ВКР Проектное Управление Развитием Предприятия (1208364), страница 11
Текст из файла (страница 11)
1) Приток денежных средств в первый год: (Планируемый объем производства сборных панелей 90 750 шт. × Цена на сборные панели 37,23 руб./м3) + (Планируемый объем производства бесшовных панелей 54 450 шт. × Цена на бесшовные панели 50,62 руб./м3) = 3 378 623 + 2 756 259 = 6 134 882 руб.
2) Отток денежных средств в первый год: 7 724 219 руб, в т.ч.:
2.1) Капитальные вложения - 448 624 руб. В таблице 2.10 показан расчет затрат на капитальные вложения по проекту панелей системы «Цезерит»:398 200 + 30 850 + 20 750 + 40 598 + 40 180 + 27 874 + 5 500 = 448 624 руб.
2.2) Производственные затраты - 2 049 077 руб., в т.ч. сырье и материалы 836 858 руб., энергоносители 169 289 руб., общехозяйственные расходы - 429 442 руб., общепроизводственные расходы 613 488 руб.
3) Амортизация. Для расчета применен линейный метод. Метод соответствует равномерному переносу стоимости основных фондов на стоимость готовой продукции/услуг. Зависит от первоначальной стоимости приобретения основных средств. При этом методе рассчитывается ежемесячная норма амортизации в зависимости от срока использования объекта основных фондов до полного списания его стоимости.
В нашем случае приобретено оборудование стоимостью 398 200 руб. и сроком полезного использования 5 лет. Для того, чтобы подсчитать норму ежемесячной амортизации:
398 200 / 60 = 6 636 руб./мес.
Амортизация для данного оборудования в год будет составлять 6 636 * 12 = 79 640 рублей.
4) Расчет заработной платы.
5) Рассчитаем налог для ООО «СтройМонтажСервис».
Предприятие будет выплачивать налоги по упрощенной схеме, что предполагает одно правило: в течение года необходимо производить своего рода «предоплату налога» — авансовые платежи раз в квартал. Это делается до 25 числа в месяц, следующий за отчетным периодом.
Расчет налога УСН 6%. Исчисление налога делается по формуле:
Сумма налога = Доход * 6%
Сумму налога можно уменьшить: вычесть из нее страховые взносы, которые уплачены в фонды за сотрудников. ООО с сотрудниками могут снизить сумму налога не более чем на 50%.
Доходы от продажи панелей за первый квартал в первый год реализации составили 218624 + 240592+334050 = 793 266 рублей.
Расчет авансового платежа за 1 квартал в первый год реализации:
793 266 * 6% = 47 595 рублей.
Мы можем уменьшить эту сумму на размер уплаченных страховых взносов. Организация перечислила в фонды взносы в 88 920 рублейза квартал.Мы видим, что сумма взносов больше авансового платежа, но «предоплату по налогу» организация может уменьшить лишь на 50%, то есть, сумма к уплате будет составлять:47 595 * 50% = 23 797 рублей.
Таким образом, ООО «СтройМонтажСервис» должно уплатить 23 797 рублей налога до 25 апреля.
Аналогично рассчитан налог за следующие периоды.
Годовой налог в 2017 г. составит 144 990,72 рублей
Годовой налог в 2018 г. составит 150 790, 34 рублей
Годовой налог в 2019 г. составит 158 247, 01 рублей
Годовой налог в 2020 г. составит 164 046, 64 рублей
Годовой налог в 2021 г. составит 166 532, 19 рублей
6) Чистый денежный поток (ЧДП) средств в первый год: Приток денежных средств в первый год - Отток денежных средств в первый год = 6 134 882 руб. - 7 724 219 руб. = - 1 589 338 руб.
7) Кумулятивный ЧДП в первый год составит также - 1 589 338 руб. В последующие годы данный показатель будет рассчитываться как разница между Чистым денежным потоком (ЧДП) средств в отчетном периоде и Чистым денежным потоком (ЧДП) средств в предыдущем периоде.
8) Дисконтированный ЧДП (ДЧДП) в первый год составит также - 1 589 338 руб. В последующие годы данный показатель будет рассчитываться по формуле:ДЧДП = ЧДП п / (l +r) ,
где n - период, для которого рассчитывается ДЧДП - ставка дисконтирования.
Для нашего проекта ставка дисконтирования - 20%.
9) Кумулятивный ДЧДП в первый год составит также - 1 589 338 руб. В последующие годы данный показатель будет рассчитываться так: Дисконтированный ЧДП (ДЧДП) отчетного периода + Кумулятивный ДЧДП базового периода.
Таким образом, экономический эффект от реализации предложенного новшества – производства и монтажа панелей системы «Цезерит» принесет компании «СтройМонтажСервис» чистую дисконтированную прибыль в размере 9 237 010 руб. через 5 лет реализации инвестиционного замысла.
Далее рассчитаем показатели эффективности инвестиций проекта.
1) Чистая текущая стоимость (NekPresentValue, NPV)
Этот метод основан на сопоставлении величины исходной инвестиции (I) с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Т.о. чистая текущая стоимость (NPV) рассчитывается по формуле:
9 237 010 – 8 000 000 = 1 237 010 руб.
NPV > 0, т. о. в случае принятия проекта ценность компании возрастет, следовательно, и благосостояние ее владельцев увеличится.
2) Рентабельность инвестиций (ProfitabilityIndex, PI).
В отличие от чистой текущей стоимости рентабельность инвестиций (PI) является относительным показателем: он характеризует уровень доходов на единицу затрат, т.е. эффективность вложений. Чем больше значение этого показателя, тем выше отдача каждого рубля, инвестированного в данный проект. Благодаря этому критерий PI очень удобен при выборе одного проекта из ряда альтернативных, имеющих примерно одинаковые значения NPV.
Рентабельность инвестиций (РI) рассчитывается по формуле:
9 237 010 / 8 000 000 = 1,15.
РI> 1, т. о. проект следует принять.
Итоговые показатели эффективности бизнес-проекта рассчитаны нами и отражены в таблице 20.
Таблица 20 - Показатели эффективности бизнес-проекта
| Наименование | Значение показателя |
| 1. Инвестиционные затраты, в том числе: - собственные средства, тыс. руб. - привлеченные средства, тыс. руб. | 8 000 8 000 (собственные средства, нераспределенная прибыль) - |
| 2. Выручка от реализации, тыс. руб. | 14 872, 44 |
| 3. Себестоимость услуг, тыс. руб. | 11 425, 746 |
| 4. Чистый поток денежных средств, тыс. руб. | 3 446, 694 |
| 5. Срок окупаемости, год/месяц (п. 1/п. 4) | 2,3 года |
| 6. Внутренняя норма доходности, руб. на 1 руб. инвестиций (п. 4/п. 1) | 0,50 |
| 7. Рентабельность производства, руб. на 1 руб. затрат (п. 4/п. 3) | 0,30 |
| 8. Рентабельность продаж, % (п. 4/п. 2) | 23% |
Как видно из расчетов, проект потребует привлечения 8 млн. рублей собственных средств предпринимателя. Чистый поток денежных средств составит 3 446 694 рублей. Проект окупится через 2,3 года. Внутренняя норма доходности составит 0,50 рубля. Рентабельность продаж – 23%.
Планируется начать реализацию данной стратегии в сентябре 2017 года с проведения ситуационного анализа рынка строительства г. Хабаровска, а также с формирования управленческой команды данного проекта.
К окончанию нулевого периода планируется осуществить закупку необходимого оборудования и доставку его в г. Хабаровск (из Москвы).
Во первом квартале 2018 г необходимо осуществить монтаж оборудования, обучить персонал, который будет обслуживать данное оборудование, произвести пусковые и наладочные работы, а также произвести пробную партию продукции.
С середины второго квартала 2018 года планируется начать массовое производство панелей для системы утепления зданий. Всего за первый год реализации проекта планируется произвести 145 200 шт. панелей.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Слова «проект» и «управление проектом развития предприятия» прочно укрепилисьв терминологии, используемой руководителями разных сфер и уровнейуправления. Все больше областей деятельности и жизни становятсяпроектно-ориентированными. Чаще всего проект ассоциируется с планами или видами технических работ. Так, слово «проект» образованоот латинского projectus, что в точном переводе означает «брошенныйвперед». С английского «project» - это что-либо, что задумывается илипланируется.
Под управлением проектами понимается «приложение знаний,навыков, инструментов и методов к работам проекта для удовлетворения требований, предъявляемых к проекту».
Процесс управления проектами, вероятно, существовал давно, однако отдельной наукой и областью менеджмента управление проектами стало лишь в период новейшей истории. Значимые результатыв развитии проектной методологии были получены в 1950-е - 1960-егоды, когда сформировался понятийный аппарат, базовый инструментарий и основные методические и практические подходы.
В 1970-е и 1980-е годы происходит стремительное развитие системного подхода к управлению проектами, разрабатываются такиедополнения как: управление ресурсами, управление рисками и проблемами проекта, управление качеством, формирование команды.
Последнее десятилетие XX века стало началом масштабного использования методов управления проектами менеджментом компанийразличных отраслей и стран. Возникает концепция управления с помощью проектов. Более того, появляются методологии управления портфелями проектов и программами, создаются первые корпоративныесистемы управления проектами (КСУП).
Жизненный цикл помогает координировать усилия участников проекта, так как он учитывает некоторую специфику. К примеру, руководительпроекта должен понимать, какое влияние оказывают входы и выходы одного этапа жизненного цикла на остальные. Жизненный цикл проекта имеет прямую связь с его финансированием, так как, только спланировав фазы его реализации, можно прогнозировать стоимость и издержки.
В наиболее общих чертах схема жизненного цикла проекта можетбыть представлена четырьмя фазами: старт проекта, организацияи подготовка, выполнение работ и закрытие проекта.
В рамках управления проектом происходит постоянное взаимодействие участников проекта, к которым относятся инициатор, заказчик,менеджер проекта, инвестор и непосредственно команда проекта.
Проведенный в работе анализ деятельности ООО «СтройМонтажСервис» показал, что основными видами деятельности данной организации являются: строительство жилых и нежилых зданий; работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки; работы строительные отделочные; подготовка строительной площадки; производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ; инженерные изыскания в строительстве.
В ООО «СтройМонтажСервис» представлена линейная структура управления, где во главе каждого управленческого подразделения находится руководитель, наделенный всеми полномочиями, осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.
Общая численность работников ООО «СтройМонтажСервис» на 2016 год без работающих по договорам гражданско-правового характера составляет 98 человек, из них руководители – 1%, инженерно-технические работники – 18%, рабочие – 81%.
Предприятие претерпевает положительные изменения в своем развитии, поскольку наблюдается рост по основным показателям экономических результатов. Кроме того, на предприятии отсутствует заемный капитал, что позволяет экономить на выплате процентов по займу.
По результатам разработки основных направлений развития ООО «СтройМонтажСервис» мы пришли к выводу о том, что наиболее перспективным направлением стратегического развития данной компании в настоящее время является стратегия развития товара - разработка, производство и сбыт новых продуктов на освоенных рынках.
Как показал анализ, в настоящее время предприятие могло бы достаточно успешно развивать товар – предлагать какую-либо новую для себя услугу на уже существующем рынке. Это представляется целесообразным в условиях насыщенного рынка – он поделен между основными конкурентами и у ООО «СтройМонтажСервис» нет пока возможностей за счет уже предлагаемых услуг увеличить свою долю рынка.
Введение же в ассортимент компании новой услуги, которая не предлагается ее основным конкурентом - ЗАО «Энергоремонт», может значительно повысить конкурентные позиции ООО «СтройМонтажСервис».
В данной работе нами разработан и предложен бизнес-проект по развитию наиболее перспективной в настоящее время услуги – изготовление и монтаж системы утепления зданий. При оказании данного вида услуг предприятию предлагается использовать современные технологии и материалы. Одна из таких новаций – система утепления зданий «Церезит». Система «Церезит» представляет собой конструкцию, состоящую из трех основных функциональных слоев: первый – теплоизолирующий, второй – влагозащитный и верхний – декоративный.
В рамках бизнес-проекта планируется начать реализацию данной стратегии в сентябре 2017 года с проведения ситуационного анализа рынка строительства г. Хабаровска, а также с формирования управленческой команды данного проекта. К окончанию нулевого периода планируется осуществить закупку необходимого оборудования и доставку его в г. Хабаровск (из Москвы).
Во первом квартале 2018 г необходимо осуществить монтаж оборудования, обучить персонал, который будет обслуживать данное оборудование, произвести пусковые и наладочные работы, а также произвести пробную партию продукции.
С середины второго квартала 2018 года планируется начать массовое производство панелей для системы утепления зданий. Всего за первый год реализации проекта планируется произвести 145 200 шт. панелей.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
