность мероприятия может быть оценена в виде денежного потока, характеризующего доходы и расходы, генерируемые данной деятельностью.Для оценки изменения, динамики финансового положения предприятия под 29 денежный поток понимается план движения денежных средств предприятия. 29Численное значение денежного потока характеризует величину притока денег, если оно больше нуля, или оттока денег, если оно меньше нуля.
42Для решения задач инвестиционного анализа денежный поток представляет собой численный ряд, состоящий из последовательности распределённых во времени значений,рассчитанных как разница между поступлениями денежных средств и платежами за соответствующий период времени. 29Исходя из теории временной стоимости денег, для получения суммы потока платежей, приведенной к настоящему моменту времени, используется метод дисконтирования. Такимобразом, все суммы денежного потока приводятся к настоящей стоимости. 42Составим таблицу денежных потоков и представим ее в таблице 3.10.Таблица 3.10 Таблица денежных потоков проектаПоказателиГод01231 Приток126014491666,352 Отток1590424,6488,29561,532.1 Инвестиции15902.2 Переменные расходы143,6165,14189,912.3 Постоянные расходы281323,15371,623 Чистый денежный поток-1590835,4960,711104,824 Кумулятивный денежный поток-1590-754,6206,111310,935 Дисконтированный чистый денежный поток, r=20%-1590696,17667,16639,366 Чистая текущая стоимость ( 34 NPV 34 )-1590-893,83-226,67412,69Предположим, что за первый год работы выручка от данной услуги составит 1 260 тыс.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
